[公告]长源电力:公司与国电财务有限公司关联存贷款等金融业务风险评估报告
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时间：2018年08月28日 19:21:09 中财网 |
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公司与国电财务有限公司关联存贷款等
金融业务风险评估报告
截至2018年6月，本公司及公司控股子公司与国电财
务有限公司（以下简称：财务公司）关联交易的存款最高余
额为5.33亿元，2018年1-6月，贷款累计发生额为6.60亿
元，期末余额为6.70亿元，交易均在国电网银上完成。本
公司与财务公司发生关联存贷款等金融业务的风险主要体
现在相关存款的安全性和流动性，这些涉及财务公司自主经
营中的业务和财务风险。根据财务公司提供的有关资料和财
务报表，并经本公司调查、核实，现将有关风险评估情况报
告如下：
一、财务公司基本情况
财务公司前身为湖南
有色金属企业财务公司。2004年9
月20日，经
中国银行业监督管理委员会湖南监管局湘银监
复〔2004〕205号文批准，湖南
有色金属工业总公司等26家
企业将所持有公司股权全部按协议价格转让给中国国电集
团公司及其成员企业。2004年9月27日，经
中国银行业监
督管理委员会湖南监管局湘银监复〔2004〕206号文同意变
更名称为国电财务有限公司。国电财务有限公司目前的经营
范围为：对成员单位办理财务和融资顾问、信用鉴证及相关
咨询、代理业务；协助成员单位实现交易款项的收付；经批
准的保险代理业务；对成员单位提供担保；办理成员单位之
间的委托贷款及委托投资；对成员单位办理票据承兑与贴现；
办理成员单位之间的内部转帐结算及相应的结算、清算方案
设计；吸收成员单位的存款；对成员单位办理贷款及融资租
赁；从事同业拆借；经批准发行财务
公司债券；承销成员单
位的企业债券；对金融机构的股权投资；有价证券投资。财
务公司企业法人营业执照统一社会信用代码
9111000018376896XA，法定代表人陈斌，注册资本505000
万元，注册住所北京市西城区西直门外大街18号金贸大厦D
座4层7单元501、502，金融许可证机构编码为
L0018H211000001。其股权结构比例为：中国国电集团有限
公司占注册资本比例15.17%；
国电电力发展股份有限公司占
注册资本比例12.68%；龙源电力集团股份有限公司占注册资
本比例9.51%；国电大渡河流域水电开发有限公司占注册资
本比例9.51%；国电
长源电力股份有限公司占注册资本比例
9.51%；国电资本控股有限公司占注册资本比例28.98%；国
电
英力特能源化工集团股份有限公司、国电科技环保集团股
份有限公司、国电燃料有限公司、国电物资集团有限公司、
国电东北电力有限公司、国电山东电力有限公司占注册资本
比例均为2.44%。
二、财务公司内部控制的基本情况
组织架构图03.06.png
（一）控制环境
财务公司实行董事会领导下的总经理负责制。公司已按
照《国电财务有限公司章程》中的规定建立了股东会、董事
会和监事会，并且对董事会和董事、监事会和监事、经理层
和高级管理人员在内部控制中的责任进行了明确规定，确立
了股东大会、董事会、监事会和经理层之间各负其责、规范
运作、相互制衡的公司治理结构。公司组织架构设置情况如
下：
财务公司把加强内控机制建设、规范经营、防范和化解
金融风险放在各项工作的首位， 以培养员工具有良好职业
道德与专业素质及提高员工的风险防范意识作为基础，通过
加强或完善内部审计、培养教育、考核和激励机制等各项制
度，全面完善公司内部控制制度, 基本建成了“体系完整、
结构清晰、内容明确、协同一致”的规章制度体系，使其成
为内控体系落地执行的重要制度保障。
（二）风险的识别与评估
财务公司根据“内控有制度、风险有监测，部门有制约，
岗位有职责，操作有规程，过程有监控，工作有评价，事后
有考核”的“四十字准则”开展业务，通过理顺公司价值链
环节的业务流程，建立符合实际情况的、运行有效的内部控
制体系，完善了风险管理体系，成立了风险管理委员会，负
责制定财务公司宏观风险政策，进行总体风险汇总、监控与
报告，负责组织财务公司内部控制建设，负责风险管理方法
与架构的决策；业务部门及其他专业委员会进行具体的风险
管理，实施风险管理委员会制定的风险政策与管理程序，应
用风险模型测量与监控风险。
（三）控制活动
1. 资金管理。
财务公司根据国家有关部门及人民银行规定的各项规
章制度，制定了《资金调度管理办法》、《流动性管理办法》、
《同业拆借业务管理办法》等管理办法和业务操作流程，有
效控制了业务风险。
（1）在资金计划管理方面，财务公司业务经营严格遵
循《企业集团财务公司管理办法》资产负债管理，通过制定
和实施资金计划管理，同业资金拆借管理等制度，保证公司
资金的安全性、流动性和效益性。
（2）在成员单位存款业务方面，财务公司制定了《协
定存款管理办法》、《通知存款管理办法》、《定期存款管理办
法》和《结算账户管理办法》等制度对集团公司和成员单位
的协定存款、通知存款、定期存款业务和存款账户进行规范，
严格遵循平等、自愿、公平和诚实信用的原则保障成员单位
资金的安全，维护各当事人的合法权益。
（3）资金集中管理和内部转账结算业务方面，成员单
位在财务公司开设结算账户，通过登入财务公司网银结算平
台网上提交指令或通过向财务公司提交书面指令实现资金
结算，严格保障结算的安全、快捷、通畅，同时具有较高的
数据安全性。
每日营业终了，通过财务公司业务运营信息系统将结算
业务数据自动导入财务核算系统，保证入账及时、准确，发
现问题及时反馈，并将资金核算纳入到财务公司整体财务核
算当中。为降低风险，财务公司将支票、预留银行财务章和
预留银行名章交予不同人员分管，并禁止将财务章带出单位
使用。
（4）财务公司“同业拆借”业务仅限于从全国银行间
同业拆借市场拆入资金，没有拆出资金，资金安全性风险较
小。
2. 信贷业务控制。
财务公司贷款的对象仅限于中国国电集团公司的成员
单位。该公司制定了《授信业务管理办法》、《票据贴现业务
管理办法》、《人民币担保业务管理办法》、《自营贷款业务管
理办法》、《委托贷款业务操作流程》等制度，规范了各类业
务操作流程。建立了贷前、贷中、贷后完整的信贷管理制度：
（1）建立了审贷分离、分级审批的贷款管理办法。
贷款调查评估人员负责贷款调查评估，承担调查失误和
评估失准的责任；贷款审查人员负责贷款风险的审查，承担
审查失误的责任；贷款发放人员负责贷款的检查和清收，承
担检查失误、清收不力的责任。
财务公司为完善审贷分离制度，明确职责分工，经董事
会批准同意，设立信贷管理委员会，制定了《信贷管理委员
会工作制度》，授信额度的审批、调整由信贷管理委员会决
定。信贷部门审核成员单位的授信和贷款申请，经审贷委员
评审通过后，报送计划投资部、财务管理部经理、分管副总
经理、总经理审批。
（2）贷后管理。
信贷部依据《国电财务有限公司自营贷款业务管理办法》
和《国电财务有限公司委托贷款业务管理办法》对贷出款项
的贷款用途、收息情况、逾期贷款和展期贷款进行监控管理，
对贷款的安全性和可收回性进行贷后检查。财务公司根据
《国电财务有限公司资产风险分类管理实施细则》的规定定
期对贷款资产进行风险分类，按贷款损失的程度计提贷款损
失准备。
3. 投资业务控制。
为确保规范证券投资行为，确保投资管理委员会会议高
效、科学进行，财务公司制定了《投资管理委员会工作制度》、
《证券投资管理办法》，坚持安全性、流动性与收益性相结
合原则，坚持理性投资与组合投资原则，为保证证券投资安
全、有序、高效运行，防范证券投资风险提供了制度保证。
（1）目前财务公司证券投资项目主要包括：债券、基
金、理财等产品。
（2）财务公司投资管理委员会审定年度证券投资方案、
审定对证券投资止盈止损线、高风险类别投资上限等证券投
资风险控制的重大事项。投资投行部对自营证券投资实行备
选库制度和投资经理制，所有自营证券投资通过交易室进行
交易。
（3）投资的事前综合分析评价和逐级审核审批制度有
力降低了投资的风险并避免了未经授权的投资行为。
4. 内部审计。
财务公司实行内部审计监督制度，设立对董事会负责的
内部审计部门—审计部，建立内部审计管理办法和操作规程，
对该公司的各项经济活动进行内部审计和监督。内部审计通
过实行审计稽核与非现场审计相结合，常规审计与专项审计
相结合，重点审计工作与日常监控的有机结合，使审计工作
覆盖了所有业务品种，操作流程，业务岗位。
5. 风险控制。
财务公司设立风险管理部履行全面风险管理的职责，负
责风险管理委员会的日常工作，设立合规与法律事务部对财
务公司合规风险指标进行监测，风险管理部、合规与法律事
务部分别针对财务公司的内部控制执行情况、业务的合法性、
合规性、风险性、准确性进行风险评估与监督。对内部控制
中的薄弱环节、管理不完善之处和由此导致的各种风险，向
各部门和管理层提出有价值的改进意见和建议。
6. 信息系统控制。
财务公司核心业务系统“国电网银”于2008年初由北
京软通动力信息技术（集团）有限公司开发，并由其提供后
续服务支持。2008年10月8日，系统正式全面上线投运。
信息系统涵盖资金结算、网上银行、财务核算、资金监控、
信贷管理、风险管理、报表平台、客户管理等功能。
该信息系统采用国际领先的SOA架构，在业内率先实现
了内外网分离、大屏幕监控、实名付款等功能，并实现了集
团通、财银通、网财通的服务模式。2009年6月，系统通过
中国
信息安全测评中心安全测评，获得信息系统安全保障能
力级一级称号。为更好的保障集团资金安全，财务公司2012
年在“国电网银”中开发实现了指纹识别功能，成为全国首
家实现全部用户登录密码、密钥、指纹“三合一”安全认证
方式的金融机构。该公司于2009年和2013年连续两届蝉联
“中国电力信息化标杆”称号，2013年11月，“国电网银”
荣获2013年电力行业信息化成果一等奖。系统为各业务部
门分配不同业务功能，由财务公司管理人员授予操作人员在
所管辖的业务范围内的操作权限。同时，该公司制定了信息
安全管理制度，规定公司内所有计算机设备都要独自分别设
定双重密码，更换密码的操作由计算机使用者本人操作，并
由信息管理人员监督。
三、财务公司经营管理及风险管理情况
（一）经营情况
截至2018年6月30日，财务公司现金及存放中央银行
款项22.11亿元，存放同业款项87.78亿元，吸收成员单位
存款292.11亿元。2018年1-6月，财务公司累计实现营业
总收入5.72亿元，累计实现利息净收入4.74亿元，实现利
润总额5.06亿元，比上年同期增加0.55亿元，实现税后净
利润3.77亿元。
（二）管理情况
财务公司自成立以来，一直坚持稳健经营的原则，严格
按照《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国
银行业监
督管理法》、《中央企业全面风险管理指引》、《企业内部控制
基本规范》、《企业会计准则》、《企业集团财务公司管理办法》
和国家有关金融法规、条例以及公司章程规范经营行为，加
强内部控制与风险管理。
财务公司从未发生过挤提存款、到期债务不能支付、大
额贷款逾期或担保垫款、被抢劫或诈骗、董事或高级管理人
员涉及严重违纪、刑事案件等重大事项；也未发生可能影响
财务公司正常经营的重大机构变动、股权交易或者经营风险
等事项；也从未受到过
中国银行监督管理委员会等监管部门
行政处罚和责令整顿，对上市公司存放资金也未带来过任何
安全隐患。
（三）监管指标
根据《企业集团财务公司管理办法》规定，财务公司的
各项监管指标均符合规定要求：
截止至2018年6月末，资本充足率25.57%，拆入资金
比例12.57%，长短期投资比例44.34%，担保比例12.81%，
自有固定资产比例0.08%。
（四）股东存贷情况（单位：万元）(截至2018年6月)
股东名称
投资金额
存款
贷款
中国国电集团公司
76,598.50
393,383.41
0
国电资本控股有限公司
146,351.50
15,693.96
0
国电电力发展股份有限公司
64,040.00
91,276.11
0
国电大渡河流域水电开发有限公司
48,030.00
5,361.87
35,000
龙源电力集团股份有限公司
48,030.00
145,623.04
0
国电
长源电力股份有限公司（母公司）
48,030.00
11,070.25
62,000
国电
英力特能源化工集团股份有限公司
12,320.00
11,297.65
0
国电科技环保集团有限公司
12,320.00
20,176.74
15,000
国电燃料有限公司
12,320.00
38,520.46
109,000
国电物资集团有限公司
12,320.00
12,595.61
40,000
国电东北电力有限公司
12,320.00
14,003.92
40,000
国电山东电力有限公司
12,320.00
14,796.00
10,000
合计
50,5000.00
773,799.02
311,000
（五）本公司存贷款情况：（单位：万元）（截至2018
年6月末）
上市公司名称
股票代码
存款
贷款
国电
长源电力股份有限公司（合并）
000966
24,132.04
67,000
注① 存款、贷款余额为2018年6月30日国电长源电
力股份有限公司合并报表口径。
本公司及公司控股子公司在财务公司的存款余额未超
过财务公司吸收存款的30%。本公司出资48,030万元，占财
务公司注册资本的9.51%，是财务公司优先发展的战略合作
伙伴，且在财务公司的出资额与存款余额之和远低于在财务
公司的贷款额，存款风险较小。本公司在财务公司存款的安
全性和流动性良好，从未发生因财务公司头寸不足延迟付款
等情况。本公司制订了存款风险报告制度和存款风险应急处
置预案，以保证在财务公司的存款资金安全，有效防范、及
时控制和化解存款风险。
综述，截至2018年6月，财务公司严格按
中国银行监
督管理委员会《企业集团财务公司管理办法》（中国银监会
令〔2004〕第5号）规定经营，经营业绩良好，根据本公司
对风险管理的了解和评价，未发现财务公司的风险管理存在
重大缺陷，本公司与财务公司之间发生的关联存贷款等金融
业务目前不存在风险问题。
中财网
