Contact Us to Reach Chinese Companies Searching for Business Park Space in the United States
浙江仙通:2017年年度审计报告

2018-04-18

浙江仙通:2017年年度审计报告
  浙江仙通橡塑股份有限公司

  2017 年度

  财务报表附注

  财务报表附注 第 1 页

  浙江仙通橡塑股份有限公司

  二○一七年度财务报表附注(除特殊注明外,金额单位均为人民币元)

  一、 公司基本情况

  (一) 公司概况

  浙江仙通橡塑股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)是在浙江省仙居通用

  橡塑有限公司的基础上整体变更设立的股份有限公司,由自然人李起富、金桂云、邵学军作为发起人,股本总数为 6000 万股(每股面值人民币 1 元),公司的统一社会信用代码:913310001480293875。2016 年 12 月,在上海证券交易所上市。所属行业为制造业-汽车零部件类。

  截至 2017年 12月 31日止,本公司累计发行股本总数 27072万股,注册资本为 27072万元,公司经营范围:车辆密封件、车辆装饰件、汽车零部件制造;货物进出口、技术进出口。(依法需经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动。)本财务报表业经公司全体董事于 2018 年 4 月 17 日批准报出。

  (二) 合并财务报表范围

  截至 2017 年 12 月 31 日止,本公司合并财务报表范围内子公司如下:

  子公司名称

  浙江五行橡塑有限公司

  本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更” 和 “七、在其他主体中的权益”。

  二、 财务报表的编制基础

  (一) 编制基础公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”),以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。

  (二) 持续经营

  本公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力,无影响持续经营能力的重大事项。

  浙江仙通橡塑股份有限公司

  2017 年度财务报表附注

  财务报表附注 第 2 页

  三、 重要会计政策及会计估计

  (一) 遵循企业会计准则的声明

  公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。

  (二) 会计期间

  自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。

  (三) 营业周期

  本公司营业周期为 12 个月。

  (四) 记账本位币本公司采用人民币为记账本位币。

  (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

  同一控制下企业合并:本公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日被合并

  方资产、负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉)在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。

  非同一控制下企业合并:本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或

  承担的负债按照公允价值计量,公允价值与其账面价值的差额,计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,经复核后,计入当期损益。

  为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用,于发生时计入当期损益;为企业合并而发行权益性证券的交易费用,冲减权益。

  (六) 合并财务报表的编制方法

  1、 合并范围本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,所有子公司(包括本公司所控制的被投资方可分割的部分)均纳入合并财务报表。

  浙江仙通橡塑股份有限公司

  2017 年度财务报表附注

  财务报表附注 第 3 页

  2、 合并程序

  本公司以自身和各子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表,将整个企业集团视为一个会计主体,依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求,按照统一的会计政策,反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

  所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公

  司一致,如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的,在编制合并

  财务报表时,按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司,以其资产、负债(包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉)在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。

  子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额,冲减少数股东权益。

  (1)增加子公司或业务

  在报告期内,若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则调整合并资产负债表的期初数;将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入

  合并现金流量表,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

  因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的,视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资,在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同

  一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动,分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

  在报告期内,若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则不调整合并资产负债表期初数;将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

  因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的,对于购买日之前持有的被购买方的股权,本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购浙江仙通橡塑股份有限公司

  2017 年度财务报表附注

  财务报表附注 第 4 页

  买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的,与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

  (2)处置子公司或业务

  ①一般处理方法

  在报告期内,本公司处置子公司或业务,则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

  因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时,对于处置后的剩余股权投资,本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动,在丧失控制权时转为当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

  因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的,按照上述原则进行会计处理。

  ②分步处置子公司

  通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:

  ⅰ.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;

  ⅱ.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;

  ⅲ.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;

  ⅳ.一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。

  处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

  处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的,在丧失控制权之前,按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理;在丧失控制权时,按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

  浙江仙通橡塑股份有限公司

  2017 年度财务报表附注

  财务报表附注 第 5 页

  (3)购买子公司少数股权本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享

  有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。

  (4)不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算

  的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。

  (七) 现金及现金等价物的确定标准

  在编制现金流量表时,将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。

  将同时具备期限短(从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资,确定为现金等价物。

  (八) 外币业务和外币报表折算

  1、 外币业务外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。

  资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外,均计入当期损益。

  (九) 金融工具

  金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

  1、 金融工具的分类

  金融资产和金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期

  损益的金融资产或金融负债,包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债;持有至到期投资;

  应收款项;可供出售金融资产;其他金融负债等。

  2、 金融工具的确认依据和计量方法

  (1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(金融负债)取得时以公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)作为初始确认金额,相关的交易费用计入当期损益。

  浙江仙通橡塑股份有限公司

  2017 年度财务报表附注

  财务报表附注 第 6 页

  持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益,期末将公允价值变动计入当期损益。

  处置时,其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公允价值变动损益。

  (2)持有至到期投资

  取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额。

  持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入,计入投资收益。实际利率在取得时确定,在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。

  处置时,将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

  (3)应收款项

  公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权,以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权,包括应收账款、其他应收款等,以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额;具有融资性质的,按其现值进行初始确认。

  收回或处置时,将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。

  (4)可供出售金融资产取得时按公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额。

  持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。但是,在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按照成本计量。

  处置时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额,计入投资损益;同时,将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出,计入当期损益。

  (5)其他金融负债按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。

  3、 金融资产转移的确认依据和计量方法

  公司发生金融资产转移时,如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方,则终止确认该金融资产;如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则不终止确认该金融资产。

  浙江仙通橡塑股份有限公司

  2017 年度财务报表附注

  财务报表附注 第 7 页

  在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:

  (1)所转移金融资产的账面价值;

  (2)因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。

  金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:

  (1)终止确认部分的账面价值;

  (2)终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额

  中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。

  金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确

  认为一项金融负债。

  4、 金融负债终止确认条件

  金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,则终止确认该金融负债或其一部分;本公司若与债权人签定协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,则终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债。

  对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的,则终止确认现存金融负债或其一部分,同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

  金融负债全部或部分终止确认时,终止确认的金融负债账面价值与支付对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。

  本公司若回购部分金融负债的,在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值,将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。

  5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

  存在活跃市场的金融工具,以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具,采用估值技术确定其公允价值。在估值时,本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值,并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,才使用不可观察输入值。

  浙江仙通橡塑股份有限公司

  2017 年度财务报表附注

  财务报表附注 第 8 页

  6、 金融资产(不含应收款项)减值的测试方法及会计处理方法

  除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查,如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的,计提减值准备。

  (1)可供出售金融资产的减值准备:

  期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降,或在综合考虑各种相关因素后,预期这种下降趋势属于非暂时性的,就认定其已发生减值,将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出,确认减值损失。

  对于已确认减值损失的可供出售债务工具,在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。

  可供出售权益工具投资发生的减值损失,不通过损益转回。

  (2)持有至到期投资的减值准备:

  持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。

  (十) 应收款项坏账准备

  1、 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项:

  单项金额重大的判断依据或金额标准:应收款项余额前五名。

  单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法:

  单独进行减值测试,如有客观证据表明其已发生减值,按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备,计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项,将其归入相应组合计提坏账准备。

  2、 按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项:

  按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法

  账龄组合 账龄分析法组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的:

  账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)

  1 年以内(含 1 年) 5 5

  1-2 年 20 20

  2-3 年 50 50

  3 年以上 100 100浙江仙通橡塑股份有限公司

  2017 年度财务报表附注

  财务报表附注 第 9 页

  3、 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项:

  单独计提坏账准备的理由:有客观证据表明单项金额虽不重大,但因其发生了特殊减值的应收款应进行单项减值测试。

  坏账准备的计提方法:单独进行减值测试,按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备,计入当期损益。

  (十一) 存货

  1、 存货的分类

  存货分类为:原材料、库存商品、在产品、发出商品等。

  2、 发出存货的计价方法存货发出时按先进先出法计价。

  3、 不同类别存货可变现净值的确定依据

  产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过程中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算,若持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

  期末按照单个存货项目计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货,按照存货类别计提存货跌价准备;与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,则合并计提存货跌价准备。

  除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外,存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。

  本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。

  4、 存货的盘存制度采用永续盘存制。

  5、 低值易耗品和包装物的摊销方法

  (1)低值易耗品采用一次转销法;

  (2)包装物采用一次转销法。

  浙江仙通橡塑股份有限公司

  2017 年度财务报表附注

  财务报表附注 第 10 页

  (十二) 持有待售资产

  本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别:

  (1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;

  (2)出售极可能发生,即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺,预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的,已经获得批准。

  (十三) 长期股权投资

  1、 共同控制、重大影响的判断标准共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的,被投资单位为本公司的合营企业。

  重大影响,是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的,被投资单位为本公司联营企业。

  2、 初始投资成本的确定

  (1)企业合并形成的长期股权投资

  同一控制下的企业合并:公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以

  及以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的,在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面

  价值的份额,确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本,与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整股本溢价,股本溢价不足冲减的,冲减留存收益。

  非同一控制下的企业合并:公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的,按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成本。

  (2)其他方式取得的长期股权投资

  以支付现金方式取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

  浙江仙通橡塑股份有限公司

  2017 年度财务报表附注

  财务报表附注 第 11 页

  以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

  在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可

  靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

  通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

  3、 后续计量及损益确认方法

  (1)成本法核算的长期股权投资

  公司对子公司的长期股权投资,采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

  (2)权益法核算的长期股权投资

  对联营企业和合营企业的长期股权投资,采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资

  产公允价值份额的差额,计入当期损益。

  公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

  在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础,并按照公司的会计政策及会计期间,对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间,被投资单位编制合并财务报表的,以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。

  在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时,按照以下顺序进行处理:首先,冲减长期股权投资的账面价值。其次,长期股权投资的账面价值不足以冲减的,以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失,冲减长期应收项目等的账面价值。最后,经过上述处理,按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的,按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失。

  浙江仙通橡塑股份有限公司

  2017 年度财务报表附注

  财务报表附注 第 12 页

  (3)长期股权投资的处置

  处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。

  采用权益法核算的长期股权投资,在处置该项投资时,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础,按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,按比例结转入当期损益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

  因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

  因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧失了对被投资单位控制权的,在编制个别财务报表时,剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;剩余股权不能对被投资单位实施共

  同控制或施加重大影响的,改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

  处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的,购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转;处置后

  的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的,其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

  (十四) 固定资产

  1、 固定资产确认条件

  固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用寿命超

  过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认:

  (1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;

  (2)该固定资产的成本能够可靠地计量。

  浙江仙通橡塑股份有限公司

  2017 年度财务报表附注

  财务报表附注 第 13 页

  2、 折旧方法

  固定资产折旧采用年限平均法分类计提,根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益,则选择不同折旧率或折旧方法,分别计提折旧。

  各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下:

  类别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)

  房屋及建筑物 年限平均法 20 5.00 4.75

  机器设备 年限平均法 5-10 5.00 19.00-9.50

  运输工具 年限平均法 4 5.00 23.75

  电子及其他设备 年限平均法 3-5 5.00 31.67-19.00

  (十五) 在建工程

  在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出,作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态,但尚未办理竣工决算的,自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或者工程实际成本等,按估计的价值转入固定资产,并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧,待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不调整原已计提的折旧额。

  (十六) 借款费用

  1、 借款费用资本化的确认原则借款费用,包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。

  公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。

  符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

  借款费用同时满足下列条件时开始资本化:

  (1)资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资

  产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;

  (2)借款费用已经发生;

  (3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

  浙江仙通橡塑股份有限公司

  2017 年度财务报表附注

  财务报表附注 第 14 页

  2、 借款费用资本化期间

  资本化期间,指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

  当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化。

  当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时,该部分资产借款费用停止资本化。

  购建或者生产的资产的各部分分别完工,但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的,在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

  3、 暂停资本化期间

  符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的,则借款费用暂停资本化;该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序,则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益,直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

  4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

  对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款,以专门借款当期实际发生的借款费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,来确定借款费用的资本化金额。

  对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款,根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

  (十七) 无形资产

  1、 无形资产的计价方法

  (1)公司取得无形资产时按成本进行初始计量;

  外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

  债务重组取得债务人用以抵债的无形资产,以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值,并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额,计入当期损益。

  浙江仙通橡塑股份有限公司

  2017 年度财务报表附注

  财务报表附注 第 15 页在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可

  靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本,不确认损益。

  (2)后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

  对于使用寿命有限的无形资产,在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销;

  无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产,不予摊销。

  2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况:

  项目 预计使用寿命 依据

  土地使用权 50 土地使用权证登记使用年限

  软件 5-10 预计使用年限

  每年度终了,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。

  经复核,本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

  3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序报告期内,本公司没有使用寿命不确定的无形资产。

  4、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

  研究阶段:为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

  开发阶段:在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

  5、 开发阶段支出资本化的具体条件

  内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件时确认为无形资产:

  (1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;

  (2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;

  (3)无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产

  品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;

  浙江仙通橡塑股份有限公司

  2017 年度财务报表附注

  财务报表附注 第 16 页

  (4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;

  (5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

  开发阶段的支出,若不满足上列条件的,于发生时计入当期损益。研究阶段的支出,在发生时计入当期损益。

  (十八) 长期资产减值

  长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产,于资产负债表日存在减值迹象的,进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。

  资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

  商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。

  本公司进行商誉减值测试,对于因企业合并形成的商誉的账面价值,自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组;难以分摊至相关的资产组的,将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时,按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的,按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。

  在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,并与相关账面价值相比较,确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值(包括所分摊的商誉的账面价值部分)与其可收回金额,如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认商誉的减值损失。

  上述资产减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回。

  (十九) 长期待摊费用长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司长期待摊费用包括中转搬运辅助工具等。

  1、 摊销方法长期待摊费用在受益期内平均摊销浙江仙通橡塑股份有限公司

  2017 年度财务报表附注

  财务报表附注 第 17 页

  2、 摊销年限

  项目 预计使用寿命(年) 依据

  绿化工程支出 10 预计使用年限

  中转搬运工具 3 预计使用年限

  (二十) 职工薪酬

  1、 短期薪酬的会计处理方法

  本公司在职工为本公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。

  本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金,以及按规定提取的工会经费和职工教育经费,在职工为本公司提供服务的会计期间,根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

  职工福利费为非货币性福利的,如能够可靠计量的,按照公允价值计量。

  2、 离职后福利的会计处理方法

  (1)设定提存计划

  本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险,在职工为本公司提供服务的会计期间,按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额,确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。

  除基本养老保险外,本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴费制度(补充养老保险)/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费,相应支出计入当期损益或相关资产成本。

  (2)设定受益计划本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务

  归属于职工提供服务的期间,并计入当期损益或相关资产成本。

  设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余

  确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的,本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

  所有设定受益计划义务,包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十

  二个月内支付的义务,根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。

  设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本;重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的浙江仙通橡塑股份有限公司

  2017 年度财务报表附注

  财务报表附注 第 18 页

  变动计入其他综合收益,并且在后续会计期间不转回至损益,在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

  在设定受益计划结算时,按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额,确认结算利得或损失。

  详见本附注“五、(十八) 应付职工薪酬”。

  3、 辞退福利的会计处理方法本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时,或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时(两者孰早),确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益。

  (二十一) 收入

  1、 销售商品收入确认的一般原则:

  (1)本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;

  (2)本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;

  (3)收入的金额能够可靠地计量;

  (4)相关的经济利益很可能流入本公司;

  (5)相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

  2、 具体原则

  (1)客户使用产品后确认收入:客户使用产品后以开票通知单的形式通知公司,公司根据该开票通知单开票并确认收入;

  (2)客户收到产品后确认收入:客户对收到的公司产品验收合格后,公司根据验收的清单开票并确认收入。

  (二十二) 政府补助

  1、 类型政府补助,是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

  与资产相关的政府补助,是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

  浙江仙通橡塑股份有限公司

  2017 年度财务报表附注

  财务报表附注 第 19 页

  2、 确认时点企业在取得时按照实际收到的金额确认和计量政府补助。

  3、 会计处理

  与资产相关的政府补助,冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益(与本公司日常活动相关的,计入其他收益;与本公司日常活动无关的,计入营业外收入);

  与收益相关的政府补助,用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益(与本公司日常活动相关的,计入其他收益;与本公司日常活动无关的,计入营业外收入)或冲减相关成本费用或损失;用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益(与本公司日常活动相关的,计入其他收益;与本公司日常活动无关的,计入营业外收入)或冲减相关成本费用或损失。

  (二十三) 递延所得税资产和递延所得税负债

  对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产,以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产。

  对于应纳税暂时性差异,除特殊情况外,确认递延所得税负债。

  不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括:商誉的初始确认;除企

  业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的其他交易或事项。

  当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时,当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

  当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利,且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者

  是对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时,递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

  浙江仙通橡塑股份有限公司

  2017 年度财务报表附注

  财务报表附注 第 20 页

  (二十四) 重要会计政策和会计估计的变更

  1、 重要会计政策变更

  执行《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》、《企业会计准则第 16 号——政府补助》和《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》。

  财政部于 2017年度发布了《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》,自 2017 年 5 月 28 日起施行,对于施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营,要求采用未来适用法处理。

  财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 16 号——政府补助》,修订后的准则自 2017 年 6 月 12 日起施行,对于 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助,要求采用未来适用法处理;对于 2017 年 1 月 1 日至施行日新增的政府补助,也要求按照修订后的准则进行调整。

  财政部于 2017 年度发布了《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》,对一般企业财务报表格式进行了修订,适用于 2017 年度及以后期间的财务报表。

  本公司执行上述三项规定的主要影响如下:

  会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额

  (1)与本公司日常活动相关的政府补助,计入其他收益,不再计入营业外收入。比较数据不调整。

  其他收益:6626256.41 元

  (2)在利润表中新增“资产处置收益”项目,将部分原列

  示为“营业外收入”的资产处置损益重分类至“资产处置收益”项目。比较数据相应调整。

  利润表中新增“资产处置收益”项目,本期该项目下无发生额,上期土地处置损益 119932.87元自营业外收入重分类计入资产处置损益,不影响上期持续经营净利润。

  (3)在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。

  列示持续经营损益本年金额 170135586.69 元,无终止经营净利润。

  2、 重要会计估计变更本报告期公司主要会计估计未发生变更。

  四、 税项

  (一) 主要税种和税率

  税种 计税依据 税率增值税按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额,在扣除当期允许抵扣的进项税额后,差额部分为应交增值税

  17、6浙江仙通橡塑股份有限公司

  2017 年度财务报表附注

  财务报表附注 第 21 页

  税种 计税依据 税率

  营业税 按应税营业收入计缴(自 2016 年 5 月 1 日起,营改增交纳增值税) 5城市维护建设税 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计缴 5教育费附加 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计缴 3地方教育费附加 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计缴 2企业所得税 按应纳税所得额计缴 15、25存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明:

  纳税主体名称 所得税税率

  浙江仙通橡塑股份有限公司 15

  浙江仙通汽车零部件有限公司 25

  浙江五行橡塑有限公司 25

  (二) 税收优惠

  1、根据《高新技术企业认定管理办法》(国科发火[2008]172 号)、《高新技术企业认定管理工作指引》(国科发火[2008]362 号)有关规定,浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省国家税务局、浙江省地方税务局联合认定本公司为高新技术企业,认定有效期为三年,企业所得税优惠期为 2016 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日,税率为 15%。

  2、根据财税[2016]52 号《财政部 国家税务总局关于促进残疾人就业增值税优惠政策的通知》,自 2016 年 5 月 1 日起,对安置残疾人的单位,实行由税务机关按单位实际安置残疾人的人数,限额即征即退增值税的办法。单位支付给残疾人的实际工资可在企业所得税前据实扣除,并可按支付给残疾人实际工资的 100%加计扣除;对安置残疾人的单位,实行由税务机关按单位实际安置残疾人的人数,限额即征即退的增值税收入免征企业所得税。

  五、 合并财务报表项目注释

  (一) 货币资金

  项目 期末余额 年初余额

  库存现金 382.24 4638.19

  银行存款 146781782.05 473693400.71

  其他货币资金 13371583.45 16244271.00

  合计 160153747.74 489942309.90浙江仙通橡塑股份有限公司

  2017 年度财务报表附注

  财务报表附注 第 22 页

  其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制的货币资金明细如下:

  项目 期末余额 年初余额

  银行承兑汇票保证金 10070278.44 14728820.00

  信用证保证金 2801305.01 1515451.00

  保函保证金 500000.00

  合计 13371583.45 16244271.00

  (1)截至 2017 年 12 月 31 日,公司以其他货币资金 10070278.44 元作为票据保证金,以银行承兑汇票 32500000.00 元作为质押担保,取得浙商银行台州小微企业专营支行开具的 39606218.48 元银行承兑汇票。

  (2)截至 2017 年 12 月 31 日,公司以其他货币资金 2801305.01 元质押给中国工商银行股份有限公司仙居支行作为信用证保证金。

  (3)截至 2017 年 12 月 31 日,公司以其他货币资金 500000.00 元质押给中国工商银行股份有限公司仙居支行作为保函保证金。

  详见“附注十一、承诺及或有事项”。

  (二) 应收票据

  1、 应收票据分类列示

  项目 期末余额 年初余额

  银行承兑汇票 152302476.58 77177415.43

  合计 152302476.58 77177415.43

  2、 期末公司已质押的应收票据

  项目 期末已质押金额

  银行承兑汇票 32500000.00

  合计 32500000.00

  3、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

  项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额

  银行承兑汇票 59889567.84

  合计 59889567.84

  4、 期末公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据。

  浙江仙通橡塑股份有限公司

  2017 年度财务报表附注

  财务报表附注 第 23 页

  (三) 应收账款

  1、 应收账款分类披露类别

  期末余额 年初余额

  账面余额 坏账准备账面价值

  账面余额 坏账准备账面价值金额比例

  (%)金额计提比例

  (%)金额比例

  (%)金额计提比例

  (%)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款

  259242709.86 99.59 13019987.12 5.02 246222722.74 184538362.94 99.43 9349491.79 5.07 175188871.15单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款

  1064106.59 0.41 1064106.59 100.00 1064106.59 0.57 1064106.59 100.00

  合计 260306816.45 100.00 14084093.71 246222722.74 185602469.53 100.00 10413598.38 175188871.15浙江仙通橡塑股份有限公司

  2017 年度财务报表附注

  财务报表附注 第 24 页组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:

  账龄期末余额

  应收账款 坏账准备 计提比例(%)

  1 年以内 259140330.34 12957016.52 5.00

  1 至 2 年 30650.40 6130.08 20.00

  2 至 3 年 29777.20 14888.60 50.00

  3 年以上 41951.92 41951.92 100.00

  合计 259242709.86 13019987.12

  单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款:

  组合名称期末余额

  应收账款 坏账准备 计提比例(%)

  哈飞汽车股份有限公司 1064106.59 1064106.59 100.00

  合计 1064106.59 1064106.59 100.00

  2、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况

  本期计提坏账准备金额 3524783.90 元;本期无收回或转回坏账准备。

  3、 本期无实际核销应收账款的情况。

  4、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况单位名称期末余额应收账款占应收账款合计

  数的比例(%)坏账准备

  浙江远景汽配有限公司 53252626.08 20.46 2662631.30

  奇瑞汽车股份有限公司 48231602.39 18.53 2411580.12

  上汽通用五菱汽车股份有限公司 25759164.09 9.90 1287958.20

  浙江众泰汽车制造有限公司 19770101.51 7.59 988505.08

  广州汽车集团乘用车有限公司 17199567.40 6.61 859978.37

  合计 164213061.47 63.09 8210653.07

  5、 本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。

  6、 本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。

  浙江仙通橡塑股份有限公司

  2017 年度财务报表附注

  财务报表附注 第 25 页

  (四) 预付款项

  1、 预付款项按账龄列示账龄

  期末余额 年初余额

  账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)

  1 年以内 2966859.28 90.60 1830924.03 85.56

  1 至 2 年 48744.91 1.49 140412.02 6.56

  2 至 3 年 101331.62 3.09 168633.99 7.88

  3 年以上 157864.17 4.82

  合计 3274799.98 100.00 2139970.04 100.00

  2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

  预付对象 期末余额占预付款项期末余额合计数的比例

  上海思普信息技术有限公司 330000.00 10.08

  上海欣海报关有限公司 284199.29 8.68

  陶氏化学太平洋有限公司 261368.00 7.98

  通标标准技术服务有限公司宁波分公司 173204.00 5.29

  浙江大学科技园发展有限公司 152687.62 4.66

  合计 1201458.91 36.69浙江仙通橡塑股份有限公司

  2017 年度财务报表附注

  财务报表附注 第 26 页

  (五) 其他应收款

  1、 其他应收款分类披露:

  种类

  期末余额 年初余额

  账面余额 坏账准备账面价值

  账面余额 坏账准备账面价值金额比例

  (%)金额计提比例

  (%)金额比例

  (%)金额计提比例

  (%)单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款

  2786715.95 100.00 159546.57 5.73 2627169.38 1733114.19 100.00 112312.24 6.48 1620801.95单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款

  合计 2786715.95 100.00 159546.57 2627169.38 1733114.19 100.00 112312.24 1620801.95浙江仙通橡塑股份有限公司

  2017 年度财务报表附注

  财务报表附注 第 27 页组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:

  账龄期末余额

  其他应收款 坏账准备 计提比例(%)

  1 年以内 2671760.95 133588.05 5.00

  1 至 2 年 111245.60 22249.12 20.00

  2 至 3 年

  3 年以上 3709.40 3709.40 100.00

  合计 2786715.95 159546.57

  2、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况

  本期计提坏账准备金额 59239.38 元,无收回或转回坏账准备。

  3、 本期实际核销的其他应收款情况

  项目 核销金额

  实际核销的其他应收款 12005.05

  4、 其他应收款按款项性质分类情况

  款项性质 期末账面余额 年初账面余额

  保证金 2584559.60 1544355.00

  员工暂借款 25700.00 43116.25

  其他 176456.35 145642.94

  合计 2786715.95 1733114.19

  5、 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

  单位名称 款项性质 期末余额 账龄占其他应收款期末余

  额合计数的比例(%)坏账准备期末余额

  仙居县工业园区管理委员会 保证金 2474014.00 1 年以内 88.78 123700.70

  浙江大学科技园发展有限公司 保证金 100545.60 1-2 年 3.61 20109.12

  浙江鼎源投资开发有限公司 单位往来 15316.20 1 年以内 0.55 765.81

  陈康新 员工暂借款 15000.00 1 年以内 0.54 750.00北京汽车股份有限公司北京分公司

  保证金 10000.00 1-2 年 0.36 2000.00

  合计 2614875.80 93.84 147325.63浙江仙通橡塑股份有限公司

  2017 年度财务报表附注

  财务报表附注 第 28 页

  6、 本期无涉及政府补助的应收款项。

  7、 本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。

  8、 本期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额。

  (六) 存货

  1、 存货分类项目

  期末余额 年初余额

  账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值

  原材料 20899452.19 20899452.19 14677917.02 14677917.02

  在产品 18998221.51 507980.84 18490240.67 14133534.24 14133534.24

  库存商品 23635007.19 4702726.94 18932280.25 16960159.41 3223093.83 13737065.58

  发出商品 47743436.98 47743436.98 42462460.49 42462460.49

  合计 111276117.87 5210707.78 106065410.09 88234071.16 3223093.83 85010977.33

  2、 存货跌价准备

  项目 年初余额

  本期增加金额 本期减少金额期末余额

  计提 其他 转销 其他

  在产品 507980.84 507980.84

  库存商品 3223093.83 3592335.66 2112702.55 4702726.94

  合计 3223093.83 4100316.50 2112702.55 5210707.78

  3、 存货期末余额不存在借款费用资本化的情况。

  (七) 其他流动资产

  项目 期末余额 年初余额

  理财产品 185000000.00

  待认证进项税额 1202772.95 731353.70

  合计 186202772.95 731353.70浙江仙通橡塑股份有限公司

  2017 年度财务报表附注

  财务报表附注 第 29 页

  (八) 固定资产

  1、 固定资产情况

  项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备及其他 合计

  1.账面原值

  (1)年初余额 124195949.12 156231621.68 9119517.68 34563362.56 324110451.04

  (2)本期增加金额 254775.58 23922164.44 173452.70 16832998.01 41183390.73

  —购置 221048.58 1719367.54 170888.60 11632785.52 13744090.24

  —在建工程转入 33727.00 22202796.90 2564.10 5200212.49 27439300.49

  (3)本期减少金额 5904767.85 157920.00 2654099.71 8716787.56

  —处置或报废 5904767.85 157920.00 2654099.71 8716787.56

  (4)期末余额 124450724.70 174249018.27 9135050.38 48742260.86 356577054.21

  2.累计折旧

  (1)年初余额 21266579.86 55856445.26 7435799.61 12385089.27 96943914.00

  (2)本期增加金额 5927500.29 14329460.13 451910.39 7059010.76 27767881.57

  —计提 5927500.29 14329460.13 451910.39 7059010.76 27767881.57

  (3)本期减少金额 4813023.62 150024.00 1701780.94 6664828.56

  —处置或报废 4813023.62 150024.00 1701780.94 6664828.56

  (4)期末余额 27194080.15 65372881.77 7737686.00 17742319.09 118046967.01

  3.减值准备

  (1)年初余额 1905295.03 1905295.03

  (2)本期增加金额

  (3)本期减少金额 715626.15 715626.15

  (4)期末余额 1189668.88 1189668.88

  4.账面价值

  (1)期末账面价值 97256644.55 107686467.62 1397364.38 30999941.77 237340418.32

  (2)年初账面价值 102929369.26 98469881.39 1683718.07 22178273.29 225261242.01浙江仙通橡塑股份有限公司

  2017 年度财务报表附注

  财务报表附注 第 30 页

  2、 暂时闲置的固定资产

  项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注

  机器设备 2620671.54 1417102.93 1189668.88 13899.73

  合计 2620671.54 1417102.93 1189668.88 13899.73

  3、 本期无通过融资租赁租入的固定资产。

  4、 本期无通过经营租赁租出的固定资产。

  5、 未办妥产权证书的固定资产情况

  项目 账面价值 未办妥产权证书的原因

  办公楼 12769508.17 正在办理中

  员工宿舍 5289192.64 正在办理中

  (九) 在建工程

  1、 在建工程情况项目

  期末余额 年初余额

  账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

  年产 6000 万米橡胶密封件扩产项目

  26175435.38 26175435.38 3529201.91 3529201.91

  安装工程 23763997.49 23763997.49 7884039.75 7884039.75

  年产 2300 万米橡胶密封件扩产项目

  11960234.90 11960234.90 203760.68 203760.68汽车密封条研发中心建设项目

  315315.32 315315.32

  模具 4146431.69 4146431.69 842276.81 842276.81

  在安装软件系统及附属 1004392.68 1004392.68 1167690.12 1167690.12

  合计 67365807.46 67365807.46 13626969.27 13626969.27浙江仙通橡塑股份有限公司

  2017 年度财务报表附注

  财务报表附注 第 31 页

  2、 重要的在建工程项目本期变动情况

  项目名称 预算数 年初余额 本期增加金额本期转入固定资产金额本期其他减少金额期末余额工程累计投入

  占预算比例(%)工程进度利息资本化累计金额

  其中:本期利息资本化金额本期利息资本化率

  (%)资金来源

  年产 6000 万米橡胶密封件扩产项目

  3529201.91 22646233.47 26175435.38 尚未完工 自有资金

  安装工程 7884039.75 16226366.83 201109.95 145299.14 23763997.49 尚未完工 自有资金

  年产 2300 万米橡胶密封件扩产项目

  203760.68 35689876.00 23330837.72 602564.06 11960234.90 尚未完工 募集资金汽车密封条研发中心建设项目

  1265791.38 950476.06 315315.32 尚未完工 募集资金

  合计 11617002.34 75828267.68 24482423.73 747863.20 62214983.09

  3、 本期无需计提在建工程减值准备。

  浙江仙通橡塑股份有限公司

  2017 年度年度财务报表附注

  财务报表附注 第 32 页

  (十) 无形资产

  1、 无形资产情况

  项目 土地使用权 软件 合计

  1.账面原值

  (1)年初余额 22406358.43 1923720.95 24330079.38

  (2)本期增加金额 6040275.80 466239.31 6506515.11

  —购置 6040275.80 466239.31 6506515.11

  (3)本期减少金额

  —处置

  (4)期末余额 28446634.23 2389960.26 30836594.49

  2.累计摊销

  (1)年初余额 2079676.72 746205.27 2825881.99

  (2)本期增加金额 481274.61 319157.94 800432.55

  —计提 481274.61 319157.94 800432.55

  (3)本期减少金额

  —处置

  (4)期末余额 2560951.33 1065363.21 3626314.54

  3.减值准备

  (1)年初余额

  (2)本期增加金额

  (3)本期减少金额

  (4)期末余额

  4.账面价值

  (1)期末账面价值 25885682.90 1324597.05 27210279.95

  (2)年初账面价值 20326681.71 1177515.68 21504197.39期末无形资产中无通过公司内部研发形成的无形资产。

  2、 期末无未办妥产权证书的土地使用权。

  (十一) 长期待摊费用

  项目 年初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额

  绿化工程支出 1013863.12 158004.60 855858.52

  中转搬运工具 3762489.47 5183082.61 2523035.30 6422536.78

  合计 4776352.59 5183082.61 2681039.90 7278395.30浙江仙通橡塑股份有限公司

  2017 年度年度财务报表附注

  财务报表附注 第 33 页

  (十二) 递延所得税资产和递延所得税负债

  1、 未经抵销的递延所得税资产项目

  期末余额 年初余额

  可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产

  资产减值准备 23994109.16 3101165.54 15654299.48 2977382.34尚未支付的职工教育经费

  4042793.40 635254.08 2543141.82 530285.29

  预提费用 3380769.43 507115.41 3495493.40 524324.01

  合计 31417671.99 4243535.03 21692934.70 4031991.64

  (十三) 其他非流动资产

  项目 期末余额 年初余额

  预付设备款 3944638.62 7036416.83

  合计 3944638.62 7036416.83

  (十四) 短期借款

  1、 短期借款分类

  项目 期末余额 年初余额

  信用借款 5000000.00

  保证借款 51000000.00

  抵押借款 9000000.00

  合计 65000000.00

  2、 本期末不存在已逾期未偿还的短期借款。

  (十五) 应付票据

  种类 期末余额 年初余额

  银行承兑汇票 39606218.48 30130500.00

  合计 39606218.48 30130500.00本期末不存在已到期未支付的应付票据。

  浙江仙通橡塑股份有限公司

  2017 年度年度财务报表附注

  财务报表附注 第 34 页

  (十六) 应付账款

  1、 应付账款列示:

  项目 期末余额 年初余额

  1 年以内(含 1 年) 111192439.36 92839296.98

  1-2 年(含 2 年) 682309.29 1227808.93

  2-3 年(含 3 年) 12198.49 84913.82

  3 年以上 561855.03 572131.63

  合计 112448802.17 94724151.36

  2、 本期无账龄超过一年的重要应付账款。

  (十七) 预收款项

  1、 预收款项列示:

  项目 期末余额 年初余额

  1 年以内(含 1 年) 5179314.09 391928.90

  1-2 年(含 2 年) 49.61

  合计 5179363.70 391928.90

  2、 本期无账龄超过一年的重要预收款项。

  (十八) 应付职工薪酬

  1、 应付职工薪酬列示

  项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额

  短期薪酬 16396420.87 128230298.50 120961335.90 23665383.47

  离职后福利-设定提存计划 468058.33 10592396.94 9401270.43 1659184.84

  合计 16864479.20 138822695.44 130362606.33 25324568.31

  2、 短期薪酬列示

  项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额

  (1)工资、奖金、津贴和补贴 13220485.99 114126764.02 109625034.80 17722215.21

  (2)职工福利费 2176570.17 2176570.17

  (3)社会保险费 632793.06 7620951.20 6976823.55 1276920.71

  其中:医疗保险费 543954.95 6009766.45 5634147.45 919573.95浙江仙通橡塑股份有限公司

  2017 年度年度财务报表附注

  财务报表附注 第 35 页

  项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额

  工伤保险费 71699.27 1237465.95 1015640.71 293524.51

  生育保险费 17138.84 373718.80 327035.39 63822.25

  (4)住房公积金 1187398.00 1187398.00

  (5)工会经费和职工教育经费 2543141.82 3118615.11 995509.38 4666247.55

  合计 16396420.87 128230298.50 120961335.90 23665383.47

  3、 设定提存计划列示

  项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额

  基本养老保险 424042.12 10007944.61 8843820.62 1588166.11

  失业保险费 44016.21 584452.33 557449.81 71018.73

  合计 468058.33 10592396.94 9401270.43 1659184.84

  (十九) 应交税费

  税费项目 期末余额 年初余额

  增值税 4968059.74 4008940.16

  企业所得税 20030666.97 15584973.15

  城市维护建设税 248545.42 547727.65

  教育费附加 149127.24 328636.58

  地方教育费附加 99418.16 219091.05

  个人所得税 298765.20 191723.94

  房产税 544800.66 509109.59

  土地使用税 256383.00 256383.00

  印花税 22907.53 61132.65

  残疾人保障金 33899.75 26019.99

  合计 26652573.67 21733737.76

  (二十) 应付利息

  项目 期末余额 年初余额

  短期借款应付利息 95700.00

  合计 95700.00浙江仙通橡塑股份有限公司

  2017 年度年度财务报表附注

  财务报表附注 第 36 页

  (二十一) 其他应付款

  1、 按款项性质列示其他应付款

  项目 期末余额 年初余额

  保证金 56284.00 56284.00

  其他 408283.83 244644.64

  合计 464567.83 300928.64

  2、 期末无账龄超过一年的重要其他应付款

  (二十二) 递延收益

  项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因

  政府补助 1215070.64 242950.08 972120.56 与资产相关

  合计 1215070.64 242950.08 972120.56

  涉及政府补助的项目:

  负债项目 年初余额本期新增补助金额本期计入当期损益金额

  其他变动 期末余额

  与资产相关/与收益相关

  年产 200 万台套汽车密封条生产线技术改造项目

  492000.00 147600.00 344400.00 与资产相关

  年产 1 万吨混炼胶技改项目 723070.64 95350.08 627720.56 与资产相关

  合计 1215070.64 242950.08 972120.56

  其他说明:

  1、 根据浙发改投资[2010]945 号、发改投资[2010]2252 号《关于下达工业中小企业技术改造项目 2010 年中央预算内投资计划的通知》,公司收到技改项目投资政府补助款共计 1380000.00 元,其中 2010 年度收到 900000.00 元,2012 年度收

  到 480000.00 元,按照相应资产预计使用年限将递延收益平均分摊转入各期损益,本期确认与资产相关的政府补助收益 147600.00 元(计入其他收益),累计转损益金额为 1035600.00 元。

  2、 根据仙居县财政局和仙居县经济和信息化局的仙财企[2012]12 号《关于印发仙居县企业技术改造财政扶持资金管理暂行办法的通知》,公司收到技改项目财政补助资金共计 953500.00 元,按照相应资产预计使用年限将递延收益平均分摊转入各期损益,本期确认与资产相关的政府补助收益 95350.08 元(计入其他收益),累计转损益金额为 325779.44 元。

  浙江仙通橡塑股份有限公司

  2017 年度年度财务报表附注

  财务报表附注 第 37 页

  (二十三) 股本

  项目 年初余额

  本期变动增(+)减(-)期末余额

  发行新股 送股 公积金转股 其他 小计

  股份总额 90240000.00 180480000.00 180480000.00 270720000.00

  其他说明:2017 年 4 月,根据公司股东大会决议,以截至 2016 年 12 月 31 日公司总股本 9024 万股为基数,以资本公积向全体股东每 10 股转增 20 股,增加股本

  180480000.00 元,减少资本公积 180480000.00 元。

  (二十四) 资本公积

  项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额

  资本溢价(股本溢价) 481575117.24 180480000.00 301095117.24

  合计 481575117.24 180480000.00 301095117.24

  其他说明:详见“附注五、(二十三)”。

  (二十五) 盈余公积

  项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额

  法定盈余公积 43419270.71 14889148.69 58308419.40

  合计 43419270.71 14889148.69 58308419.40

  本期增加系根据公司章程规定,按母公司年度净利润的 10%计提法定盈余公积。

  (二十六) 未分配利润

  项目 本期 上期

  调整前上期末未分配利润 262357984.78 165651012.02

  调整年初未分配利润合计数(调增+,调减-)调整后年初未分配利润 262357984.78 165651012.02

  加:本期归属于母公司所有者的净利润 170135586.69 150166600.51

  减:提取法定盈余公积 14889148.69 12851627.75提取任意盈余公积

  提取一般风险准备

  应付普通股股利 54144000.00 40608000.00转作股本的普通股股利

  期末未分配利润 363460422.78 262357984.78

  注:根据公司 2017 年 4 月股东大会决议,向股东分配股利 5414.40 万元。

  浙江仙通橡塑股份有限公司

  2017 年度年度财务报表附注

  财务报表附注 第 38 页

  (二十七) 营业收入和营业成本项目

  本期发生额 上期发生额

  收入 成本 收入 成本

  主营业务 721794468.93 408072619.30 579397215.15 308680178.86

  其他业务 10328116.63 4207602.95 6619069.01 4480560.44

  合计 732122585.56 412280222.25 586016284.16 313160739.30

  (二十八) 税金及附加

  项目 本期发生额 上期发生额

  营业税 7341.37

  城市维护建设税 2775005.71 2491060.30

  教育费附加 1665003.39 1494636.16

  地方教育费附加 1110002.25 996424.10

  房产税 1093483.27 659663.36

  土地使用税 512766.00 322660.00

  印花税 467296.54 173184.72

  合计 7623557.16 6144970.01

  注:计缴标准见“附注四、税项”。

  (二十九) 销售费用

  项目 本期发生额 上期发生额

  运输费用 28929831.47 19660470.96

  仓储费用 6082242.01 5290842.32

  业务招待费 4595378.94 3143889.54

  职工薪酬 4764984.77 2017513.94

  差旅费用 1814416.13 1192469.76

  三包费用 1444477.71 1194084.78

  技术使用费 174008.12

  其他 189572.93 89790.32

  合计 47820903.96 32763069.74浙江仙通橡塑股份有限公司

  2017 年度年度财务报表附注

  财务报表附注 第 39 页

  (三十) 管理费用

  项目 本期发生额 上期发生额

  研发费用 30644684.08 22319513.75

  职工薪酬 28087172.88 19227270.57

  折旧费 2902668.57 1729623.59

  业务招待费 2369055.69 1892756.82

  中介机构费 1340836.38 1034812.01

  办公费用 4838515.06 3994956.91

  汽车费用 893730.16 754021.28

  其他 3026697.10 3433913.03

  合计 74103359.92 54386867.96

  (三十一) 财务费用

  类别 本期发生额 上期发生额

  利息支出 116878.18 6105035.74

  减:利息收入 471513.14 93833.28

  贴现支出 842915.80

  其他 -165253.01 574267.59

  合计 -519887.97 7428385.85

  (三十二) 资产减值损失

  项目 本期发生额 上期发生额

  坏账损失 3729734.71 656650.73

  存货跌价损失 4100316.50 2183385.75

  合计 7830051.21 2840036.48

  (三十三) 投资收益

  项目 本期发生额 上期发生额

  理财产品收益 8361075.34

  合计 8361075.34浙江仙通橡塑股份有限公司

  2017 年度年度财务报表附注

  财务报表附注 第 40 页

  (三十四) 其他收益

  补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关

  年产 200 万台套汽车密封条生产线技术改造项目

  147600.00 与资产相关

  年产 1 万吨混炼胶技改项目 95350.08 与资产相关

  增值税退税 6247292.33 与收益相关

  土地使用税减免 136014.00 与收益相关

  合计 6626256.41

  其他说明:与资产相关补助项目详见“附注五、(二十二)”。

  (三十五) 营业外收入

  项目 本期发生额 上期发生额计入当期非经常性损益的金额

  政府补助 4159662.68 10647119.53 4159662.68

  其他 680312.60 186635.59 680312.60

  合计 4839975.28 10833755.12 4839975.28计入营业外收入的政府补助

  补助项目 本期发生金额 上期发生金额

  与资产相关/与收益相关

  增值税退税 8994203.04 与收益相关

  土地使用税减免 136014.00 与收益相关

  上市奖励 2700000.00 与收益相关

  2014 年度人才政策兑现奖励 14520.00 与收益相关

  2017 年度工业与信息化专项资金 460000.00 与收益相关

  2017 年科技发展资金 318300.00 与收益相关

  2016 年度工业企业城镇土地使用税奖励 427305.00 与收益相关

  职工失业保险基金 239537.68 271892.90 与收益相关

  2016 年科技进步奖 10000.00 与收益相关

  2016 年省科技型企业扶持经费补助 3000.00 与收益相关

  地方水利建设基金减免 159939.51 与收益相关

  2016 年科技发展资金 276800.00 与收益相关

  2015 年扶持工业经济发展奖励资金 110000.00 与收益相关浙江仙通橡塑股份有限公司

  2017 年度年度财务报表附注

  财务报表附注 第 41 页

  补助项目 本期发生金额 上期发生金额

  与资产相关/与收益相关

  人才政策补助金 9240.00 与收益相关

  2015 年度工业企业土地使用税奖励 376040.00 与收益相关

  2016 年度工业与信息化发展专项节能资金 50000.00 与收益相关

  校企联合办班补助 7040.00 与收益相关

  年产 200 万台套汽车密封条生产线技术改造项目补助款

  147600.00 与资产相关

  年产 1 万吨混炼胶技改项目补助款 95350.08 与资产相关

  合计 4159662.68 10647119.53

  (三十六) 营业外支出

  项目 本期发生额 上期发生额计入当期非经常性损益的金额

  非流动资产毁损报废损失 650593.39 273640.75 650593.39

  对外捐赠 170000.00 170000.00

  水利基金 5831.35 413092.50

  其他 387269.34 118077.20 387269.34

  合计 1213694.08 804810.45 1207862.73

  (三十七) 所得税费用

  1、 所得税费用表

  项目 本期发生额 上期发生额

  当期所得税费用 31673948.68 29661725.35

  递延所得税费用 -211543.39 -387233.50

  合计 31462405.29 29274491.85

  2、 会计利润与所得税费用调整过程

  项目 本期发生额

  利润总额 201597991.98

  按法定[或适用]税率计算的所得税费用 30233920.09

  子公司适用不同税率的影响 2522627.08

  调整以前期间所得税的影响 1140740.56浙江仙通橡塑股份有限公司

  2017 年度年度财务报表附注

  财务报表附注 第 42 页

  项目 本期发生额

  非应税收入的影响 -1377611.08

  不可抵扣的成本、费用和损失的影响 432347.15使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响

  本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 631444.22前期计提的减值本期实际发生的影响

  残疾人员工资加计扣除的影响 -2121062.73所得税汇算的影响

  所得税费用 31462405.29

  (三十八) 现金流量表项目

  1、 收到的其他与经营活动有关的现金

  项目 本期发生额 上期发生额

  利息收入 471513.14 93833.28

  政府补助 4159662.68 1114012.90

  收到的往来款 393164.11 324960.91

  其他 680312.60 186635.59

  合计 5704652.53 1719442.68

  2、 支付的其他与经营活动有关的现金

  项目 本期发生额 上期发生额

  运输仓储费 35012073.48 24944285.90

  研发费 11443558.58 11525008.48

  业务招待费 6964434.63 5036646.36

  差旅费 2400221.02 1762172.00

  中介服务费 1340836.38 1034812.01

  汽车费用支出 893730.16 754021.28

  三包费用 1444477.71 1194084.78

  办公费用 4838515.06 3994956.91

  其他 2871217.57 3321477.26

  合计 67209064.59 53567464.98浙江仙通橡塑股份有限公司

  2017 年度年度财务报表附注

  财务报表附注 第 43 页

  3、 支付的其他与筹资活动有关的现金

  项目 本期发生额 上期发生额

  支付的发行费用 9179245.27 2949056.60

  合计 9179245.27 2949056.60

  (三十九) 现金流量表补充资料

  1、 现金流量表补充资料

  补充资料 本期金额 上期金额

  1、将净利润调节为经营活动现金流量

  净利润 170135586.69 150166600.51

  加:资产减值准备 7830051.21 2840036.48

  固定资产折旧 27767881.57 22289468.93

  无形资产摊销 800432.55 651196.40

  长期待摊费用摊销 2681039.90 2240052.84处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列)

  -119932.87

  固定资产报废损失(收益以“-”号填列) 650593.39 273640.75

  公允价值变动损失(收益以“-”号填列)

  财务费用(收益以“-”号填列) 116878.18 6105035.74

  投资损失(收益以“-”号填列) -8361075.34

  递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) -211543.39 -387233.50

  递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)

  存货的减少(增加以“-”号填列) -25295780.94 -16136437.10

  经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) -157417739.07 -98386664.93

  经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) 38430821.32 36640257.72其他

  经营活动产生的现金流量净额 57127146.07 106176020.97

  2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动债务转为资本

  一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

  3、现金及现金等价物净变动情况

  现金的期末余额 146782164.29 473698038.90浙江仙通橡塑股份有限公司

  2017 年度年度财务报表附注

  财务报表附注 第 44 页

  补充资料 本期金额 上期金额

  减:现金的期初余额 473698038.90 47732578.92

  加:现金等价物的期末余额

  减:现金等价物的期初余额

  现金及现金等价物净增加额 -326915874.61 425965459.98

  2、 现金和现金等价物的构成

  项目 期末余额 年初余额

  一、现金 146782164.29 473698038.90

  其中:库存现金 382.24 4638.19

  可随时用于支付的银行存款 146781782.05 473693400.71可随时用于支付的其他货币资金可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项

  二、现金等价物

  其中:三个月内到期的债券投资

  三、期末现金及现金等价物余额 146782164.29 473698038.90

  其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

  (四十) 所有权或使用权受到限制的资产

  项目 期末账面价值 受限原因

  货币资金 13371583.45 保证金

  应收票据 32500000.00 质押开具承兑汇票

  合计 45871583.45

  (四十一) 外币货币性项目

  1、 外币货币性项目

  项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额

  预付款项 1406690.70

  其中:美元 212153.94 6.5342 1406690.70

  应付账款 5329434.02

  其中:美元 807600.00 6.5342 5329434.02浙江仙通橡塑股份有限公司

  2017 年度年度财务报表附注

  财务报表附注 第 45 页

  六、 合并范围的变更

  (一) 非同一控制下企业合并本期未发生非同一控制下企业合并。

  (二) 同一控制下企业合并本期未发生同一控制下企业合并。

  (三) 反向购买本期未发生反向购买的交易事项。

  (四) 处置子公司本期未发生处置子公司的交易事项。

  (五) 其他原因的合并范围变动

  1、 新设子公司

  名称 新纳入合并范围时间 注册资本 取得方式

  浙江五行橡塑有限公司 2017 年 2 月 3000.00 万元 设立

  2、 吸收合并子公司2017 年 4 月,公司召开 2016 年度股东大会,审议通过《关于公司吸收合并全资子公司浙江仙通汽车零部件有限公司的议案》。子公司浙江仙通零部件有限公司于 2017 年 10 月完成工商注销。

  七、 在其他主体中的权益

  (一) 在子公司中的权益

  1、 企业集团的构成

  子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质

  持股比例(%)取得方式

  直接 间接

  浙江五行橡塑有限公司 仙居县 仙居县 制造业 100.00 设立

  2、 重要的非全资子公司本期无重要的非全资子公司。

  (二) 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易公司本期无在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易。

  浙江仙通橡塑股份有限公司

  2017 年度年度财务报表附注

  财务报表附注 第 46 页

  (三) 在合营安排或联营企业中的权益公司本期无合营安排或联营企业。

  (四) 重要的共同经营公司本期无重要的共同经营的情况。

  (五) 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益公司本期无未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益的情况。

  八、 与金融工具相关的风险

  本公司在经营过程中面临各种金融风险:信用风险、市场风险和流动性风险。公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定,并对风险管理目标和政策承担最终责任。

  本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下,制定尽可能降低风险的风险管理政策。

  (一) 信用风险

  信用风险是指金融工具的一方不履行义务,造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前,本公司会对新客户的信用风险进行评估,包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明(当此信息可获取时)。

  公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。

  (二) 市场风险

  金融工具的市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险,包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

  (1)利率风险利率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

  (2)汇率风险汇率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

  本公司面临的外汇风险主要来源于以美元计价的预付款项和应付账款。

  浙江仙通橡塑股份有限公司

  2017 年度年度财务报表附注

  财务报表附注 第 47 页

  (三) 流动性风险流动风险,是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测,确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。

  九、 关联方及关联交易

  (一) 控制本公司的关联方情况

  关联方名称 关联关系 对本公司的持股比例(%) 对本公司的表决权比例(%) 本公司最终控制方

  李起富 控股股东 47.21 47.21 李起富

  (二) 本公司的子公司情况

  本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。

  (三) 其他关联方情况本公司本期不存在发生关联交易的其他关联方。

  (四) 关联交易情况

  1、 关键管理人员薪酬

  项目 本期发生额 上期发生额

  关键管理人员薪酬 5112429.62 3385085.42

  十、 政府补助

  (一) 与资产相关的政府补助

  种类 金额资产负债表列报项目计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额计入当期损益或冲减相关成本费

  用损失的项目 本期发生额 上期发生额

  年产 200 万台套汽车密封条生产线技术改造项目

  344400.00 递延收益 147600.00 147600.00

  其他收益/营业外收入

  年产 1 万吨混炼胶技改项目

  627720.56 递延收益 95350.08 95350.08

  其他收益/营业外收入浙江仙通橡塑股份有限公司

  2017 年度年度财务报表附注

  财务报表附注 第 48 页

  (二) 与收益相关的政府补助

  种类 金额计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额计入当期损益或冲减相关成本费用损失的

  项目 本期发生额 上期发生额

  增值税退税 6247292.33 6247292.33 8994203.04 其他收益/营业外收入

  土地使用税减免 136014.00 136014.00 136014.00 其他收益/营业外收入

  上市奖励 2700000.00 2700000.00 营业外收入

  2014 年度人才政策兑现奖励

  14520.00 14520.00 营业外收入

  2017 年度工业与信息化专项资金

  460000.00 460000.00 营业外收入

  2017 年科技发展资金 318300.00 318300.00 营业外收入

  2016 年度工业企业城镇土地使用税奖励

  427305.00 427305.00 营业外收入

  职工失业保险基金 239537.68 239537.68 271892.90 营业外收入

  2016 年科技进步奖 10000.00 营业外收入

  2016 年省科技型企业扶持经费补助

  3000.00 营业外收入

  地方水利建设基金减免 159939.51 营业外收入

  2016 年科技发展资金 276800.00 营业外收入

  2015 年扶持工业经济发展奖励资金

  110000.00 营业外收入

  人才政策补助金 9240.00 营业外收入

  2015 年度工业企业土地使用税奖励

  376040.00 营业外收入

  2016 年度工业与信息化发展专项节能资金

  50000.00 营业外收入

  校企联合办班补助 7040.00 营业外收入

  年产 200 万台套汽车密封条生产线技术改造项目补助款

  147600.00 营业外收入

  年产 1 万吨混炼胶技改项目补助款

  95350.08 营业外收入浙江仙通橡塑股份有限公司

  2017 年度年度财务报表附注

  财务报表附注 第 49 页

  十一、 承诺及或有事项

  (一) 重要承诺事项

  (1)截至 2017 年 12 月 31 日,公司以其他货币资金 10070278.44 元作为票据保证金,以银行承兑汇票 32500000.00 元作为质押担保,取得浙商银行台州小微企业专营支行开具的 39606218.48 元银行承兑汇票。

  (2)截至 2017 年 12 月 31 日,本公司以其他货币资金 2801305.01 元质押给中国工商银行股份有限公司仙居支行作为信用证保证金。

  (3)截至 2017 年 12 月 31 日,本公司以其他货币资金 500000.00 元质押给中国工商银行股份有限公司仙居支行作为保函保证金。

  (二) 或有事项公司无需要披露的重要或有事项。

  十二、 资产负债表日后事项

  (一) 利润分配情况

  根据 2018 年 4 月 17 日公司第三届董事会第十三次会议通过的 2017 年度利润分配预案,以截至 2017 年 12 月 31 日公司总股本 27072 万股为基数,每 10 股分配现金股

  利 5.00 元(含税),共计分配现金股利 135360000.00 元(含税),剩余未分配利润

  结转下一年度,本年度不实行公积金转增股本不送红股。

  十三、 其他重要事项公司无其他需要披露的重要事项。

  浙江仙通橡塑股份有限公司

  2017 年度年度财务报表附注

  财务报表附注 第 50 页

  十四、 母公司财务报表主要项目注释

  (一) 应收账款

  1、 应收账款分类披露类别

  期末余额 年初余额

  账面余额 坏账准备账面价值

  账面余额 坏账准备账面价值金额比例

  (%)金额计提比例

  (%)金额比例

  (%)金额计提比例

  (%)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款

  69313738.30 35.73 69313738.30按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款

  259242709.86 98.34 13019987.12 5.02 246222722.74 123592799.46 63.72 6302160.22 5.10 117290639.24单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款

  4381699.46 1.66 1064106.59 24.29 3317592.87 1064106.59 0.55 1064106.59 100.00

  合计 263624409.32 100.00 14084093.71 249540315.61 193970644.35 100.00 7366266.81 186604377.54浙江仙通橡塑股份有限公司

  2017 年度年度财务报表附注

  财务报表附注 第 51 页组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:

  账龄期末余额

  应收账款 坏账准备 计提比例(%)

  1 年以内 259140330.34 12957016.52 5.00

  1 至 2 年 30650.40 6130.08 20.00

  2 至 3 年 29777.20 14888.60 50.00

  3 年以上 41951.92 41951.92 100.00

  合计 259242709.86 13019987.12

  2、 本期计提、收回或转回应收账款情况

  本期计提坏账准备金额 4819411.73 元;本期无收回或转回坏账准备的情况。

  3、 本期无实际核销应收账款的情况。

  4、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收款情况单位名称期末余额应收账款占应收账款合计

  数的比例(%)坏账准备

  浙江远景汽配有限公司 53252626.08 20.20 2662631.30

  奇瑞汽车股份有限公司 48231602.39 18.30 2411580.12

  上汽通用五菱汽车股份有限公司 25759164.09 9.77 1287958.20

  浙江众泰汽车制造有限公司 19770101.51 7.50 988505.08

  广州汽车集团乘用车有限公司 17199567.40 6.52 859978.37

  合计 164213061.47 62.29 8210653.07

  5、 本期无因金融资产转移而终止确认应收款项的情况。

  6、 本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债。

  浙江仙通橡塑股份有限公司

  2017 年度年度财务报表附注

  财务报表附注 第 52 页

  (二) 其他应收款

  1、 其他应收款分类披露:

  类别

  期末余额 年初余额

  账面余额 坏账准备账面价值

  账面余额 坏账准备账面价值金额比例

  (%)金额计提比例

  (%)金额比例

  (%)金额计提比例

  (%)单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款

  88800000.00 99.76 88800000.00按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款

  2750855.15 100.00 157753.53 5.73 2593101.62 210521.14 0.24 23949.99 11.38 186571.15单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款

  合计 2750855.15 100.00 157753.53 2593101.62 89010521.14 100.00 23949.99 88986571.15浙江仙通橡塑股份有限公司

  2017 年度年度财务报表附注

  财务报表附注 第 53 页组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:

  账龄期末余额

  其他应收款 坏账准备 计提比例(%)

  1 年以内 2635900.15 131795.01 5.00

  1 至 2 年 111245.60 22249.12 20.00

  2 至 3 年

  3 年以上 3709.40 3709.40 100.00

  合计 2750855.15 157753.53

  2、 本期计提、收回或转回坏账准备情况:

  本期转回坏账准备金额 29029.64 元。

  3、 本期无实际核销的其他应收款。

  4、 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况:

  单位名称 款项性质 期末余额 账龄占其他应收款合计

  数的比例(%)坏账准备期末余额仙居县工业园区管理委员会

  保证金 2474014.00 1 年以内 89.94 123700.70浙江大学科技园发展有限公司

  保证金 100545.60 1-2 年 3.66 20109.12浙江鼎源投资开发有限公司

  单位往来 15316.20 1 年以内 0.56 765.81

  陈康新 员工暂借款 15000.00 1 年以内 0.55 750.00北京汽车股份有限公司北京分公司

  保证金 10000.00 1-2 年 0.36 2000.00

  合计 2614875.80 95.07 147325.63

  5、 本期无涉及政府补助的其他应收款。

  6、 本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。

  7、 本期无因转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债。

  浙江仙通橡塑股份有限公司

  2017 年度年度财务报表附注

  财务报表附注 第 54 页

  (三) 长期股权投资项目

  期末余额 年初余额

  账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

  对子公司投资 30000000.00 30000000.00 30000000.00 30000000.00

  合计 30000000.00 30000000.00 30000000.00 30000000.00

  1、 对子公司投资

  被投资单位 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额本期计提减值准备减值准备期末余额

  仙通零部件 30000000.00 30000000.00

  五行橡塑 30000000.00 30000000.00

  合计 30000000.00 30000000.00 30000000.00 30000000.00

  (四) 营业收入和营业成本项目

  本期发生额 上期发生额

  收入 成本 收入 成本

  主营业务 734385535.09 449918841.25 482487376.56 273238311.42

  其他业务 24140777.91 23381661.04 29619109.90 27746953.17

  合计 758526313.00 473300502.29 512106486.46 300985264.59

  (五) 投资收益

  项目 本期发生额 上期发生额成本法核算的长期股权投资收益权益法核算的长期股权投资收益处置长期股权投资产生的投资收益以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收益处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益持有至到期投资在持有期间的投资收益可供出售金融资产在持有期间的投资收益处置可供出售金融资产取得的投资收益

  丧失控制权后,剩余股权按公允价值重新计量产生的利得浙江仙通橡塑股份有限公司

  2017 年度年度财务报表附注

  财务报表附注 第 55 页

  项目 本期发生额 上期发生额处置构成业务的处置组产生的投资收益

  理财产品收益 8361075.34

  合计 8361075.34

  十五、 补充资料

  (一) 当期非经常性损益明细表

  项目 金额 说明

  非流动资产处置损益 -650593.39

  越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)

  4538626.76计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

  企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益

  因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益

  企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益

  同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

  除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益

  8361075.34单独进行减值测试的应收款项减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益

  根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入

  除上述各项之外的其他营业外收入和支出 123043.26
责任编辑:cnfol001