[公告]恒润股份:立信会计师事务所(特殊普通合伙)关于江阴市光科光电精密设备有限公司审计报告(信会师报字[2018]第..

2018-09-24

[公告]恒润股份:立信会计师事务所(特殊普通合伙)关于江阴市光科光电精密设备有限公司审计报告(信会师报字[2018]第..

时间:2018年09月24日 17:50:52&nbsp中财网


江阴市光科光电精密设备有限公司


财务报表附注


(除
特殊

明外

金额单位
均为
人民币
元)





一、 公司基本情况

(

)
公司
概况


1

公司历史沿革


江阴市光科光电精密设备有限公司(以下简称公司或本公司)于
2002

2

26

在无锡市江阴工商行政管理局登记注册成立,领取了注册号为
3202812109278
的营
业执照。成立时注册资金人民币
50
万元,实收资本
50
万元,其中瞿建强出资
30
万元,占注册资本的
60%
,陆耀娟出资
20
万元,占注册资本的
40%
。该出资经江阴
天华会计师事务所有限公司出具“澄天验字(
2002

141
号”《验资报告》验证。



2011

7

4
日根据本公司股东会决议及修改后的章程规定,公司新增注册资本
450
万元,由原股东增资,其中
:
瞿建强增资
27
0
万元(实际出资
270
万元),陆耀娟增

180
万元(实际出资
180
万元)。变更后注册资本为
500
万元。本次增资经无锡文
德智信联合会计师事务所出具“文德会验字(
2011
)第
394
号”验证。



2016

8

19
日根据本公司股东会决议及修改后的章程规定,公司新增注册资本
200
万元,由新股东江阴市高新技术创业投资有限公司增资
200
万元(实际出资
200
万元)。

2017

5

28
日根据本公司股东会决议和修改后的章程规定及股东转让决
议,股东江阴市高新技术创业投资有限公司将其持有公司的
28.57%
股权(转让价
200
万元)转
让给瞿建强;同时公司新增注册资本
300
万元,其中:瞿建强增资
100

元(实际出资
100
万元),陆耀娟增资
200
万元(实际出资
200
万元),变更后注册
资本为
1000
万元。本次增资经无锡文德智信联合会计师事务所出具“文德会验字

2018
)第
001
号”《验资报告》验证。



2018

1

24
日根据股东会决议及修改后的章程规定,公司新增注册资本
2750

元,其中:瞿建强增资
1800
万元(实际出资
1800
万元),陆耀娟增资
150
万元(实
际出资
150
万元),新增股东瞿一涛出资
800
万元(实际出资
800
万元),变更后注
册资
本为
3750
万元。本次增资经无锡文德智信联合会计师事务所出具“文德会验字

2018
)第
003

/005
号”《验资报告》验证。



2018

5

23
日根据股东会决议及修改后的章程规定,公司新增注册资本
250

元,新增股东黄斐出资
250
万元(实际出资
500
万元),变更后注册资本为
4000

元。



2018

6

28
日根据股东会决议和修改后的公司章程及股权转让协议,股东陆耀
娟将其持有公司的
5.325%
股权转让给江阴市光科启明企业管理中心合伙企业(转让

426
万元),同时公司名称变更为江阴市光科光电精密设备有限公司。




截止
2018

6

30
日,公司注册资本
4000
万元,实收资本
4000
万元,
其中瞿建
强出资
2400
万元,占注册资本
60%
;陆耀娟出资
337
万元,占注册资本的
8.425%

瞿一涛出资
800
万元,占注册资本的
20%
;黄斐出资
250
万元,占注册资本的
6.25%

江阴市光科启明企业管理中心合伙企业(有限合伙)出资
213
万元,占注册资本的
5.325%







2

公司行业性质、经营范围


行业性质:金属制品业。



统一社会信用代码:
9132028173
5712527M


经营范围:光电设备的制造

半导体设备

L
CD
显示器设备

OLED
显示器设


太阳光伏设备以及光学镀膜设备的研发和制造

钢材

建材的销售。

(

法须经批准的项目
,
经相关部门批准后方可开展经营活动
)


经营期限:自
2002

2

26
日至
2
032

2

2
5
日。






3

公司主要产品或提供的劳务


生产、加工光电设备;
光电
设备的研究、开发。






本财务报表业经公司全体董事(董事会)于
2018

8

18
日批准报出。






(

)
合并财务报表范围


截止
2018

6

30
日,本公司合并财务报表范围内子公司如下:


子公司名称


光科真空科技(泰兴)有限公司




本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注

、合并范围的变更和附注

、在
其他主体中的权益。






二、
财务报表的编制基础


(

)
编制基础


公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会
计准则
——
基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准
则解释及其他相关规定(以下合称

企业会计准则


),以及中国证券监督管理委员会
《公开发行证券的公司信息披露编报规则第
15

——
财务报告的一般规定》的披
露规定编制财务报表。






(

)
持续经营



公司自本报告期末至少
12
个月内具备持续经营能力,无影响持续经营能力的重大事
项。






三、 重要会计政策及会计估计

(

)
遵循企业会计准则的声明


公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了报告期公司
的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。






(

)
会计期间


自公历
1

1
日至
12

31
日止为一个会计年度。






(

)
营业周期


本公司营业周期为
12
个月。






(

)
记账本位币


本公司采用人民币为记账本位币。






(

)
同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法



一控制

企业合并:本公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日在被合
并方
资产、负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉)在最终控制方合并
财务报表中
的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的
合并对价账
面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积中的股本溢价,资本公积中
的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。




同一控制下企业合并

本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或
承担的负债按照公允价值计量,公允价值与其账面价值的差额,计入当期损益。本
公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确
认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,
经复核后,计入当期损益。



为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他
直接
相关费用,
于发
生时计入当期损益;
为企业合并而发行权益性证券的交易费用,冲减权益。









(

)
合并财务报表的编制方法


1

合并范围


本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,所有子公司
(包括本公司
所控制的被投资方可分割的部分)
均纳入合并财务报表。






2

合并程序


本公司以自身和各
子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,
编制合并财
务报表。本公司编制合并财务报表,将整个企业集团视为一个会计主体,依据
相关企业会计准则的确认、计量和列报要求,按照统一的会计政策,反映本企
业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。



所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公
司一致,如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的,在编制合并
财务报表时,按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控
制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务
报表进行调
整。

对于同一控制下企业合并取得的子公司,以其资产、负债(包
括最终控制方收购该子公司而形成的商誉)在最终控制方财务报表中的账面价
值为基础对其财务报表进行调整。



子公司
所有者
权益
、当期净
损益
和当期综合收益中属于少数股东的份额
分别在
合并资产负债表中所有者权益项目下

合并利润表中净利润项目下
和综合收益
总额项目下
单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子
公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额,冲减少数股东权益。




1
)增加子公司
或业务


在报告期内,若因同一控制下企业合并增加子公司
或业务
的,则调整合
并资产
负债表的期初数;将子公司
或业务
合并当期期初至报告期末的收入、费用、利
润纳入合并利润表;将子公司
或业务
合并当期期初至报告期末的现金流量纳入
合并现金流量表,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主

自最终控制方开始控制时点起
一直存在。



因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的,视同参与合并的
各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方
控制权之前持有的股权投资,在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同
一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益
以及其他净
资产变动,分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。



在报告期内,若因非同一控制下企业合并增加子公司
或业务
的,则不调整合并
资产负债表期初数;将

子公司
或业务
自购买日至报告期末的收入、费用、利
润纳入合并利润表;该子公司
或业务
自购买日至报告期末的现金流量纳入合并
现金流量表。



因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的,对于购买日之
前持有的被购买方的股权,本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计
量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购
买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和



利润分配之外的其他所有者权益变动的,与其相关的其他综合收益、其他所有
者权益变动转为购买日所属当期投资收益
,由于被投资方重新计量设定受益计
划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外





2
)处置子公司
或业务



一般处理方法


在报告期内,本公
司处置子公司
或业务
,则该子公司
或业务
期初至处置日的收
入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司
或业务
期初至处置日的现金流量纳
入合并现金流量表。



因处置部分股权投资或其他原因丧失了对
被投资方
控制权时,对于处置后的剩
余股权投资,本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股
权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子
公司自购买日
或合并日
开始持续计算的净资产的份额
与商誉


的差额,计入
丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益
或除
净损益、其他综合收益及利润分配之
外的其他所有者权益变动
,在丧失控制权
时转为当期投资收益
,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变
动而产生的其他综合收益除外




因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的,按
照上述原则进行会计处理。




分步处置子公司


通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,处置对子公司股
权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常
表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:



.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;



.这些交易整体才能达成
一项完整的商业结果;



.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;



.一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。



处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,本公司
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在
丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额
的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧
失控制权当期的损益。



处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的,在丧
失控制权之前,
按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关
政策进行会计处理;在丧失控制权时,按处置子公司一般处理方法进行会计处
理。




3
)购买子公司少数股权



本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享
有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整
合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减
的,调整留存收益。




4
)不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资


在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置
价款与处置长期股
权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算
的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,
资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。






(

)
合营安排分类及会计处理方法


合营安排分为共同经营和合营企业。



当本公司是合营安排的合营方,享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时,为
共同经营。



本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规
定进行会计处理:



1
)确认本公司单独所持有的资产,以及按本公司份额确认共同持有的资产;



2
)确认本公司单独所承担的负债,以及按本公司份额确认共同承担的负债;



3
)确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入;



4
)按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;



5
)确认单独所发生的费用,以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。






(

)
现金及现金等价物的确定标准


在编制现金流量表时,将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。

将同时具备期限短(从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知现金、
价值变动风险很小四个条件的投资,确定为现金等价物。



(

)
外币业务和外币报表折算


1

外币业务


外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币
记账。



资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表
日即期汇率折算,由此产生的
汇兑差额,除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇
兑差额按照借款费用资本化的原则处理外,均计入当期损益。






2

外币财务报表的折算


资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者



权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。利
润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率。






(

)
金融工具


金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。



1

金融工具的分类


金融资产和金融负债
于初始
确认时分

为:以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产或金融负债,包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债;持有至到期投资;
应收款项;可供出售金融资产;其他金融负债等。






2

金融工具的确认依据和计量方法



1
)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(金融负债)


取得时以公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领
取的债券利息)作为初始确认金额,相关的交易费用计入当期损益。



持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益,期末将公允价值变动计入
当期损益。



处置时,其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公
允价值变动损益。




2
)持有至到期投资


取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用
之和作为初始确认金额。



持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入,计入投资收益。实际利
率在取得时确定,在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。



处置时,将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。




3
)应收款项


公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权,以及公司持有的其他企业的不
包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权,包括应收账款、其他应收款等,
以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额;具有融资性质的,按其
现值进行初始确认。



收回或处置时,将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。




4
)可
供出售金融资产


取得时按公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领
取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额。



持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将
公允价值变动计入
其他综合收益


但是,在活跃市场中没有报价且其公允价值



不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工
具结算的衍生金融资产,按照成本计量。



处置时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额,计入投资损益;同
时,将原直接计入
其他综
合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额

出,计入当期损益。




5
)其他金融负债


按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续
计量。






3

金融资产转移的确认依据和计量方法


公司发生金融资产转移时,如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转
移给转入方,则终止确认该金融资产;如保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的,则不终止确认该金融资产。



在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形
式的原则。公司将金融资产转移区分为金
融资产整体转移和部分转移。金融资
产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:



1
)所转移金融资产的账面价值;



2
)因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。






金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,
在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,
并将下列两项金额的差额计入当期损益:



1
)终止确认部分的账面价值;



2
)终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)
之和。



金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确
认为一项金融负债。






4

金融负债终止确认条件


金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,则终止确认该金融负债或其一部
分;本公司若与债权人签定协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,
且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不
同的,则终止确认现存金融
负债,并同时确认新金融负债。



对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的,则终止确认现存金融



负债或其一部分,同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。



金融负债全部或部分终止确认时,终止确认的金融负债账面价值与支付对价
(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。



本公司若回购部分金融负债的,在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的
相对公允价值,将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分
的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间
的差额,计入当期损益。






5

金融资产和金融负债

公允价值的确定方法


存在活跃市场的金融工具,以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃
市场的金融工具,采用估值技术确定其公允价值。在估值时,本公司采用在当
前情况下适用并且有足够可利用
数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场
参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值,
并优先使用相关可观察输入值。只

在相关可观察输入值无法取得或取得不切
实可行的情况下,才使用不可观察输入值。






6

金融资产(不含应收款项)减值
的测试
方法及会计处理方法


除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,本公司于资产负债表
日对金融资产的账面价值进行检查,如果有客观证据表明某项金融资产发生减
值的,计提减值准备。




1
)可供出售金融资产的减值准备:


期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降,或在综合考虑各种相关
因素后,预期这种下降趋势属于非暂时性的,就认定其已发生减值,将原直接
计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出,确认减值损失。



对于已确认减值损失的可供出售债务工具,在随后的会计期间公允价值已上升
且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以
转回,计入当期损益。



可供出售权益工具投资发生的减值损失,不通过损益转回。




2
)持有至到期投资的减值准备:


持有至到期投资减值损失的计量比
照应收款项减值损失计量方法处理。






(
十一
)
应收款项坏账准备


1、 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项:

单项金额重大的应收款项的判断依据或确认标准:


应收账款单项金额在
200
万元以上(含
200
万元)


其他应收款单项金额在
50
万元以上(含
50
万元)



单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法:


单独进行减值测试,按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账
准备,计入当期损益。

经单独测试后未单独计提
坏账准备
的应收款项,按
账龄
分析法计提坏账准备。



2、 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项:

对于单项金额非重大的应收款项(除了有证据表明应单独测试计提减值准备的
之外),与经单独测试后未单独计提坏账准备的单项金额重大的应收款项一起,
按信用风险特征划分为若干组合,根据公司以前年度与之相同或相类似的信用
风险的实际损失率为基础,结合现时情况确定应计提的坏账准备。




1
)账龄组合按风险特征组合确定的计提坏账准备方法为账龄分析法,账龄
分析法坏账准备计提比例如下:


应收款项账龄


计提比例


一年以内


5%


一年至两年


10%


两年至三年


2
0%


三年至四年


3
0%


四年至五年


50%


五年以上


100%





2
)合
并关联方组合


本公司与合并报表范围内的控股子公司及控股子公司之间的应收款项,按个别
认定法单独进行减值测试。有证据表明不存在收回风险的,不计提坏账准备;
有证据表明关联方已撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足等,并且不准
备对应收款项进行债务重组或无其他收回方式的,以个别认定法计提坏账准备。






3、 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款:

有证据表明应单独测试计提减值准备的
单项金额虽不重大的应收款项,按个别
认定法
单项计提坏账准备。






4、 本公司与合并报表范围内的控股子公司及控股子公司之间的应收款项,按个别
认定法单独进行减值测试。有证据表明不存在收回风险的,不计提坏账准备;
有证据表明关联方已撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足等,并且不准
备对应收款项进行债务重组或无其他收回方式的,以个别认定法计提坏账准备。






(
十二
)
存货


1

存货的分类



存货分类为:原材料、库存商品、在产品、发出商品、低值易耗品等。






2

发出存货的计价方法


存货发出时按加权平均法计价。






3

不同类别存货可变现净值的确定依据


产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产
经营过程中,以该存货的估计售价减去估计的销售
费用和相关税费后的金额,
确定其可变现净值;需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所
生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
和相关税费后的金额,确定其可变现净值;为执行销售合同或者劳务合同而持
有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算,若持有存货的数量多于销售
合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。



期末按照单个存货项目计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货,
按照存货类别计提存货跌价准备;与在同一地区生产和销售的产品系列相关、
具有相同
或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,则合并
计提存货跌价准备。



除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外,存货项目的可变现净值以资
产负债表日市场价格为基础确定。



本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。









4

存货的盘存制度


采用永续盘存制。






5

低值易耗品和包装物的摊销方法



1
)低值易耗品采用一次转销法;



2
)包装物采用一次转销法。






(
十三
)
划分为持有待售的资产


本公司将同时
满足
下列条件的
非流动资产或处置组划分
为持有待售
类别




1
)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;



2
)出售极可能发生,即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承
诺,预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批
准后方可出售的,已经获得批准。



(
十四
)
长期股权投资



1

共同控制、重大影响的判断标准


共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活
动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一
同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的,被投资单位
为本公司的合营企业。



重大影响,是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力,但并不能够
控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本能
够对被投资单位施加重
大影响的,被投资单位为本公司联营企业。






2

初始投资成本的确定



1
)企业合并形成的长期股权投资


同一控制下的企业合并:公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以
及以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益
在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投
资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的,在合
并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合
并财务报表中的账面
价值的份额,确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始
投资成本,与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份
新支付对价的账面价值之和的差额,调整股本溢价,股本溢价不足冲减的,冲
减留存收益。



非同一控制下的企业合并:公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资
的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控
制的,按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本
法核算的初始投资成本。







2
)其他方式取得的长期股权投资


以支付现金方
式取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资
成本。



以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为
初始投资成本。



在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可
靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价
值和应支付的相关税费确定其初始投资成本,除非有确凿证据表明换入资产的
公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面
价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。



通过债务重组取得的长期股权投资,其
初始投资成本按照公允价值为基础确定。






3

后续计量及损益确认方法



1
)成本法核算的长期股权投资


公司对子公司的长期股权投资,采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价
款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,公司按照享有被投
资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。




2
)权益法核算的长期股权投资


对联营企业和合营企业的长期股权投资,采用权益法核算。初始投资成本大于
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额
,不调整长期股权
投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的差额,计入当期损益。



公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,
分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照
被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权
投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所
有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。



在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位可辨认净
资产的公允价值为基础,并按照公司的会计政策及会计期间,对被投资单位的
净利润进行调整后确认。在持有投资期间,被投资单位编制合并财务报表的,
以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被
投资单位的金额为基础进行核算。



公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例
计算归属于公司的部分,予以抵销,在此基础上确认投资收益。与被投资单位
发生的未实现内部交易损失,属于资产减值损失的,全额确认。



在公司确认应分
担被投资单位发生的亏损时,按照以下顺序进行处理:首先,
冲减长期股权投资的账面价值。其次,长期股权投资的账面价值不足以冲减的,
以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投
资损失,冲减长期应收项目等的账面价值。最后,经过上述处理,按照投资合
同或协议约定企业仍承担额外义务的,按预计承担的义务确认预计负债,计入
当期投资损失。




3
)长期股权投资的处置


处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。



采用权益法核算的长期股权投资,在处置该项投资时,采用与被投资单位直接
处置相关资
产或负债相同的基础,按相应比例对原计入其他综合收益的部分进
行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所
有者权益变动而确认的所有者权益,按比例结转入当期损益,由于被投资方重



新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。



因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处
置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算,其在丧失共同控制或重大
影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用
权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核
算时采用与被投资单
位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、
其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,在
终止采用权益法核算时全部转入当期损益。



因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降
等原因丧失了对被投资单位控制权的,在编制个别财务报表时,剩余股权能够
对被投资单位实施共同控制或重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权
视同自取得时即采用权益法核算进行调整;剩余股权不能对被投资单位实施共
同控制或施加重大影响的,改按金融工具确认和计量
准则的有关规定进行会计
处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。



处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的,在编制个别财务报表时,
处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的,购买日之前持有的股权投资因
采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转;处置后
的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的,其他综合收益和其
他所有者权益全部结转。






(
十五
)
投资性房地产


投资性房地产是指为赚取租金或
资本增值,或两者兼有而持有的房地产,包括已出
租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物(含自行
建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租
的建筑物)。



公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产
-出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策,出租用土地使用权按与无
形资产相同的摊销政策执行。






(
十六
)
固定资产


1

固定资产确认条件


固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用寿命超
过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认:



1
)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;



2
)该固定资产的成本能够可靠地计量。







2

折旧方法


固定资产折旧采用年限平均法分类计提,根据固定资产类别、预计使用寿命和
预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同
方式为企业
提供经济利益,则选择不同折旧率或折旧方法,分别计提折旧。



融资租赁方式租入的固定资产,能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所
有权的,在租赁资产尚可使用年限内计提折旧;无法合理确定租赁期届满时能
够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期
间内计提折旧。



各类固定资产折旧年限和年折旧率如下:各类固定资产的预计使用寿命和年折
旧率如下:


类别


预计使用年限


净残值率


年折旧率


房屋及建筑物


20



5
%


4.
7
5%


机器设备


5
-
10



5
%


9.5
%
-
19%


电子设备


3
-
5



5
%


19
%
-
31.67
%


运输设备


4



5
%


23.75
%


其他设备


5



5
%


19%




3

融资租入固定资产的认定依据、计价方法


公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的,确认为融资租
入资产:



1
)租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司;



2
)公司具有购买资产的选择权,购买价款远低于行使选择权时该资产的公
允价值;



3
)租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分;



4
)租赁开始日的最低租赁付款额现值,与该资产的公允价值不存在较大的
差异。



公司在承租开始日,将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者
作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其
差额作为未确认的融资费。






(
十七
)
在建工程


在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出,作为固定
资产的入账价值。所建造的固定资产工程已达到预定可使用状态,但尚未办理竣工
决算的,自达到预定可使用状态之日起,根据
工程预算、造价或者工程实际成本等,
按估计的价值转入固定资产,并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧,



待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不调整原已计提的折旧
额。






(
十八
)
借款费用


1

借款费用资本化的确认原则


借款费用,包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而
发生的汇兑差额等。



公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,
予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认
为费用,计入当期损益。



符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达
到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。



借款费用同时满足下列条件时开始资本化:



1
)资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资
产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;



2
)借款费用已经发生;



3
)为使资产达到
预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已
经开始。






2

借款费用资本化期间


资本化期间,指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借款费
用暂停资本化的期间不包括在内。



当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借
款费用停止资本化。



当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时,
该部分资产借款费用停止资本化。



购建或者生产的资产的各部分分别完工,但必须等到整体完工后才可使用
或可
对外销售的,在该资产整体完工时停止借款费用资本化。






3

暂停资本化期间


符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连
续超过
3
个月的,则借款费用暂停资本化;该项中断如是所购建或生产的符合
资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序,则借款费
用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益,直至资产的购建
或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。







4

借款费用资本化率、资本化金额的计算方法


对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款,以专门借款当
期实际发生的借款费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或
进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,来确定借款费用的资本化金额。



对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款,根据累计资产
支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化
率,计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加
权平均利率计算确定。






(
十九
)
无形资产


1

无形资产的计价方法



1
)公司取得无形资产时按成本进行初始计量;


外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达
到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支
付,实质上具有融资性质的,无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。



债务重组取得债务人用以抵债的无形资产,以该无形资产的公允价值为基础确
定其入账价值,并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之
间的差额,计入当期损益。



在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可
靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为
基础确定其入账价值,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不
满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税
费作为换入无形资产的成本,不确认损益。




2
)后续计量


在取得无形资产时分析判断其使用寿命。



对于使用寿命有限的无形资产,在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销;
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资
产,不予摊销。






2

使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况:






预计使用寿命


依据


土地使用权


50



土地使用权法定年限


软件


5
-
10



预计可使用年限


已授权的专利、商标权


5
-
10



预计可使用年限




每年度终了,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。




经复核,本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。






3

使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序:


截至资产负债表日
,
本公司没有使用寿命不确定的无形资产。






4

划分研究阶段和开发阶段具体标准


公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。




究阶段:为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、
研究活动的阶段。



开发阶段:在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计
划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。






5

开发阶段支出资本化的具体条件


内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件时确认为无形资产:



1
)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;



2
)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;



3
)无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产
品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其
有用性;



4
)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,
并有能力使用或出售该无形资产;



5
)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。



开发阶段的支出,若不满足上列条件的,于发生时计入当期损益。研究阶段的
支出,在发生时计入当期损益。






(
二十
)
长期资产减值


长期股权投资、
采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿
命有限的无形资产等长期资产,于资产负债表日存在减值迹象的,进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并
计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未
来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,
如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组
的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。



商誉和使用寿命不确定的无形资产至
少在每年年度终了进行减值测试。



本公司进行商誉减值测试,对于因企业合并形成的商誉的账面价值,自购买日起按
照合理的方法分摊至相关的资产组;难以分摊至相关的资产组的,将其分摊至相关



的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时,按照
各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的
比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的,按照各资产组或者资产组组合的账面价
值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。



在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉
相关的资产
组或者资产组组合存在减值迹象的,先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行
减值测试,计算可收回金额,并与相关账面价值相比较,确认相应的减值损失。再
对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较这些相关资产组或者资产
组组合的账面价值(包括所分摊的商誉的账面价值部分)与其可收回金额,如相关
资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认商誉的减值损失。

上述资产减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回。






(
二十一
)
长期
待摊费用


长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项
费用。



1

摊销方法


长期待摊费用在受益期内平均摊销





2

摊销年限


根据实际情况。






(
二十二
)
职工薪酬


1

短期薪酬的会计处理方法


本公司在职工为本公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负
债,并计入当期损益或相关资产成本。



本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金,以及按规定提取的工会经费和
职工教育经费,在职工为本公司提供服务的会计期间,根据规定的计提基础和
计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。



职工福利费为非货币性福利的,如能够可靠计量的,按照公允价值计量。






2

离职后福利的会计处理方法



1
)设定提存计划


本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养
老保险和失业保险,在职工为
本公司提供服务的会计期间,按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额,
确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。



除基本养老保险外,本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年



金缴费制度(补充养老保险)
/
企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定
比例向当地社会保险机构缴费
/
年金计划缴费,相应支出计入当期损益或相关
资产成本。




2
)设定受益计划


本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务
归属于职工提供服务的期间,并计入当期损益或相关资产成本。



设定受益计划
义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余
确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的,本公司
以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。



所有设定受益计划义务,包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十
二个月内支付的义务,根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹
配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。



设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计
入当期损益或相关资产成本;重新计量设定受益计划净负债或净资产
所产生的
变动计入其他综合收益,并且在后续会计期间不转回至损益,在原设定受益计
划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。



在设定受益计划结算时,按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格
两者的差额,确认结算利得或损失。






3

辞退福利的会计处理方法


本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利
时,或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时(两者孰早),确
认辞退福利产生的职工薪酬负
债,并计入当期损益。






4

其他长期职工福利的会计处理方法


截止资产负债表日,本企业无其他长期职工福利。






(
二十三
)
预计负债


1

预计负债的确认标准


与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列
条件时,本公司确认为预计负债:



1
)该义务是本公司承担的现时义务;



2
)履行该义务很可能导致经济利益流出本公司;



3
)该义务的金额能够可靠地计量。






2

各类预计负债的计量方法



本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。



本公司在确定最佳估计数时,综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货
币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出
进行折现后确定最佳估计数。



最佳估计数分别以下情况处理:


所需支出存在一个连续范围(或区间),且该范围内各种结果发生的
可能性相
同的,则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。



所需支出不存在一个连续范围(或区间),或虽然存在一个连续范围但该范围
内各种结果发生的可能性不相同的,如或有事项涉及单个项目的,则最佳估计
数按照最可能发生金额确定;如或有事项涉及多个项目的,则最佳估计数按各
种可能结果及相关概率计算确定。



本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基
本确定能够收到时,作为资产单独确认,确认的补偿金额不超过预计负债的账
面价值。






(
二十四
)
股份支付


本公司的股份支付是为了获取职工
[
或其他方
]
提供服务而授予权益工具或者承担
以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支
付和以现金结算的股份支付。



1

以权益结算的股份支付及权益工具


以权益结算的股份支付换取职工提供服务的,以授予职工权益工具的公允价值
计量。本公司以限制性股票进行股份支付的,职工出资认购股票,股票在达到
解锁条件并解锁前不得上市流通或转让;如果最终股权激励计划
规定的解锁条
件未能达到,则本公司按照事先约定的价格回购股票。本公司取得职工认购限
制性股票支付的款项时,按照取得的认股款确认股本和资本公积(股本溢价),
同时就回购义务全额确认一项负债并确认库存股。在等待期内每个资产负债表
日,本公司根据最新取得的
[
可行权职工人数变动
]

[
是否达到规定业绩条件
]
等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计,以此为基础,按照授予日的
公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用,相应增加资本公积。在可
行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。但授
予后立即可行权的,
在授予日按照公允价值计入相关成本或费用,相应增加资
本公积。



对于最终未能行权的股份支付,不确认成本或费用,除非行权条件是市场条件
或非可行权条件,此时无论是否满足市场条件或非可行权条件,只要满足所有
可行权条件中的非市场条件,即视为可行权。



如果修改了以权益结算的股份支付的条款,至少按照未修改条款的情况确认取



得的服务。此外,任何增加所授予权益工具公允价值的修改,或在修改日对职
工有利的变更,均确认取得服务的增加。



如果取消了以权益结算的股份支付,则于取消日作为加速行权处理,立即确认
尚未确认的金额。职工或其他方能够
选择满足非可行权条件但在等待期内未满
足的,作为取消以权益结算的股份支付处理。但是,如果授予新的权益工具,
并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工
具的,则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式,对所授予的替代权
益工具进行处理。






2

以现金结算的股份支付及权益工具


以现金结算的股份支付,按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算
确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的,在授予日以承担负债的公
允价值计
入成本或费用,相应增加负债;完成等待期内的服务或达到规定业绩
条件才可行权的,在等待期内以对可行权情况的最佳估计为基础,按照承担负
债的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用,增加相应负债。在相
关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日,对负债的公允价值重新计量,
其变动计入当期损益。






(
二十五
)
收入


1

销售商品收入确认时间的具体判断标准


公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方;公司既没有保留与所
有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;收入的金额
能够可靠地计量;相关的经济利益很可能流入企业;相关的已发生或将发生的
成本能够可靠地计量时,确认商品销售收入实现。



具体收入确认时点为:


境内销售通常由公司按照合同约定将产品运送至购货方,并由购货方对货物
进行验货签收后确认收入。






2

确认让渡资产使用权收入的依据


与交易相关的经济利益很可能流入公司;收
入的金额能够可靠地计量时,分别
下列情况确定让渡资产使用权收入金额:



利息收入金额,按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。




使用费收入金额,按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。






(
二十六
)
政府补助


1

类型



政府补助,是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相
关的政府补助和与收益相关的政府补助。



与资产相关的政府补助,是指本公司取得的、用于购建或
以其他方式形成长期资产
的政府补助。与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补
助。



1
)本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为:企业取得的,用于购建或以
其他方式形成长期资产的政府补助;


2
)本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为:除与资产相关的政府补助之
外的政府补助;


3
)对于政府文件未明确规定补助对象的,本公司将该政府补助划分为与资产相关或
与收益相关的判断依据为:是否用于购建或以其他方式形成长期资产。






2

确认时点


本公司与资产相关的政府补助的确认时点为:实际收到政府补助,并自长期资产可


供使用时起,按照长期资产的预计使用期限,将递延收益平均分摊转入当期损益。



本公司与收益相关的政府补助的确认时点为:实际收到政府补助,用于补偿企业以


后期间的相关费用或损失的,在确认相关费用的期间计入当期损益;用于补偿企业
已发生的相关费用或损失的,取得时直接计入当期损益。






3

会计处理


与资产相关的政府补助,
冲减
相关资产账面价值或确认为递延收益
。确认为
递延收
益的,在相关资产
使用
寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益
(与
本公司
日常
活动相关的,计入其他收益;与本公司日常活动无关的,计入营业外收入




与收益相关的政府补助,用于补偿

公司以后期间的相关
成本
费用或损失的,
确认
为递延收益,
并在
确认相关成本费用或损失的期间

计入当期损益(

本公司日常
活动相关的,计入其他收益;与本公司日常活动无关的,计入营业外收入)

冲减
相关成本费用或损失;用于补偿

公司已发生的相关
成本
费用或损失的,直接计入
当期
损益


本公司日常活动相关的,计入其他收益;与本公司日常活动无关的,
计入营业外收入)或冲减相关成本费用或损失。



本公司
取得

政策性优惠贷款贴息,区分以下两种
情况
,分别进行会计处理:



1
)财政将贴息资金拨付给贷款银行,由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供
贷款的,本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政
策性优惠利率计算相关借款费用。




2
)财政将贴息资金直接拨付给本公司的,本公司将对应的贴息冲减相关借
款费用。










(
二十七
)
递延所得税资产和递延所得税负债


对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产,以未来期间很可能取得的用来抵扣可
抵扣暂
时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款
抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确
认相应的递延所得税资产。



对于应纳税暂时性差异,除特殊情况外,确认递延所得税负债。



不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括:商誉的初始确认;除企
业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的
其他交易或事项。



当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行
时,本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列
报。



当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利,且递延所得税资
产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者
是对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回
的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资
产、清偿负债时,本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。






(
二十八
)
租赁


1

经营租赁会计处理



1
)公司租入资产所支付的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直
线法进行分摊,计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,
计入当期费用。



资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从
租金总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分摊,计入当期费用。




2
)公司出租资产所收取的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直
线法进行分摊,确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接
费用,计入当期费用;如金额较大的,则予以资本化,在整个租赁期间内按照
与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。



公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金
收入总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分配。






2

融资租赁会计处理



1
)融资租入资产:公司在承租开始日,将租赁资
产公允价值与最低租赁付
款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期
应付款的入账价值,其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未
确认的融资费用,在资产租赁期间内摊销,计入财务费用。公司发生的初始直



接费用,计入租入资产价值。




2
)融资租出资产:公司在租赁开始日,将应收融资租赁款,未担保余值之
和与其现值的差额确认为未实现融资收益,在将来收到租金的各期间内确认为
租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用,计入应收融资租赁款
的初始计量中,并减少租赁期内确认的收益金额。






(
二十九
)
终止经营


终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分,且该组成部分已被本
公司处置或被本公司划归为持有待售类别:



1
)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区;



2
)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的
一项相关联计划的一部分;



3
)该组成部分是专为转售而取得的子公司。






四、重
要会计政策

会计估计的变更


1


要会计政策变更


执行《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》、
《企业会计准则第16号——政府补助》和《财政部关于修订印发一般企业财
务报表格式的通知》。



财政部于2017年度发布了《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、
处置组和终止经营》,自2017年5月28日起施行,对于施行日存在的持有待
售的非流动资产、处置组和终止经营,要求采用未来适用法处理。


财政部于2017年度修订了《企业会计准则第16号——政府补助》,修订后的
准则自2017年6月12日起施行,对于2017年1月1日存在的政府补助,要
求采用未来适用法处理;对于2017年1月1日至施行日新增的政府补助,也
要求按照修订后的准则进行调整。


财政部于2017年度发布了《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通
知》,对一般企业财务报表格式进行了修订,适用于2017年度及以后期间的
财务报表。


财政部于2018年6月15日发布了《财政部关于修订印发2018年度一般企业
财务报表格式的通知》(财会〔2018〕15号),对一般企业财务报表格式进
行了修订。











本公司执行上述五项规定的主要影响如下:


会计政策变更的内容和原因


受影响的报表项目名称和金额



1
)与本公司日常活动相关的政府补助,计入其他收益,不
再计入营业外收入


2017
年度
的影响
:增加
其他收益
92,527.08


减少营业外收入
92,527.08
元。



2018

1
-
6
月份影响:增加
其他收益
110,233.36

,减少营业外收入
110,233.36
元。




2

在利润表中分别列示

持续经营净
利润




终止经营

利润


。比较数据相应调整。



列示持续经营净
利润
2016
年度金额
6,748,649.23
元,
2017
年度金额
14,383,530.20

,2018

1
-
6
月份金额
15,882,846.46
元;列示终止经营净
利润
2016
年度金额
0.00
元,
2017
年度金额
0.00

,2018

1
-
6
月份金额
0.00
元。




4
)资产负债表中“应收票据”和“应收账款”合并列示为
“应收票据及应收账款”;“应付票据”和“应付账款”合并列
示为“应付票据及应付账款”;“应收利息”和“应收股利”并
入“其他应收款”列示;“应付利息”和“应付股利”并入“其
他应付款”列示;“固定资产清理”并入“固定资产”列示;“工
程物资”并入“在建工程”列示;“专项应付款”并入“长期
应付款
”列示。比较数据相应调整。



详见“应收票据及应收账款”、“其他应收款”、“固
定资产”、“在建工程”、“应付票据及应付账款”、
“其他应付款”和“长期应付款”项目附注。




5
)在利润表中新增“研发费用”项目,将原“管理费用”

中的研发费用重分类至“研发费用”单独列示;在利润表中财
务费用项下新增“其中:利息费用”和“利息收入”项目。



调减“管理费用”

2016
年度金额
3,349,699.35
元,
2016
年度金额
7,788,664.31
元,
2018

1
-
6
月份
金额
4,240,554.52
元,重分类至“研发费用”。








2


要会计估计变更


本报告期公司主要会计估计未发生变更。








税项


(

)
主要税种和税率


税 种

计税依据

税率

增值税


按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础
计算销项税额,在扣除当期允许抵扣的进项税额后,
差额部分为应交增值税


17%

2
018

5

1
日起改为
1
6
%



城市维护建设税


按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计



7%


企业所得税


按应纳税所得额计



2
5
%
















(

)
税收优惠









六、 合并财务报表项目注释

(

)
货币资金


项目


201
8
.
6
.3
0


2017.12.31


2016.12.31




现金


87,821.88


48,599.10


185,978.73


银行存款


11,029,512.14


3,272,386.48


3,396,520.31


其他货币资金


5,807,000.00


0.00


500,000.00






16,924,334.02


3,320,985.58


4,082,499.04


其中:存放在境外的
款项总额
















其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制,以及放在境外且资金汇回受到限制的货
币资金明细如下:


项目


201
8
.
6
.3
0


2017.12.31


2016.12.31


银行承兑汇票保证金


5,807,000.00


0.00


500,000.00


合计


5,807,000.00


0.00


500,000.00







(

)
应收票据及应收账款





项目


201
8
.
6
.3
0


2017.12.31


2016.12.31


应收票据


0.00


0.00


0.00


应收账款


16,936,729.15


12,802,046.90


22,838,173.91


合计


16,936,729.15


12,802,046.90


22,838,173.91







1
、应收票据



1

应收票据分类列示


种类


201
8
.
6
.3
0


2017.12.31


2016.12.31


银行承兑汇票


0.00


0.00


0.00


商业承兑汇票


0.00


0.00


0.00


合计


0.00


0.00


0.00





2
)期末公司无
已质押的应收票据
















3
)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据






201
8
.
6
.3
0


2017.12.31


2016.12.31


期末终止确认
金额


期末未终止
确认金额


期末终止确认
金额


期末未终止
确认金额


期末终止确认
金额


期末未终
止确认金



银行承兑汇票


2,558,071.00


0.00


0.00


0.00


0.00


0.00


商业承兑汇票


0.00


0.00


0.00


0.00


0.00


0.00






2,558,071.00


0.00


0.00


0.00


0.00


0.00





4
)期末公司无
出票人

履约而将

转为应收账款的票据









2

应收账款



1

应收账款

类披露


种类


2018.6.30


账面余额


坏账准备


账面价值


金额


比例

%



金额


比例

%



单项金额重大并单

计提坏账准备的应收账款


0.00


0.00


0.00


0.00


0.00



信用风险特征
组合计提坏账准备的应收账款


17,935,890.80


100.00


999,161.65


100.00


16,936,729.15


单项金额不重大但单

计提坏账准备的应收账款


0.00


0.00


0.00


0.00


0.00


合计


17,935,890.80


100.00


999,161.65


100.00


16,936,729.15







种类


201
7
.12.31


201
6
.12.31


账面余额


坏账准备


账面价值


账面余额


坏账准备


账面价值


金额


比例

%



金额


比例

%



金额


比例

%



金额


比例

%



单项金额重大并单

计提坏
账准备的应收账款


0.00


0.00


0.00


0.00


0.00


0.00


0.00


0.00


0.00


0.00



信用风险特征
组合计提坏
账准备的应收账款


13,525,150.81


100.00


723,103.91


100.00


12,802,046.90


24,247,483.00


100.00


1,409,309.09


100.00


22,838,173.91


单项金额不重大但单

计提
坏账准备的应收账款


0.00


0.00


0.00


0.00


0.00


0.00


0.00


0.00


0.00


0.00


合计


13,525,150.81


100.00


723,103.91


100.00


12,802,046.90


24,247,483.00


100.00


1,409,309.09


100.00


22,838,173.91





组合中,

账龄分析法计提坏账准备的应收账款:


账龄


201
8
.
6
.3
0


2017.
12
.3
1


201
6
.12.31


应收账款


坏账准备


计提比例


应收账款


坏账准备


计提比例


应收账款


坏账准备


计提比例


1
年以内


17,330,863.40


866,543.17


5%


12,822,623.41


641,131.17


5%


20,374,384.20


1,018,719.21


5%


1

2



32,270.00


3,227.00


10%


619,727.40


61,972.74


10%


3,840,298.80


384,029.88


10%


2

3



489,957.40


97,991.48


20%


50,800.00


10,160.00


20%


32,800.00


6,560.00


20%


3

4



50,000.00


15,000.00


30%


32,800.00


9,840.00


30%





0.00


30%


4

5



32,800.00


16,400.00


50%





0.00


50%





0.00


50%


5
年以上


0.00


0.00


100%





0.00


100%





0.00


100%


合计


17,935,890.80


999,161.65





13,525,950.81


723,103.91





24,247,483.00


1,409,309.09












2

本期
计提、
转回或收回
的坏账准备
情况






201
8

1
-
6



2017
年度


2016
年度


计提的坏账准备


276,057.74


0.00


964,790.05


收回、转回坏账准备


0.00


686,205.18


0.00





3

本期无实际核销的应收账款情况



4
)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况


单位名称


2
018

6

3
0



应收账款


占应收账款合
计数的比例
(%)


坏账准备


光驰科技
(
上海
)
有限公司


8,375,691.60


46.
70


418,784.58


北京精诚铂阳光电设备有限公司


2,578,276.80


14.
37


128,913.84


江苏微导纳米装备科技有限公司


2,573,196.00


14.
35


128,659.80


无锡一达通企业服务有限公司


1,349,206.10


7.
52


67,460.31


上海凯世通半导体有限公司


807,000.00


4.
50


40,350.00






15,683,370.50


87.44


784,168.53







单位名称


2
017

12

3
1



应收账款


占应收账款合
计数的比例
(%)


坏账准备


光驰科技
(
上海
)
有限公司


3,948,438.50


29.19


197,421.93


江阴市天虹金属铸造有限公司


3,360,000.00


24.84


168,000.00


上海凯世通半导体有限公司


2,192,700.00


16.21


109,635.00


无锡先导智能装备股份有限公司


1,057,780.00


7.82


52,889.00


江苏微导纳米装备科技
有限公司


876,267.00


6.48


43,813.35






11,435,185.50


84.54


571,759.28







单位名称


2
016

12

3
1



应收账款


占应收账款合
计数的比例
(%)


坏账准备


光驰科技
(
上海
)
有限公司


13,545,672.84


55.86


677,283.64


北京精诚铂阳光电设备
有限公司


2,897,200.00


11.95


289,720.00


无锡一达通企业服务有限公司


1,739,967.20


7.18


86,998.36


上海兹阳国际贸易有限公司


1,309,139.95


5.40


65,457.00


常熟达涅利冶金设备有限公司


807,390.41


3.33


49,169.04






20,299,370.40


83.72


1,168,628.04





5

无因金融资产转移而终止确认的应收








(

)
预付款项


1

预付款项按账龄列示


账龄

2018.8.30

2017.12.31

2016.12.31

账面余额

比例(%)

账面余额

比例(%)

账面余额

比例(%)

1年以内

1,310,280.89

90.57

4,739,158.58

98.03

2,170,797.66

97.78

1至2年

65,283.80

4.51

95,018.72

1.97

15,386.00

0.69

2至3年

70,778.72

4.89

0.00

0.00

31,531.00

1.42

3年以上

300.00

0.02

300.00

0.00

2,359.40

0.11

合计

1,446,643.41

100.00

4,834,477.30

100.00

2,220,074.06

100.00






2

按预
付对象归集的期末余额前五名的预付款情况


预付
对象


2018.6.30


占预
付款期末余额


合计数的比例


江阴市城东雅士机械厂(孔波兰)


167,900.00


11.61


江阴市新城东南港机械厂(周楠)


161,820.00


11.19


无锡优云网络科技有限公司


115,000.00


7.95


贵阳鸿皓贸易有限公司


105,000.00


7.26


江阴市杰远模具有限公司(杰运)


80,000.00


5.53






629,720.00


43.53







预付
对象


2017.12.31


占预
付款期末余额


合计数的比例


无锡求和不锈钢
有限公司


1,600,767.17


33.11



无锡和骏金属制品
有限公司


1,403,062.38


29.02


江阴市旭弘机械有限公司(朱立文)


436,080.00


9.02


无锡市恒泽昌金属制品有限公司


257,985.00


5.34


江苏大明金属制品有限公司


208,113.70


4.30






3,906,008.25


80.79







预付
对象


2016.12.30


占预
付款期末余额


合计数的比例


江苏大明金属制品有限公司


942,623.04


42.46


无锡求和不锈钢有限公司


694,976.66


31.30


江阴市久一机械制造有限公司


74,403.00


3.35


重庆三磨海达磨床
有限公司


63,000.00


2.84


江阴市轩瑞贸易
有限公司


60,000.00


2.70






1,835,002.70


82.66





(

)
其他应收款


项目


2
018.6.30


2017.12.31


2
016.12.31


应收利息


0.00


0.00


0.00


应收股利


0.00


0.00


0.00


其他应收款


139,184.88


0.00


1,975,300.00


合计


139,184.88


0.00


1,975,300.00




1
、其他应收款



1

其他应收款

类披露:


种类


2018.6.30


账面余额


坏账准备


账面价值


金额


比例(
%



金额


计提比例(
%



单项金额重大并单

计提坏账准备的
其他
应收款


0.00


0.00


0.00


0.00


0.00



信用风险特征
组合计提坏账准备的
其他
应收款


146,510.40


100.00


7,325.52


100.00


139,184.88


单项金额不重大但单

计提坏账准备的
其他
应收款


0.00


0.00


0.00


0.00


0.00


合计


146,510.40


100.00


7,325.52


100.00


139,184.88




















种类


2017.12.31


2016.12.31


账面余额


坏账准备


账面价值


账面余额


坏账准备


账面价值


金额


比例(
%



金额


计提比例(
%



金额


比例(
%



金额


计提比例(
%



单项金额重大并单

计提坏
账准备的
其他
应收款


0.00


0.00


0.00


0.00


0.00


1,975,300.00


100.00


0.00


0.00


1,975,300.00



信用风险特征
组合计提坏
账准备的
其他
应收款


0.00


0.00


0.00


0.00


0.00


0.00


0.00


0.00


0.00


0.00


单项金额不重大但单

计提
坏账准备的
其他
应收款


0.00


0.00


0.00


0.00


0.00


0.00


0.00


0.00


0.00


0.00


合计


0.00


0.00


0.00


0.00


0.00


1,975,300.00


100.00


0.00


0.00


1,975,300.00




单项金额重大并单

计提坏账准备的
其他
应收款


单位或个人名称


201
8
.
6
.3
0


2017.
12
.3
1


2016.12.31


不计提理由


其他应收款


坏账准备


计提比例


其他应收款


坏账准备


计提比例


其他应收款


坏账准备


计提比例


陆耀娟


0.00


0.00


0
%


0.00


0.00


0
%


1,975,300.00


0.00


5.00%


占比
5%
以上股东


合计


0.00


0.00





0.00


0.00





1,975,300.00


0.00










组合中,

账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:


账龄


201
8
.
6
.3
0


2017.
12
.3
1


2016.12.31


其他应收款


坏账准备


计提比例


其他应收款


坏账准备


计提比例


其他应收款


坏账准备


计提比例


1
年以内


146,510.40


7,325.52


5%


0.00


0.00


5%


0.00


0.00


5.00%


合计


146,510.40


7,325.52





0.00


0.00





0.00


0.00









2

本期
计提、
转回或收回
的坏账准备
情况






201
8

1
-
6



2017
年度


2016
年度


计提的坏账准备


7,325.52


0.00


0.00


收回、转回坏账准备


0.00


0.00


0.00





3

本期无实际核销的其他应收款情况



4

其他应收款按款项性质分类情况


款项性质


201
8
.12.31


201
7
.12.31


201
6
.12.31


股东往来


0.00


0.00


1,975,300.00


押金


2,500.00


0.00


0.00


备用金


144,010.40


0.00


0.00


合计


146,510.40


0.00


1,975,300.00







5

按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况


2
018

6

3
0



单位名称


款项性质


期末余额


账龄


占其他应收期末余额合
计数的比例
(%)


坏账准备


期末余额


施洋


备用金


100,000.00


1
年以内


68.25


5,000.00


陆忠虎


备用金


30,010.40


1
年以内


20.48


1,500.52


陆彬锋


备用金


10,000.00


1
年以内


6.83


500.00


租房押金


租房押金


2,500.00


1
年以内


1.71


125.00


黄虎


备用金


2,000.00


1
年以内


1.37


100.00


徐佩蓓


备用金


2,000.00


1
年以内


1.37


100.00









146,510.40





100.00


7,325.52










2
016

12

3
1



单位名称


款项性质


期末余额


账龄


占其他应收期末余额合
计数的比例
(%)


坏账准备


期末余额


陆耀娟


股东往来


1,975,300.00


1
年以内


100.00


0.00









1,975,300.00





100.00


0.00











(

)
存货


1

存货分类






2
018.6.30


2017.12.31


2
016.12.31


账面余额


跌价准备


账面价值


账面余额


跌价准备


账面价值


账面余额


跌价准备


账面价值


原材料

9,268,370.50


0.00


9,268,370.50


11,000,691.70


0.00


11,000,691.70


2,652,812.64


0.00


2,652,812.64


在产品

21,872,525.26


0.00


21,872,525.26


15,106,709.97


0.00


15,106,709.97


3,401,449.72


0.00


3,401,449.72


发出商品

0.00


0.00


0.00


0.00


0.00


0.00


0.00


0.00


0.00


库存商品

4,754,129.01


0.00


4,754,129.01


11,740,918.40


0.00


11,740,918.40


1,184,180.05


0.00


1,184,180.05






35,895,024.77


0.00


35,895,024.77


37,848,320.07


0.00


37,848,320.07


7,238,442.41


0.00


7,238,442.41





2

本公司存货的账面价值均低于可收回金额,故未计提存货跌价准备。




(

)
其他流动资产


项目


201
8
.
6
.3
0


2017
.12
.3
1


2016.12.31


增值税待抵扣进项税


6,152,139.71


2,608,998.83


0.00


合计


6,152,139.71


2,608,998.83


0.00





(

)
可供出售金融资产


1

可供出售金融资产情况






2
018.6.30


2017.12.31


2
016.12.31


账面余额


减值
准备


账面价值


账面余额


减值
准备


账面价值


账面余额


减值
准备


账面价值


可供出售权益工具


1
0,000.00


0.00


1
0,000.00


1
0,000.00


0.00


1
0,000.00


1
0,000.00


0.00


1
0,000.00


其中:按公允价值计量


0.00


0.00


0.00


0.00


0.00


0.00


0.00


0.00


0.00


按成本计量


1
0,000.00


0.00


1
0,000.00


1
0,000.00


0.00


1
0,000.00


1
0,000.00


0.00


1
0,000.00






1
0,000.00


0.00


1
0,000.00


1
0,000.00


0.00


1
0,000.00


1
0,000.00


0.00


1
0,000.00




注:
2013

1
2
月,公司和
陆耀娟、瞿建强
一起投资设立
江阴市光科真空技术
有限公司,
注册
资本为
50



本公司


1
万元,
占被投资单
位注册资本的
2
%


截至
201
8

6

3
0
日,被投资单位基本未经营,不存在减值迹象。






2

期末按成本计量的可供出售金融资产


2018

6

30



被投资单位


账面余额


减值准备


在被投资单位
持股比例
(%)


本期现金
红利


期初余额


本期增加


本期减少


期末余额


期初余额


本期增加


本期减少


期末余额


江阴光科真空技术
有限公司


1
0,000.00


0.00


0.00


1
0,000.00


0.00


0.00


0.00


0.00


2
.00


0.00






1
0,000.00


0.00


0.00


1
0,000.00


0.00


0.00


0.00


0.00


2
.00


0.00




2017

12

31



被投资单位


账面余额


减值准备


在被投资单位
持股比例
(%)


本期现金
红利


期初余额


本期增加


本期减少


期末余额


期初余额


本期增加


本期减少


期末余额


江阴光科真空技术
有限公司


1
0,000.00


0.00


0.00


1
0,000.00


0.00


0.00


0.00


0.00


2
.00


0.00






1
0,000.00


0.00


0.00


1
0,000.00


0.00


0.00


0.00


0.00


2
.00


0.00





2016

12

31



被投资单位


账面余额


减值准备


在被投资单位
持股比例
(%)


本期现金
红利


期初余额


本期增加


本期减少


期末余额


期初余额


本期增加


本期减少


期末余额


江阴光科真空技术
有限公司


1
0,000.00


0.00


0.00


1
0,000.00


0.00


0.00


0.00


0.00


2
.00


0.00






1
0,000.00


0.00


0.00


1
0,000.00


0.00


0.00


0.00


0.00


2
.00


0.00




3

本期可供出售金融资产不存在减值变动。







(

)
固定资产


1、 固定资产及固定资产清理


项目


201
8
.
6
.3
0


2017
.12
.3
1


2016.12.31


固定资产


43,371,131.19


33,014,310.17


11,194,539.99


固定资产清理


0.00


0.00


0.00




2、 固定资产情况





2
018

6

3
0







房屋及建筑物


运输设备


机器设备


电子设备


及其他设备


合计


1
.账面原值


















1

年初余额


22,417,595.26


4,420,439.13


24,217,125.07


635,938.76


51,691,098.22



2

本期增加金额


0.00


856,891.50


9,871,585.21


1,557,865.35


12,286,342.06



购置


0.00


856,891.50


665,935.15


1,557,865.35


3,080,692.00



在建工程转入


0.00


0.00


9,205,650.06


0.00


9,205,650.06



3

本期减少金额


0.00


0.00


281,582.05


0.00


281,582.05



处置或报废


0.00


0.00


281,582.05


0.00


281,582.05



4

期末余额


22,417,595.26


5,277,330.63


33,807,128.23


2,193,804.11


63,695,858.23


2
.累计折旧


















1

年初余额


591,404.35


2,441,854.73


15,301,715.45


341,813.52


18,676,788.05



2

本期增加金额


538,348.25


303,422.93


926,152.41


140,981.46


1,908,905.05



计提


538,348.25


303,422.93


926,152.41


140,981.46


1,908,905.05



3

本期减少金额


0.00


0.00


260,976.06


0.00


260,976.06



处置或报废


0.00


0.00


260,976.06


0.00


260,976.06



4

期末余额


1,129,752.60


2,745,277.66


15,966,891.80


482,794.98


20,324,717.0


3

减值准备


















1

年初余额


0.00


0.00


0.00


0.00


0.00



2

本期增加金额


0.00


0.00


0.00


0.00


0.00



3
)本期减少金额


0.00


0.00


0.00


0.00


0.00



4
)期末余额


0.00


0.00


0.00


0.00


0.00


4

账面价值


















1

期末账面价值



21,287,842.66



2,532,052.97


17,840,236.43



1,711,009.13



43,371,141.18



2

年初账面价值



21,826,190.91



1,978,584.40



8,915,409.62



294,125.24



33,014,310.17







2017年12月31日





房屋及建筑物


运输设备


机器设备


电子设备


及其他设备


合计


1
.账面原值


















1

年初余额


1,150,568.24


3,038,717.84


22,909,294.31


793,020.14


27,891,600.53



2

本期增加金额


21,267,027.02


1,381,721.29


1,390,630.76


149,105.65


24,188,484.72



购置


0.00


1,381,721.29


1,390,630.76


149,105.65


2,921,457.70



在建工程转入


21,267,027.02


0.00


0.00


0.00


21,267,027.02



3

本期减少金额


0.00


0.00


82,800.00


306,187.03


388,987.03



处置或报废


0.00


0.00


82,800.00


306,187.03


388,987.03



4

期末余额


22,417,595.26


4,420,439.13


24,217,125.07


635,938.76


51,691,098.22


2
.累计折旧


















1

年初余额


524,891.64


2,085,980.63


13,571,619.82


514,568.45


16,697,060.54



2

本期增加金额


66,512.71


355,874.10


1,809,216.54


119,964.58


2,351,567.94



计提


66,512.71


355,874.10


1,809,216.54


119,964.58


2,351,567.94



3

本期减少金额


0.00


0.00


79,120.91


292,719.52


371,840.43



处置或报废


0.00


0.00


79,120.91


292,719.52


371,840.43



4

期末余额


591,404.35


2,441,854.73


15,301,715.45


341,813.51


18,676,788.05


3

减值准备


















1

年初余额


0.00


0.00


0.00


0.00


0.00



2

本期增加金额


0.00


0.00


0.00


0.00


0.00



3
)本期减少金额


0.00


0.00


0.00


0.00


0.00



4
)期末余额


0.00


0.00


0.00


0.00


0.00


4

账面价值


















1

期末账面价值


21,826,190.91


1,978,584.40


8,915,409.62


294,125.25


33,014,310.17



2

年初账面价值



625,676.60



952,737.21



9,337,674.49



278,451.69



11,194,539.99






2016年12月31日





房屋及建筑物


运输设备


机器设备


电子设备


及其他设备


合计


1
.账面原值


















1

年初余额


1,150,568.24


2,345,555.45


22,552,627.68


621,310.74


26,670,062.11






2

本期增加金额


356,666.65


1,533,360.02


0.00


171,709.38


2,061,736.05



购置


356,666.65


1,533,360.02


0.00


171,709.38


2,061,736.05



在建工程转入


0.00


0.00


0.00


0.00


0.00



3

本期减少金额


0.00


840,197.63


0.00


0.00


840,197.63



处置或报废


0.00


840,197.63


0.00


0.00


840,197.63



4

期末余额


1,507,234.89


3,038,717.84


22,552,627.68


793,020.12


27,891,600.53


2
.累计折旧


















1

年初余额


458,378.93


1,867,267.26


11,691,734.64


426,505.17


14,443,885.99



2

本期增加金额


66,512.71


980,999.63


1,879,885.17


88,063.28


3,015,460.80



计提


66,512.71


980,999.63


1,879,885.17


88,063.28


3,015,460.80



3

本期减少金额


0.00


762,286.26


0.00


0.00


762,286.26



处置或报废


0.00


762,286.26


0.00


0.00


762,286.26



4

期末余额


524,891.64


2,085,980.63


13,571,619.81


514,568.45


16,697,060.54


3

减值准备


















1

年初余额


0.00


0.00


0.00


0.00


0.00



2

本期增加金额


0.00


0.00


0.00


0.00


0.00



3
)本期减少金额


0.00


0.00


0.00


0.00


0.00



4
)期末余额


0.00


0.00


0.00


0.00


0.00


4

账面价值


















1

期末账面价值


982,343.25


952,737.21


8,981,007.87


278,451.67


11,194,539.99



2

年初账面价值


692,189.31


478,288.19


10,860,893.04


194,805.57


12,226,176.12






3、 截止2018年6月30日未办妥产权证书的固定资产情况





使用单位


账面价值


房屋建筑物


江阴市光科光电精密设备有限公司



492,753.06









492,753.06




4、 截至2018年6月30日本公司用于抵押的固定资产原值21,267,027.02元,累
计折旧505,091.89元,净值20,761,935.13元。



5、 本公司固定资产的账面价值均低于可收回金额,故未计提固定资产减值准备。






(

)
在建工程


1

在建工程情况


项目


201
8
.
6
.3
0


2017.
12
.3
1


2016.12.31


账面余额


减值准备


账面价值


账面余额


减值准备


账面价值


账面余额


减值准备


账面价值



办公楼


7,479,777.29


0.00


7,479,777.29


1,188,470.18


0.00


1,188,470.18


0.00


0.00


0.00



配电房


483,013.03


0.00


483,013.03


425,919.01


0.00


425,919.01


0.00


0.00


0.00



废水池


193,008.25


0.00


193,008.25


0.00


0.00


0.00


0.00


0.00


0.00



构筑物


487,365.49


0.00


487,365.49


211,328.69


0.00


211,328.69


0.00


0.00


0.00



卫生间


27,200.00


0.00


27,200.00


0.00


0.00


0.00


0.00


0.00


0.00



天燃气管道


287,077.22


0.00


287,077.22


0.00


0.00


0.00


0.00


0.00


0.00



门卫


6,200.00


0.00


6,200.00


0.00


0.00


0.00


0.00


0.00


0.00



仓库


115,349.77


0.00


115,349.77


0.00


0.00


0.00


0.00


0.00


0.00



空压机房


29,126.21


0.00


29,126.21


0.00


0.00


0.00


0.00


0.00


0.00



起重机


0.00


0.00


0.00


2,248,034.19


0.00


2,248,034.19


0.00


0.00


0.00



监控设备


0.00


0.00


0.00


21,730.76


0.00


21,730.76


0.00


0.00


0.00


合计


9,108,117.26


0.00


9,108,117.26


4,095,482.83


0.00


4,095,482.83


0.00


0.00


0.00



















2


要的
在建工程项目

期变动情况





项目名称


预算数


2016.12.31


本期增加
金额


本期
转入


固定资产
金额


本期
其他
减少
金额


2017.12.31


工程
累计
投入占预
算比例
(%)


工程


进度


利息资
本化累
计金额


其中:本期
利息资本化
金额


本期利息


资本化率
(%)


资金来源


车间一


1320



0.00


13,122,882.88


13,122,882.88


0.00


0.00


100%


100%


0.00


0.00


0.00


自有
资金


车间二


810



0.00


8,144,144.14


8,144,144.14


0.00


0.00


100%


100%


0.00


0.00


0.00


自有
资金


办公楼


900



0.00


1,188,470.18


0.00


0.00


1,188,470.18


13.21%


10%


0.00


0.00


0.00


自有
资金









0.00


22,455,497.20


21,267,027.02


0.00


1,188,470.18



/



/


0.00


0.00


0.00










项目名称


预算数


2017.12.31


本期增加
金额


本期
转入


固定资产
金额


本期
其他
减少
金额


2018.6.30


工程
累计
投入占预
算比例
(%)


工程


进度


利息资
本化累
计金额


其中:本期
利息资本化
金额


本期利息


资本化率
(%)


资金来源


办公楼


900



1,188,470.18


5,589,717.94


0.00


0.00


7,479,777.29


83.10%


85%


0.00


0.00


0.00


自有
资金









1,188,470.18


5,589,717.94


0.00


0.00


7,479,777.29



/



/


0.00


0.00


0.00







在建工程项目变动情况的说明:


1

子公司光科真空科技(泰兴)有限公司车间一、车间二工程
2017

1
月取得黄桥镇人民政府用地规划许可证,
2017

3
月开始建设,
项目预算
2130
万元,
201
7

12

31
日,
项目已完工转入固定资产




2

子公司光科真空科技(泰兴)有限公司办公楼工程在车间一、车间二基本完成时开始建设,项目预算
900
万元,
截止至
2018

6

30
日,主体结构已完成
85%








3

本公司
在建工程不存在减值准备
情况





4、 截至
2018

6

30
日本公司无用于抵押的在建工程。



(

)
无形资产


1、 无形资产情况

2018年6月30日





土地使用权


软件


合计


1
.账面原值












1

年初余额


15,109,953.00


188,679.20


15,298,632.20



2

本期增加金额












购置


0
.00


0
.00


0
.00



3

本期减少金额












处置


0
.00


0
.00


0
.00



其他


0
.00


0
.00


0
.00



4

期末余额


15,109,953.00


188,679.20


15,298,632.20


2
.累计














1

年初余额


520,020.76


103,773.56


623,794.32



2

本期增加金额












计提


151,099.14


18,867.93


169,967.07



3

本期减少金额












处置


0
.00


0
.00


0
.00



其他


0
.00


0
.00


0
.00



4

期末余额


671,119.90


122,641.49


793,761.39


3

减值准备












1

年初余额


0
.00


0
.00


0
.00



2

本期增加金额


0
.00


0
.00


0
.00



3
)本期减少金额


0
.00


0
.00


0
.00



4
)期末余额


0
.00


0
.00


0
.00


4

账面价值












1

期末账面价值


14,438,833.10


66,037.71


14,504,870.81



2

年初账面价值


14,589,932.24


84,905.64


14,674,837.88











2017年12月31日





土地使用权


软件


合计


1
.账面原值












1

年初余额


1,183,186.00


188,679.20


1,371,865.20



2

本期增加金额












购置


13,926,767.00


0
.00


13,926,767.00



3

本期减少金额












处置


0
.00


0
.00


0
.00



其他


0
.00


0
.00


0
.00



4

期末余额


15,109,953.00


188,679.20


15,298,632.20


2
.累计














1

年初余额


264,244.92


66,037.72


330,282.64



2

本期增加金额












计提


255,775.84


37,735.84


293,511.68



3

本期减少金额












处置


0
.00


0
.00


0
.00



其他


0
.00


0
.00


0
.00



4

期末余额


520,020.76


103,773.56


623,794.32


3

减值准备












1

年初余额


0
.00


0
.00


0
.00



2

本期增加金额


0
.00


0
.00


0
.00



3
)本期减少金额


0
.00


0
.00


0
.00



4
)期末余额


0
.00


0
.00


0
.00


4

账面价值












1

期末账面价值


14,589,932.24


84,905.64


14,674,837.88



2

年初账面价值


918,941.08


122,641.48


1,041,582.56







2016年12月31日





土地使用权


软件


合计


1
.账面原值












1

年初余额


1,183,186.00


188,679.20


1,371,865.20



2

本期增加金额















购置


0
.00


0
.00


0
.00



3

本期减少金额












处置


0
.00


0
.00


0
.00



其他


0
.00


0
.00


0
.00



4

期末余额


1,183,186.00


188,679.20


1,371,865.20


2
.累计














1

年初余额


240,581.20


28,301.88


268,883.08



2

本期增加金额












计提


23,663.72


42,235.84


65,899.56



3

本期减少金额












处置


0
.00


0
.00


0
.00



其他


0
.00


0
.00


0
.00



4

期末余额


264,244.92


70,537.72


334,782.64


3

减值准备












1

年初余额












2

本期增加金额












3
)本期减少金额












4
)期末余额











4

账面价值












1

期末账面价值


918,941.08


122,641.48


1,041,582.56



2

年初账面价值


942,604.80


160,377.32


1,102,982.12







2、 无未办妥产权证书的土地使用权情况。






3

截至
201
8

6

30
日本公司用于抵押的无形资产原值
15,109,953.00
元,累
计折旧
671,119.90
元,净值
14,438,833.10
元。

























(


)
递延所得税资产和递延所得税负债


1

未经抵销的递延所得税资产


项目

2018.6.30

2017.12.31

2016.12.31

可抵扣暂时
性差异

递延所得税

资产

可抵扣暂时
性差异

递延所得税

资产

可抵扣暂时
性差异

递延所得税

资产

资产减值准备

1,006,481.17

251,621.79

723,103.91

180,775.98

1,409,309.09

352,327.27

可抵扣亏损

2,090,269.99

522,567.50

362,471.83

90,617.96

0.00

0.00

合计

3,096,757.16

774,189.29

1,085,575.74

271,393.94

1,409,309.09

352,327.27



2
、公司无未确认的递延所得税资产。



(


)
其他非流动资产


1

报告期其他非流动资产组成






201
8
.
6
.3
0


2017.
12
.3
1


2016.12.31


预付土地款


0
.00


0
.00


13,498,600.00


预付设备款


9,316,524.43


4,387,158.60


0
.00


预付工程款


663,797.20


2,377,090.00


1,000,000.00


小计


9,980,321.63


6,764,248.60


14,498,600.00




2

其他非流
动资产前五名


2
018

6

3
0



单位名称


账面余额


时间


未结算原因


中国江苏国际经济技术合作集团有限
公司



3,337,468.53


一年以内


设备款


苏美达国际技术贸易有限公司



3,200,000.00


一年以内


设备款


江苏隆旭重工机械有限公司



500,000.00


一年以内


设备款


江阴市亚澄起重机械有限公司



485,080.00


一年以内


设备款


江阴市华祥机电科技有限公司



378,400.00


一年以内


设备款


合计


7,900,948.53










2
017

1
2

3
1



单位名称


账面余额


时间


未结算原因


泰兴市分界建筑安装工程公司



2,100,000.00


一年以内


工程款


苏美达国际技术贸易有限公司



1,060,000.00


一年以内


设备款


中国江苏国际经济技术合作集团有限
公司



805,000.00


一年以内


设备款


江阴市天马电源制造有限公司



423,000.00


一年以内


设备款


江阴市棠澄机电设备有限公司



350,000.00


一年以内


设备款


合计



4,738,000.00











2
016

1
2

3
1



单位名称


账面余额


时间


未结算原因


黄桥镇
政府


13,498,600.00


一年以内


土地款


江阴壮欣钢品有限公司


1,000,000.00


一年以内


工程款


合计


14,498,600.00













(


)
短期借款


1

短期借款分类






201
8
.
6
.3
0


2017.12.31


2016.12.31


抵押、保证借款


15,000,000.00


0
.00


0
.00


抵押借款


4,000,000.00


0
.00


0
.00


保证借款


0
.00


0
.00


25,000,000.00






19,000,000.00


0
.00


25,000,000.00




2
、报告期内,公司无已到期未偿还的短期借款。



(


)
应付票据及应付账款


项目


201
8
.
6
.3
0


2017.12.31


2016.12.31


应付票据


5,807,000.00


0
.00


5
00,000.00


应付账款


28,365,046.54


23,263,298.25


8,422,593.03






34,172,046.54


23,263,298.25


8,922,593.03




1、 应付票据


种类


201
8
.
6
.3
0


2017.12.31


2016.12.31


银行承兑汇票


5,807,000.00


0
.00


5
00,000.00


合计


5,807,000.00


0
.00


5
00,000.00




本期末无已到期未支付的应付票据。



2、 应付账款



1

应付账款

示:


项目


201
8
.
6
.3
0


2017.12.31


2016.12.31


材料采购


20,776,189.07

17,109,580.88

8,315,067.21


长期资产采购


7,287,349.12

5,961,081.65

0
.00


费用类(主要为运费)


301,508.35

192,635.72

107,525.82


合计


28,365,046.54

23,263,298.25

8,422,593.03








2

账龄超过一年的
重要
应付账款:


2
018

6

30

无账龄超过一年的重要应付账款




2
017

12

31
日无
账龄超过一年的重要应付账款




2
016

12

3
1








期末余额



偿还或
结转

原因


新城东金恒


668,753.00


加工费
未及时结算,期后已结清


新城东恒涛


617,511.00


加工费
未及时结算,期后已结清


新城东盛勤


605,855.00


加工费
未及时结算,期后已结清


江苏东正运输有限公司


364,710.00


运输

未及时结算,期后已结清






2,256,829.00










(


)
预收款项


1

预收款项




项目


201
8
.
6
.3
0


2017.
12
.3
1


2016.12.31


预收货款


1,095,755.00

11,809,665.00


72,537.90




2

无账龄超过一年的
重要
预收款项







(


)
应付职工薪酬


1

应付职工薪酬列







2
015.12.31


本期增加


本期减少


2
016.12.31


短期薪酬


1,814,882.50


6,198,656.84


5,539,068.01


2,474,471.33


离职后福利
-
设定提存计划


53,049.79


561,501.97


561,501.97


53,049.79






1,867,932.29


6,760,158.81


6,100,569.98


2,527,521.12











2
016.12.31


本期增加


本期减少


2
017.12.31


短期薪酬


2,474,471.33


9,049,797.75


7,427,005.34


4,097,263.74


离职后福利
-
设定提存计划



53,049.79


676,728.22


663,861.71


65,916.30







2,527,521.12



9,726,525.97



8,090,867.05



4,163,180.04











2
017.12.31


本期增加


本期减少


2
018.6.30


短期薪酬


4,097,263.74


7,880,217.75


8,925,986.54


3,051,494.95


离职后福利
-
设定提存计划


65,916.30


330,969.87


312,957.29


83,928.88






4,163,180.04


8,392,887.34


9,353,510.31


3,202,557.07














2

短期薪酬列示






2
015.12.31


本期增加


本期减少


2
016.12.31



1
)工资、奖金、津贴和补贴


1,791,117.34


5,760,218.96


5,203,454.00


2,347,882.30



2
)职工福利费


0.00


189,973.02


87,149.15


102,823.87



3
)社会保险费


23,765.16


248,464.86


248,464.86


23,765.16


其中:医疗保险费


20,243.38


210,657.37


210,657.37


20,243.38


工伤保险费


2,601.29


28,227.99


28,227.99


2,601.29


生育保险费


920.49


9,579.50


9,579.50


920.49



4
)住房公积金


0.00


0.00


0.00


0.00



5
)工会经费和职工教育经费


0.00


0.00


0.00


0.00






1,814,882.50


6,198,656.84


5,539,068.01


2,474,471.33











2
016.12.31


本期增加


本期减少


2
017.12.31



1
)工资、奖金、津贴和补贴


2,347,882.30


8,294,106.37


6,574,396.68


4,067,591.99



2
)职工福利费


102,823.87


443,974.51


546,798.38


0
.00



3
)社会保险费


23,765.16


309,616.87


303,710.28


29,671.75


其中:医疗保险费


20,243.38


266,134.40


261,057.33


25,320.45


工伤保险费


2,601.29


31,382.54


30,783.85


3,199.98


生育保险费


920.49


12,099.93


11,869.10


1,151.32



4
)住房公积金


0.00


0
.00


0
.00


0.00



5
)工会经费和职工教育经费


0.00


2,100.00


2,100.00


0.00






2,474,471.33


9,049,797.75


7,427,005.34


4,097,263.74











2
017.12.31


本期增加


本期减少


2
018.6.30



1
)工资、奖金、津贴和补贴


4,001,616.54



5,775,578.34



7,526,610.10


2,250,584.78



2
)职工福利费


0.00


328,955.05


328,955.05


0.00



3
)社会保险费


29,671.75


151,937.13


143,668.16


37,940.72


其中:医疗保险费


25,320.45


130,599.14


123,491.47


32,428.12


工伤保险费


3,199.98


15,400.24


14,562.10


4,038.12


生育保险费


1,151.32


5,937.75


5,614.59


1,474.48



4
)住房公积金


0.00


0.00


0.00


0.00



5
)工会经费和职工教育经费


0.00


0.00


0.00


0.00






4,031,288.29


6,256,470.52


7,999,233.31


2,288,525.50







3

设定提存计划列







2
015.12.31


本期增加


本期减少


2
016.12.31


基本养老保险



50,294.60



529,229.80



529,229.80



50,294.60


失业保险费


2,755.19


32,272.17


32,272.17


2,755.19







53,049.79



561,501.97



561,501.97



53,049.79












2
016.12.31


本期增加


本期减少


2
017.12.31


基本养老保险


50,294.60


649,261.27


636,918.75


62,637.12


失业保险费


2,755.19


27,466.95


26,942.96


3,279.18







53,049.79


676,728.22


663,861.71


65,916.30











2
017.12.31


本期增加


本期减少


2
018.6.30


基本养老保险


62,637.12


317,491.11


300,212.10


79,916.13


失业保险费


3,279.18


13,478.76


12,745.19


4,012.75






65,916.30


330,969.87


312,957.29


83,928.88







(
十七
)
应交税费


税费项目


2
018.6.30


2
017.12.31


2
016.12.31


增值税


3,199,517.10


606,698.10


2,807,555.49


企业所得税


4,807,585.19


5,487,780.04


2,153,746.92


个人所得税


78,168.84


0
.00


-
25,581.40


城市维护建设税


225,814.11


23,354.11


15,406.37


房产税


84,700.52


6,730.36


6,730.36


教育费附加


161,295.80


16,681.52


11,004.59


土地使用税


50,264.10


50,264.10


16,550.10


印花税


0
.00


3,520.72


2,913.90






8,607,345.66


6,195,028.95


4,988,326.33







(
十八
)
其他应付款






2
018.6.30


2
017.12.31


2
016.12.31


应付利息

30,595.56


0
.00


45,736.63


应付股利

417,744.74


417,744.74


484,812.74


其他应付款

2,575,170.78

39,339,325.48

8,184,958.85





3,023,511.08

39,757,070.22

8,715,508.22



1
、应付利息






2
018.6.30


2
017.12.31


2
016.12.31


短期借款应付利息


30,595.56


0
.00


45,736.63






30,595.56


0
.00


45,736.63




2
、应付股利


项目


2
018.6.30


2
017.12.31


2
016.12.31


普通股股利


417,744.74


417,744.74


484,812.74


合计


417,744.74


417,744.74


484,812.74





3
、其他应付款



1
)按款项性质列示
其他应付款






2
018.6.30


2
017.12.31


2
016.12.31


预提费用

1,009,859.86

468,502.05

0.00

往来款项

1,565,310.92

38,870,823.43

8,184,958.85





2,575,170.78

39,339,325.48

8,184,958.85







2

无账龄超过一年的
重要
其他应付款





(
十九
)
递延收益






2
015.12.31


本期增加


本期减少


2
016.12.31


形成原因


政府补助


0
.00


0
.00


0
.00


0
.00









0
.
00


0
.
00


0
.
00


0
.
00













2
016.12.31


本期增加


本期减少


2
017.12.31


形成原因


政府补助


0
.00


5,461,668.00


91,027.08


5,370,640.92









0
.
00


5,461,668.00


91,027.08


5,370,640.92













2
017.12.31


本期增加


本期减少


2
018.6.30


形成原因


政府补助


5,370,640.92


0
.00


109,233.36


5,261,407.56









5,370,640.92


0
.
00


109,233.36


5,261,407.56


/






涉及政府补助的项目:





负债项目


2
016.12.31


本期新增补
助金额


本期
其他
收益
金额


其他
变动


2017.12.31


与资产相关
/

收益相关


新产业扶持基金
(土地款返还)


0
.00


5,461,668.00


91,027.08





5,370,640.92


与资产相关






0
.00


5,461,668.00


91,027.08





5,370,640.92










负债项目


2
017.12.31


本期新增补
助金额


本期
其他
收益
金额


其他
变动


2018.6.30


与资产相关
/

收益相关


新产业扶持基金
(土地款返还)


5,370,640.92


0
.00


109,233.36


0
.00


5,261,407.56


与资产相关






5,370,640.92


0
.00


109,233.36


0
.00


5,261,407.56








说明:
根据
2015

12
月公司的母公司江阴市光科真空机械有限公司和泰兴市黄桥
镇政府签订的项目投资补充协议书,公司购买土地的实际结算价格为
14
万元
/
亩,
对于土地挂牌成交价与实际结算价格间的差额由黄桥镇人民政府通过奖励形式分三
次到位,具体方式为:(
1
)公司在
2016

6
月前按时开工建设后,政府于该土地费
用返还镇政府后一次性拨付
10.8
万元
/
亩作为高新产业扶持资金。(
2
)公司在规定于
2017

3
月竣工投产后,政府拨付
1
万元
/
亩。(
3
)自投产之日起三年内,任一年度
税收(增值税和所得税)达
500
万元,政府拨付
1
万元
/
亩作为奖励。



2016

12

12
日,公司通过拍卖方式取得位于黄桥镇韩庄村何韩
1
、组地块
33714
平方米土地,价格
13,485,600.00
元(
26.67
万元
/
亩)。

2017

1

3
日公司缴纳契

40.4568
万元,合计土地价格
1389.0168
万元。

2017

4
月份公司取得苏(
2017

泰兴市不动产权第
0013523
号不动产权证,面积
33714
平方米
(50.571
亩),用途工
业用地,使用期限至
2067

3

20
日止(
50
年)。



2017

1

25
日,公司收到泰兴市黄桥投资发展有限公司补贴款
5,461,668.00
元,
即协议书承诺
的第一次返还款(
10.8*33714/666.67=546.1668
),计入递延收益,作为
和资产相关的政府补助,在土地使用年限(
50
年)摊销。









(
二十
)
实收资本


投资者名称

2015.12.31

本期增加

本期减少

2016.12.31

投资金额

所占比


投资金额

所占比


瞿建强

3,000,000.00

60.00%






3,000,000.00

42.86%

陆耀娟

2,000,000.00

40.00%






2,000,000.00

28.57%

江阴市高新技术创业投资有限公司





2,000,000.00




2,000,000.00

28,57%

合 计

5,000,000.00

100.00%

2,000,000.00



7,000,000.00

100.00%















投资者名称

2016.12.31

本期增加

本期减少

2017.12.31

投资金额

所占比


投资金额

所占比


瞿建强

3,000,000.00

42.86%


2,000,000.00




5,000,000.00

71.43%

陆耀娟

2,000,000.00

28.57%






2,000,000.00

28.57%

江阴市高新技术创业投资有限公司


2,000,000.00

28,57%




2,000,000.00





合 计

7,000,000.00

100.00%

2,000,000.00


2,000,000.00

7,000,000.00

100.00%






















投资者名称

2016.12.31

本期增加

本期减少

2017.12.31

投资金额

所占比


投资金额

所占比


瞿建强

5,000,000.00

71.43%


19,000,000.00




24,000,000.00

60.00%

陆耀娟

2,000,000.00

28.57%


3,500,000.00




3,370,000.00

8.43%

瞿一涛






8,000,000.00




8,000,000.00

20.00%

黄斐






2,500,000.00




2,500,000.00

6.25%

江阴市光科启明企业管理中心合伙企
业(有限合伙)










2,130,000.00

5.32%

合 计

7,000,000.00

100.00%

33,000,000.00



40,000,000.00

100.00%



实收资本情况说明:



1

2016

8

19
日根据本公司股东会决议及修改后的章程规定,公司新增注册
资本
200
万元,由新股东江阴市高新技术创业投资有限公司增资
200
万元(实际出

200
万元)。




2

2017

5

28
日根据本公司股东会决议和修改后的章程规定及股东转让决议,
股东江阴市高新技术创业投资有限公司将其持有公司的
28.57%
股权(转让价
200

元)转让给瞿建强;同时公司新增注册资本
300
万元,其中:瞿建强增资
100
万元
(实际出资
100
万元),陆耀娟增资
200
万元(实际出资
200
万元),变更后注册资
本为
1000
万元。新增注册资本
2017
年股东未出
资。本次增资经无锡文德智信联合
会计师事务所出具“文德会验字(
2018
)第
001
号”《验资报告》验证。




3

2018

1

24
日根据股东会决议及修改后的章程规定,公司新增注册资本
2750
万元,其中:瞿建强增资
1800
万元(实际出资
1800
万元),陆耀娟增资
150
万元(实
际出资
150
万元),新增股东瞿一涛出资
800
万元(实际出资
800
万元),变更后注
册资本为
3750
万元。本次增资经无锡文德智信联合会计师事务所出具“文德会验字

2018
)第
003

/005
号”《验资报告》验证。




4

2018

5

23
日根据股
东会决议及修改后的章程规定,公司新增注册资本
250
万元,新增股东黄斐出资
250
万元(实际出资
500
万元,其中
250
万元计入资本公
积),变更后注册资本为
4000
万元。




5

2018

6

28
日根据股东会决议和修改后的公司章程及股权转让协议,股东
陆耀娟将其持有公司的
5.325%
股权转让给江阴市光科启明企业管理中心合伙企业
(转让价
426
万元),同时公司名称变更为江阴市光科光电精密设备有限公司。



(
二十一
)
资本公积






2
017.12.31


本期增加


本期减少


2
018.6.30


资本溢价(股本溢价)


0
.00


2,500,000.00


0
.00


2,500,000.00






0
.00


2,500,000.00


0
.00


2,500,000.00




注:详见(十九)股本第(
4
)点。




(



)
盈余公积






2
015.12.31


本期增加


本期减少


2
016.12.31


法定盈余公积


292,171.20


674,859.49


0
.00


967,030.69






292,171.20


674,859.49


0
.00


967,030.69











2
016.12.31


本期增加


本期减少


2
017.12.31


法定盈余公积


967,030.69


1,465,543.84


0
.00


2,432,574.53






967,030.69


1,465,543.84


0
.00


2,432,574.53











2
017.12.31


本期增加


本期减少


2
018.6.30


法定盈余公积


2,432,574.53


0.00


0
.00


2,432,574.53






2,432,574.53


0
.00


0
.00


2,432,574.53







盈余公积说明

本公司按净利润的
10%
提取法定盈余公积。






(
二十三
)
未分配利润






2
018

1
-
6



2
017
年度


2
016
年度


调整前上期末未分配利润


20,253,644.19


7,335,657.83


1,261,868.09


调整年初未分配利润合计数(调增
+
,调减-)











调整后
年初未分配利润


20,253,644.19



7,335,657.83


1,261,868.09


加:
本期归属于母公司所有者的净利润


15,882,846.46


14,383,530.20


6,748,649.23


减:提取法定盈余公积






1,465,543.84


674,859.49


期末未分配利润


36,136,490.65


20,253,644.19


7,335,657.83







(
二十四
)
营业收入和营业成本


1

营业收入和成本






2
018

1
-
6



2
017
年度


2016
年度


收入


成本


收入


成本


收入


成本


主营业务


79,025,599.26


46,185,325.61


87,291,419.39


53,796,366.33


51,555,852.80


33,527,670.12


其他业务


737,834.48


727,300.33


2,070,081.37


1,934,607.20


1,061,532.74


943,658.84






79,763,433.74


46,912,625.94


89,361,500.76


55,730,973.53


52,617,385.54


34,471,328.96











2

前五名客户的营业收入情况


2018

1
-
6



客户名称


营业收入总额


占公司全部营业收入的比例
(%)


北京精诚铂阳光电设备有限公司


35,666,149.69


44.71


光驰科技(上海)有限公司


25,527,300.81


32.00


昭和真空机械
(
上海
)
有限公司


9,551,712.42


11.98


江苏微导纳米装备科技有限公司


2,159,025.03


2.71


上海兹阳国际贸易有限公司


1,768,632.75


2.22






74,672,820.70


93.62







2017
年度


客户名称


营业收入总额


占公司全部营业收入的比例
(%)


光驰科技
(
上海
)
有限公司


46,164,255.21


51.66


昭和真空机械
(
上海
)
有限公司


13,015,763.16


14.57


北京精诚铂阳光电设备


8,371,794.90


9.37


上海凯世通半导体有限公司


6,620,188.05


7.41


无锡一达通企业服务有限公司


3,630,459.92


4.06






77,802,461.24


87.07







2016
年度


客户名称


营业收入总额


占公司全部营业收入的比例
(%)


光驰科技
(
上海
)
有限公司


36,286,919.23


68.96


上海兹阳国际贸易有限公司


1,792,197.45


3.41


东罐斯多里机械(上海)有限公司


1,748,235.89


3.32


昭和真空机械
(
上海
)
有限公司


1,695,837.56


3.22


无锡一达通企业服务有限公司


1,487,151.45


2.83






43,010,341.59


81.74







(
二十五
)
税金及附加






2
018

1
-
6



2017
年度


2
016
年度


城建税


539,707.15


302,034.13


85,599.99


教育费附加


385,503.7
5


213,070.6
6


61,142.85


印花税


13,994.68


26,850.12


10,036.44


土地使用税


33,100.20


66,200.40


49,650.30


房产税


26,455.74


26,921.44


20,191.12


综合
基金


45,783.42


0
.00


0
.00






1,044,544.94


635,076.75


226,620.7
0











(
二十六
)
销售费用






2
018

1
-
6



2017
年度


2
016
年度


职工薪酬


0
.00


0
.00


67,320.86


办公费


0
.00


0
.00


9,383.76


运输费


572,686.83


881,517.59


772,804.37


广告、展览费


0
.00


0
.00


84,214.78


包装费


0
.00


197,051.28


292,476.74






572,686.83


1,078,568.87


1,226,200.51




其他说明:


(
二十七
)
管理费用






2
018

1
-
6



2017
年度


2
016
年度


职工薪酬


1,153,155.37


2,175,610.59


1,409,606.90


办公费


124,294.70


413,323.86


288,059.46


差旅

车辆费


518,306.57


576,174.55


438,853.84


业务招待费


305,359.63


748,022.75


279,590.02


咨询服务费


11,396.74


63,051.84


76,603.77


开办费


2,086,076.27


453,553.21


0
.00


税金


64,975.14


21,294.98


42,029.84


折旧、无形资产摊销


418,930.82


579,179.90


376,621.63


其他


880.00


48,744.00


44,853.86






4,683,375.24


5,078,955.68


2,956,219.32







(
二十八
)
研发费用






2
018

1
-
6



2017
年度


2
016
年度


玻璃硬化工艺真空腔体的研发


845,603.64








离子注入工艺真空腔体的研发


830,622.38








大型太阳能薄膜制造真空腔体的研发


967,335.01








高瑞塑料表面涂层工艺真空腔体的研发


1,614,780.03








基材蒸镀坩埚的研发





5,174,604.16


932,517.35


玻璃硬化工艺真空腔体的研发





1,244,457.92





离子注入工艺真空腔体的研发





1,369,602.23





高速真空高阀的研发








2,417,182.00






4,258,341.06


7,788,664.31


3,349,699.35





(
二十九
)
财务费用






2
018

1
-
6



2017
年度


2
016
年度


利息
费用


422,252.74


1,040,733.41


1,297,127.88


减:利息收入


-
28,141.49


-
130,572.44


-
9,257.96


其他


5,766.09


0.00


0.00






399,877.34


910,160.97


1,287,869.92







(
三十
)
资产减值损失






2
018

1
-
6



2017
年度


2
016
年度


坏账损失


283,383.26


-
686,205.18


964,790.05






283,383.26


-
686,205.18


964,790.05







(三十一)其他收益


补助项目


2
018

1
-
6



2017
年度


2
016
年度


与资产相关
/


与收益相关


企业技术创新项目资金


1,000.00


0
.00


0
.00


与收益相关


新产业扶持基金(土地款返还)


109,233.36


91,027.08


0
.00


与资产相关


专利资助


0
.00


1,500.00


0
.00


与收益相关


合计


110,233.36


92,527.08


0
.00










(



)
营业外收入





项目


发生额


计入当期非经常性损益的金额


2
018

1
-
6



2017
年度


2
016
年度


2
018

1
-
6



2017
年度


2
016
年度


政府补助


26,500.00


0
.00


284,000.00


26,500.00


0
.00


284,000.00


其他


0.00


7,728.15


0.00


0.00


7,728.15


0.00


合计


26,500.00


7,728.15


284,000.00


26,500.00


7,728.15


284,000.00




政府补助明细


项目

2
018

1
-
6



2017
年度


2
016
年度


与资产相关/与收
益相关

2015年新能源推广应用
补贴资金

0.00

0.00

184,000.00

与收益相关

高新创业基金

0.00

0.00

100,000.00

与收益相关

设备款补贴

26,500.00

0.00

0.00

与收益相关

合计

26,500.00

0.00

284,000.00







(
三十三
)
营业外支出





项目


发生额


计入当期非经常性损益的金额





2
018

1
-
6



2017
年度


2
016
年度


2
018

1
-
6



2017
年度


2
016
年度


固定资产报
废损失


20,605.99


19,449.37


0
.00


20,605.99


19,449.37


0
.00


罚款
及滞纳



0
.00


70,006.63


30,000.00


0
.00


70,006.63


30,000.00


其他


4,240.16


0
.00


1,370.00


4,240.16


0
.00


1,370.00


合计


24,846.15


89,456.00


31,370.00


24,846.15


89,456.00


31,370.00










(
三十四
)
所得税费用


1

所得税费用表






2
018

1
-
6



2
017
年度


2
016
年度


按税法及相关规定计算的当期
所得税


5,704,708.09


4,371,641.53


2,154,486.89


递延所得税调整


-
502,795.35


80,933.33


137,664.29






5,201,912.74


4,452,574.86


2,292,151.18







2

会计利润与所得税费用调整过程






2
018

1
-
6



2
017
年度


2
016
年度


利润总额


21,084,759.20


18,836,105.06


9,040,800.41


按法定
[
或适用
]
税率计算的所得税费用


5,271,189.80


4,709,026.27


2,260,200.10


子公司适用不同税率的影响











调整
以前期间所得税的影响











非应税收入的影响












可抵
扣的成本、费用和损失
的影响


69277.06


120,603.52


31,951.08


使用前期未确认递延所得税资产的可
抵扣亏损的影响











本期
未确认
递延所得税资产
的可抵扣
暂时性差异

可抵扣亏损的影响











加计扣除费用的影响





-
377,054.93





所得税费用


5,201,912.74


4,452,574.86


2,292,151.18











(
三十五
)
现金流量表项目


1

收到的其他与经营活动有关的现金






2
018

1
-
6



2
017
年度


2
016
年度


利息收入


28,281.83


130,828.08


9,312.26


补贴收入


27,500.00


5,463,168.00


284,000.00


赔款收入


25,596.00


0
.00


0
.00


往来款


252.53


2,000,000.00


2,007,728.15


现金余额中有限制的资金收回


0
.00


500,000.00


0.00


其他


0
.00


7,728.15


0
.00






81,630.36


8
,
1
01,724.23


2,301,040.41






2

支付的其他与经营活动有关的现金






2
018

1
-
6



2
017
年度


2
016
年度


办公经费


245,017.08


129,894.91


172,616.06


广告宣传推广费


93,801.19


0
.00


0.00


运输费


446,423.30


667,961.24


353,471.70


差旅费


551,314.57


576,674.55


438,853.84


业务招待费


311,678.40


748,022.75


279,590.02


中介机构费用


28,763.47


63,051.84


76,603.77


租赁费


40,083.33


304,982.69


115,443.40


研发支出


97,292.50


54,653.59


32,000.00


银行手续费


5,786.09


3,751.40


0
.00


往来款


2,146,510.40


2,007,728.15


0
.00


支付现金余额中有限制的资金


5,807,000.00


0.00


500,000.00


罚款及滞纳金


4,240.16


70,006.63


31,370.00


其他


9,981.42


66,287.58


44,908.16






9,787,891.91


4
,693,015.33


2,044,856.95




3

收到的其他与筹资活动有关的现金






2
018

1
-
6



2
017
年度


2
016
年度


陆耀娟


136,693.47


8,180,365.30


0
.00


瞿建强


0
.00


24,743,473.13


7,912,285.00






136,693.47


32,923,838.43


7,912,285.00







4

支付的其他与筹资活动有关的现金






2
018

1
-
6



2
017
年度


2
016
年度



陆耀娟


6,144,961.38


0
.00


3,005,000.00



瞿建强


29,323,093.13


0
.00


0
.00






35,468,054.51


0
.
00


3,005,000.00






(
三十六
)
现金流量表补充资料


1

现金流量表补充资料


补充资料


2
018

1
-
6



2
017
年度


2
016
年度


1
、将净利润调节为经营活动现金流量











净利润


15,882,846.46


14,383,530.20


6,748,649.23


加:资产减值准备


283,383.26


-
686,205.18


964,790.05


固定资产

折旧


1,908,905.05


2,349,265.17


2,253,174.55


无形资产摊销


169,967.07


293,511.68


61,399.56


长期待摊费用摊销


0
.00


0
.00


0
.00


处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
(收益以




号填列)


20,605.99


19,449.37





公允价值变动损失(收益以




号填列)


0
.00


0
.00


0
.00


财务费用(收益以




号填列)


422,252.74


1,040,733.41


1,297,127.88


投资损失(收益以




号填列)


0
.00


0
.00


0
.00


递延所得税资产减少(增加以




号填列)


-
502,795.35


80,933.33


137,664.29


递延所得税负债增加(减少以




号填列)


0
.00


0
.00


0
.00


存货的减少(增加以




号填列)


1,953,295.30


-
30,609,877.66


-
2,414,857.27


经营性应收项目的减少(增加以




号填列)


-
13,725,120.18


4
,
1
60,388.84


-
17,845,738.07


经营性应付项目的增加(减少以




号填列)


-
879,378.58


28,485,581.33


9,775,378.79






0
.00


0
.00


0
.00


经营活动产生的现金流量净额


5,533,961.76


1
9
,
5
17,310.49


977,589.01


2
、现金及现金等价物净变动情况











现金的期末余额


16,924,334.02


3,320,985.58


4,082,499.04


减:现金的期末余额中有限制的资金


5,807,000.00


0.00


500,000.00


减:现金的期初余额


3,320,985.58


4,082,499.04


2,770,777.04


加:现金的期初余额中有限制的资金


0
.00


500,000.00


0
.00





补充资料


2
018

1
-
6



2
017
年度


2
016
年度


加:现金等价物的期末余额


0
.00


0
.00


0
.00


减:现金等价物的期初余额


0
.00


0
.00


0
.00


现金及现金等价物净增加额


7,796,348.44


-
2
61,513.46


811,722.00







2

因不涉及现金收付,未包含在现金流量表中的银行承兑汇票背书转让情况


项目


2
018

1
-
6



2
017
年度


2
016
年度


销售商品、提供劳务收到的银行承兑汇
票对外背书转让金额


1,835,371.00


1,000,000.00





购建固定资产、无形资产和其他长期资
产背书转让的银行承兑汇票


1,835,371.00


1,000,000.00










3

现金和现金等价物的构成






2
018

1
-
6



2
017
年度


2
016
年度


一、现



11,117,334.02


3,320,985.58


3,582,499.04


其中:库存现金


87,821.88


48,599.10


185,978.73



可随时用于支付的银行存款


11,029,512.14


3,272,386.48


3,396,520.31



可随时用于支付的其他货币资金











二、现金等价物











其中:三个月内到期的债券投资











三、期末现金及现金等价物余额


11,117,334.02


3,320,985.58


3,582,499.04







(
三十七
)
所有权或使用权受到限制的资产






2
018.6.30


2
017.12.31


2
016.12.31


-

限原因


货币资金


5,807,000.00


0
.00


500,000.00


保证金


固定资产


20,761,935.13


0
.00


0
.00


抵押


无形资产


14,438,833.10


0
.00


0
.00


抵押






41,007,768.23


0
.00


500,000.00










七、 合并范围的变更

(

)
非同一控制下企业合并


本期未发生新增的非同一控制下的企业合并。










(

)
同一控制下企业合并


本期未发生新增的同一控制下的企业合并。






(

)
其他原因的合并范围变动


本期未发生其他原因的合并范围变动。






八、 在其他主体中的权益

(

)
在子公司中的权益


1

企业集团的构成


子公司名称


主要经营地


注册地


业务性质


持股比例
(%)


取得方式


直接


间接


光科真空科

(泰兴)有
限公司


江苏泰兴


江苏泰兴


制造业


1
00





设立

























(

)
在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易








(

)
在合营安排或联营企业中的权益








(

)
重要的共同经营








(

)
在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益








九、 与金融工具相关的风险


本公司在经营过程中面临各种金融风险:信用风险、市场风险和流动性风险。公司
董事会全面负责风险管理目标和政策的确定,并对风险管理目标和政策承担最终责
任。董事会已授权本公司经营管理层设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有
效执行的程序。经营管理层通过职能部门递交的月度报告来审查已执行程序的有效
性以及风险管理目标和政策的合理性。本公司的内部审计师也会审计风险管理的政
策和程序,并且将有关发现汇报给审计委员会。



本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下,制定尽
可能降低风险的风险管理政策。




(

)
信用风险



1
)信用风险是指金融工具的一方不履行义务,造成另一方发生财务损失的风险。

本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前,本公司会对新客户
的信用风险进行评估,包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明(当此信
息可获取时)。公司对每一客户均设置了赊销限额,该限额为无需获得额外批准的最
大额度。



公司通过对已有客
户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保
公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时,按照客户的
信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里,
并且只有在额外批准的前提下,公司才可在未来期间内对其赊销,否则必须要
求其提前支付相应款项。




2

截止
2018

6
月公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据如
下:






期末终止确认金额


期末未终止确认金额


银行承兑汇票


2,558,071.00


0.00


商业承兑汇票


0
.00


0
.00






2,558,071.00


0.00




(

)
市场风险


金融工具的市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而
发生波动的风险,包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。




1
)利率风险


利率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的
风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行短期借款以及应付债券。公司通过建
立良好的银企关系,对授信额度、授信品种以及授信期限进行合理的设计,保障银
行授信额度充足,满足公司各类短期融资需求。




20
1
8

6

30
日,在其他变量保持不变的情况下,如果以浮动利率计算的借款
利率上升或下降
100
个基点,则本公司的净利润将减少或增加
142,500
.00
元。管理
层认为
100
个基点合理反映了下一年度利率可能发生变动的合理范围。







2
)汇率风险


汇率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的
风险
。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低外汇风险。此外,公司还
可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避外汇风险的目的。本公司报告期
内无外汇业务发生





(

)
流动性风险


流动风险,是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资
金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险
由本公司的财务部门集中控制。财务部门通
过监控现金余额、可随时变现的有价证
券以及对未来
12
个月现金流量的滚动预测,确保公司在所有合理预测的情况下拥有
充足的资金偿还债务。







十、 关联方及关联交易

(

)
本公司的母公司情况


母公司


名称


关联关系


企业类型


注册地


法定代表人


业务性质


注册资本


母公司对本公司的


持股比例
(%)


母公司对本公司的


表决权比例
(%)


本公司最终


控制方


组织机构


代码


瞿建强


本公司股东


自然人


-


-


-


-


60


60


-







(

)
本公司的子公司情况


子公司全称


子公司类型


企业类型


注册地


法定代表人


业务性质


注册资本


持股比例
(%)


表决权比例
(%)


组织机构代码


光科真空科技
(泰兴)有限公司


全资子公司


有限责任


江苏泰兴


瞿建强


制造业


173,905,200


100


100


M
A1MGNX76





(

)
本企业的其他主要关联方情况


其他关联方名称


其他关联方与本公司的关系


陆耀娟


持有本公司
8.425%
股权


瞿一涛


持有本公司
20%
股权


黄斐


持有本公司
6.25%
股权


江阴市光科启明企业管理中心合伙企业(有限合伙)


持有本公司
5.325%
股权


江阴市光科真空技术有限公司


股东瞿一涛控制的公司








(

)
关联交易情况


1

存在控制关系且已纳入本公司合并报表范围的子公司,其相互间交易及母子
公司交易已作抵销。



2

购销商品、提供和接受劳务的关联交易


销售商品
/
接受劳务情况表


关联方


关联交易内容


2
018

1
-
6



2
017
年度


2
016
年度


江阴市光科真空技术有限公司


销售商品


0
.00


180,769.23


0
.00


合计





0.00


180,769.23


0
.00




3

关联担保情况


借款



担保方


被担保方


担保金额


担保起始日


担保到期日


担保是否已经履行完毕


陆耀娟、瞿建强


本公司


5,000,000.00


2018/3/1


2019/2/28





瞿一涛、瞿建强、陆
耀娟


本公司


4,000,000.00


2018/2/9


2019/2/8





瞿建强、陆耀娟


本公司


10,000,000.00


2018/2/6


2019/2/6








本公司



















4

关联方
资金
款项


项目名称


关联方


账面余额


2018

1
-
6



2
017
年度


2
016
年度


其他应付款


瞿建强


8
4
2,665.00


30,1
6
5,758.13


5,9
2
2,285.00


其他应付款


陆耀娟


60,103.92


6,205,065.30


0
.00


其他应收款


陆耀娟


0
.00


0
.00


1,975,300.00













十一、 承诺及或有事项

(

)
重要承诺事项


1

2018

6

30
日的抵押资产情况


(1)
本公司以其拥有的江阴市
长山路
8
9
号的国有土地使用权(
澄土国用(
2005


007622

、使用面积
11033.40
㎡)作为抵押物
。为编号为
32010120180001601
借款合同提供担保




抵押
权人


借款金额


担保
日期开始日


担保
日期
结束



中国农业银行江阴山观支行


5,000,000.00


2018/3/1


2019/2/28








(2)
本公司以其拥有的
泰兴市
黄桥工业园区致富南路西侧

军民路北侧的
不动

权证(
苏(
2017
)泰兴市不动产权第
0039412/0039414
、土地所有权使用面

14,545.40


房屋建筑物面积
33,724.00
㎡)作为抵押物
。为编号为
92092018280003
借款合同提供担保




抵押
权人


借款金额


担保
日期开始日


担保
日期
结束



上海浦东发展银行江阴开发区支行


10,000,000.00


2018/2/6


2019/2/6







(

)
或有事项





截止
201
8

6

3
0
日,本公司无需说明的其他或有事项。






十二、 资产负债表日后事项

截止
2018

8

18
日,本
公司无需说明的资产负债表日后事项。






十三、 其他重要事项

截止
2018

8

18
日,本
公司无需说明的其他重要事项。







十四、 母公司财务报表主要项目注释

(

)
应收票据及应收账款


项目


201
8
.
6
.3
0


2017.12.31


2016.12.31


应收票据


0
.00


0
.00


0
.00


应收账款


17,815,890.80


16,972,690.92


24,247,483.00


合计


17,815,890.80


16,972,690.92


24,247,483.00




1
、应收票据



1

应收票据分类列示


种类


201
8
.
6
.3
0


2017.12.31


2016.12.31


银行承兑汇票


0
.00


0
.00


0
.00


商业承兑汇票


0
.00


0
.00


0
.00


合计


0
.00


0
.00


0
.00





2
)期末公司无
已质押的应收票据



3
)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据






201
8
.
6
.3
0


2017.12.31


2016.12.31


期末终止确认金额


期末未终止确认金额


期末终止确认金额


期末未终止确认金额


期末终止确认金额


期末未终止确认金



银行承兑汇票


2,558,071.00


0.00


0
.00


0
.00


0
.00


0
.00


商业承兑汇票


0
.00


0
.00


0
.00


0
.00


0
.00


0
.00






0
.00


0.00


0
.00


0
.00


0
.00


0
.00





4
)期末公司无
出票人

履约而将

转为应收账款的票据



2

应收账款



1

应收账款

类披露


种类


2018.6.30


账面余额


坏账准备


账面价值


金额


比例

%



金额


比例

%



单项金额重大并单

计提坏账准备的应收账款


0
.00


0
.00


0
.00


0
.00


0
.00


按风险组合计提坏账准备的应收账款

















账龄分析法组合


17,815,890.80


1
00.00


993,161.65


5
.57


16,822,729.15


合并关联方组合


0.00


0.00


0.00


0.00


0.00


组合小计


17,815,890.80


1
00.00


993,161.65


5
.57


16,822,729.15


单项金额不重大但单

计提坏账准备的应收账款


0
.00


0
.00


0
.00


0
.00


0
.00


合计


17,815,890.80


1
00.00


993,161.65


5
.57


16,822,729.15







种类


2017.12.31


2016.12.31


账面余额


坏账准备


账面价值


账面余额


坏账准备


账面价值


金额


比例

%



金额


比例

%



金额


比例

%



金额


比例

%



单项金额重大并单

计提
坏账准备的应收账款


0.00


0.00


0.00


0.00


0.00


0.00


0
.
00


0.00


0
.
00


0.00


按风险组合计提坏账准备
的应收账款
































账龄分析法组合


13,525,150.81


79.69


723,103.91


10.42


12,802,046.90


24,247,483.00


1
00.00


1,409,309.09


5.81


22,838,173.91


合并关联方组合


3,447,540.11


20.31


0
.00


0
.00


3,447,540.11


0
.00


0
.00


0
.00


0
.00


0
.00


组合小计


16,972,690.92



100.00


723,103.91


4.26


16,249,587.01


24,247,483.00


1
00.00


1,409,309.09


5.81


22,838,173.91


单项金额不重大但单


提坏账准备的应收账款


0
.00


0
.00


0
.00


0
.00


0
.00


0
.00


0
.00


0
.00


0
.00


0
.00


合计


16,972,690.92



100.00


723,103.91


4.26


16,249,587.01


24,247,483.00


1
00.00


1,409,309.09


5.81


22,838,173.91





组合中,

账龄分析法计提坏账准备的应收账款:


账龄


201
8
.
6
.3
0


2017.
12
.3
1


2016.12.31


应收账款


坏账准备


计提比例


应收账款


坏账准备


计提比例


应收账款


坏账准备


计提比例


1
年以内


17,210,863.40


860,543.17


5.00%


12,822,623.41


641,131.17


5.00%


20,374,384.20


1,018,719.21


5.00%


1

2



32,270.00


3,227.00


10.00%


61
8
,
9
27.40


61,972.74


10.00%


3,840,298.80


384,029.88


10.00%


2

3



489,957.40


97,991.48


20.00%


50,800.00


10,160.00


20.00%


32,800.00


6,560.00


20.00%


3

4



50,000.00


15,000.00


30.00%


32,800.00


9,840.00


30.00%


0
.00


0
.00


30.00%


4

5



32,800.00


16,400.00


50.00%


0
.00


0
.00


50.00%


0
.00


0
.00


50.00%


5
年以上


0
.00


0
.00


100.00%


0
.00


0
.00


100.00%


0
.00


0
.00


100.00%


合计


17,815,890.80


993,161.65





13,525,150.81


723,103.91





24,247,483.00


1,409,309.09










组合中,合并范围内的母子公司之间交易产生的应收账款:


单位名称


201
8
.
6
.3
0


2017.
12
.3
1


2016.12.31


应收账款


坏账准备


计提比例


应收账款


坏账准备


计提比例


应收账款


坏账准备


计提比例


光科真空科技
(泰兴)有限公



0.00


0.00


0.00


3,447,540.11


0.00


0
.00%


0.00


0.00


0.00


合计


0.00


0.00


0.00


3,447,540.11


0.00


0
.00%


0.00


0.00


0.00









2

本期
计提、
转回或收回
的坏账准备
情况






201
8

1
-
6



2017
年度


2016
年度


计提的坏账准备


270,057.74


0.00


964,790.05


收回、转回坏账准备


0
.00


686,205.18


0
.00





3

本期无实际核销的应收账款情况



4
)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况


单位名称


2
018

6

3
0



应收账款


占应收账款合计数的
比例
(%)


坏账准备


光驰科技
(
上海
)
有限公司


8,375,691.60


47.01


418,784.58


北京精诚铂阳光电设备有限公司


2,578,276.80


14.47


128,913.84


江苏微导纳米装备科技有限公司


2,573,196.00


14.44



128,659.80


无锡一达通企业服务有限公司


1,349,206.10


7.57



67,460.31


上海凯世通半导体有限公司



807,000.00


4.53



40,350.00






15,683,370.50


88.02


784,168.53







单位名称


2
017

12

3
1



应收账款


占应收账款合计数的
比例
(%)


坏账准备


光驰科技
(
上海
)
有限公司


3,948,438.50


23.26


197,421.93


光科真空科技(泰兴)有限公司


3,447,540.11


20.31


172,377.01


江阴市天虹金属铸造有限公司


3,360,000.00


19.80


168,000.00


上海凯世通半导体有限公司


2,192,700.00


12.92


109,635.00


无锡先导智能装备股份有限公司


1,057,780.00


6.23


52,889.00






14,006,458.61


82.52


527,945.93







单位名称


2
016

12

3
1



应收账款


占应收账款合计数的
比例
(%)


坏账准备


光驰科技
(
上海
)
有限公司


13,545,672.84


55.86


677,283.64


北京精诚铂阳光电设备有限公司


2,897,200.00


11.95


131,320.00


无锡一达通企业服务有限公司


1,739,967.20


7.18


86,998.36


上海兹阳国际贸易有限公司


1,309,139.95


5.40


65,457.00


常熟达涅利冶金设备有限公司


807,390.41


3.33


49,169.04






20,299,370.40


83.72


1,010,228.04








5

无因金融资产转移而终止确认的应收








(

)
其他应收款


项目


2
018.6.30


2017.12.31


2
016.12.31


应收利息


0.00


0
.00


0
.00


应收股利


0.00


0
.00


0
.00


其他应收款


28,514,049.11


404,804.12


16,695,300.00


合计


28,514,049.11


404,804.12


16,695,300.00




1
、其他应收款



1

其他应收款

类披露:


种类


2018.6.30


账面余额


坏账准备


账面价值


金额


比例(
%



金额


计提比例(
%



单项金额重大并单

计提坏账准备的
其他
应收款


0
.00


0
.00


0
.00


0
.00


0
.00


按风险组合计提坏账准备的其他应收款

















账龄分析法组合


141,010.40


0.49


7,050.52


5
.00


1
33,959.88


合并关联方组合


28,380,089.23


99.51


0
.00


0
.00


28,380,089.23


组合小计


28,521,099.63


100.00


7,050.52


0.02


28,514,049.11


单项金额不重大但单

计提坏账准备的
其他
应收款


0
.00


0
.00


0
.00


0
.00


0
.00


合计


28,521,099.63


100.00


7,050.52


0.02


28,514,049.11













种类


2017.12.31


2016.12.31


账面余额


坏账准备


账面价值


账面余额


坏账准备


账面价值


金额


比例(
%



金额


计提
比例

%



金额


比例(
%



金额


计提比例

%



单项金额重大并单


提坏账准备的
其他
应收



0.00


0
.
00


0.00


0.00


0.00


1,975,300.00


11.83


0.00


0.00


1,975,300.00


按风险组合计提坏账准
备的其他应收款
































账龄分析法组合


0
.00


0
.
00


0
.
00


0
.
00


0
.
00


0
.00


0
.
00


0
.
00


0
.
00


0
.00


合并关联方组合


404,804.12


100.00


0
.
00


0
.
00


404,804.12


14,720,000.00


88.17


0
.
00


0
.
00


14,720,000.00


组合小计


404,804.12


100.00


0
.
00


0
.
00


404,804.12


14,720,000.00


88.17


0
.
00


0
.
00


14,720,000.00


单项金额不重大但单

计提坏账准备的
其他

收款


0.00


0
.
00


0.00


0.00


0.00


0.00


0
.
00


0.00


0.00


0.00


合计


404,804.12


100.00


0
.
00


0
.
00


404,804.12


16,695,300.00


100.00


0
.
00


0
.
00


16,695,300.00




















单项金额重大并单

计提坏账准备的
其他
应收款



单位或个人名称


201
8
.
6
.3
0


2017.
12
.3
1


2016.12.31


其他应收款


坏账准备


计提比例


其他应收款


坏账准备


计提比例


其他应收款


坏账准备


计提比例


陆耀娟


0.00


0.00


0.00


0.00


0.00


0
.00%


14,720,000.00


0.00


0.00


合计


0.00


0.00


0.00


0.00


0.00


0
.00%


14,720,000.00


0.00


0.00





组合中,

账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:


账龄


201
8
.
6
.3
0


2017.
12
.3
1


2016.12.31


其他应收款


坏账准备


计提比例


其他应收款


坏账准备


计提比例


其他应收款


坏账准备


计提比例


1
年以内


141,010.40


7,050.52


5%


0
.00


0
.00


5%


0
.00


0
.00


5.00%


合计


141,010.40


7,050.52





0
.00


0
.00





0
.00


0
.00







组合中,合并范围内的母子公司之间交易产生的
其他应收款



单位名称


201
8
.
6
.3
0


2017.
12
.3
1


2016.12.31


其他应收款


坏账准备


计提比例


其他应收款


坏账准备


计提比例


其他应收款


坏账准备


计提比例


光科真空科技
(泰兴)有限公



28,380,089.23


0.00


0.00


404,804.12


0.00


0
.00%


14,720,000.00


0.00


0.00


合计


0.00


0.00


0.00


404,804.12


0.00


0
.00%


14,720,000.00


0.00


0.00









2

本期
计提、
转回或收回
的坏账准备
情况






201
8

1
-
6



2017
年度


2016
年度


计提的坏账准备


7,050.52


0
.00


0
.00


收回、转回坏账准备


0
.00


0
.00


0
.00





3

本期无实际核销的其他应收款情况



4

其他应收款按款项性质分类情况


款项性质


201
8
.12.31


201
7
.12.31


201
6
.12.31


备用金


141,010.40


0
.00


0
.00


往来


28,380,089.23


404,804.12


16,695,300.00


合计


28,521,099.63


404,804.12


16,695,300.00




5

按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况


2
018

6

3
0



单位名称


款项性质


期末余额


账龄


占其他应收期末余额合
计数的比例
(%)


坏账准备


期末余额


光科真空科技(泰
兴)有限公司


往来款


28,380,089.23


一年以内


99.51


0
.00


施洋


备用金


100,000.00


一年以内


0.35


5
,000.00









28,480,089.23





99.86


5
,000.00




2
017

12

3
1



单位名称


款项性质


期末余额


账龄


占其他应收期末余额合
计数的比例
(%)


坏账准备


期末余额


光科真空科技(泰
兴)有限公司


往来款


404,804.12


一年以内


1
00.00


0
.00









404,804.12





1
00.00


0
.00




2
016

12

3
1



单位名称


款项性质


期末余额


账龄


占其他应收期末余额合
计数的比例
(%)


坏账准备


期末余额


光科真空科技(泰
兴)有限公司


往来款


14,720,000.00


一年以内


88.17


0
.00


陆耀娟


往来款


1,975,300.00


一年以内


11.83


0
.00









16,695,300.00





1
00.00


0
.00








(

)
长期股权投资


项目


201
8
.
6
.3
0


201
7
.12.31


201
6
.12.31


账面余额


减值准备


账面价值


账面余额


减值准备


账面价值


账面余额


减值准备


账面价值


对子公司投



33,262,289.01


0
.00


33,262,289.01


33,262,289.01


0
.00


33,262,289.01


0
.00


0
.00


0
.00


合计


33,262,289.01


0
.00


33,262,289.01


33,262,289.01


0
.00


33,262,289.01


0
.00


0
.00


0
.00







1

对子公司投资


被投资单位


201
5
.12.31


本期增加


本期减少


201
6
.12.31


本期计提


减值准备


减值准备


期末余额


光科真空科技
(泰兴)有限公司


0
.00


0.00


0.00


0
.00


0.00


0.00


合计


0
.00


0.00


0.00


0.00


0.00


0.00







被投资单位


201
6
.12.31


本期增加


本期减少


201
7
.12.31


本期计提


减值准备


减值准备


期末余额


光科真空科技
(泰兴)有限公司


0
.00


33,262,289.01


0.00


33,262,289.01


0.00


0.00


合计


0
.00


33,262,289.01


0.00


33,262,289.01


0.00


0.00







被投资单位


201
7
.12.31


本期增加


本期减少


201
8
.
6
.3
0


本期计提


减值准备


减值准备


期末余额


光科真空科技
(泰兴)有限公司


33,262,289.01


0.00


0.00


33,262,289.01


0.00


0.00


合计


33,262,289.01


0.00


0.00


33,262,289.01


0.00


0.00








(

)
营业收入和营业成本


1、 营业收入、营业成本






201
8

1
-
6



20
1
7
年度


20
1
6
年度


收入


成本


收入


成本


收入


成本


主营业务


79,025,599.26


46,576,364.74


87,291,419.39

53,796,366.33

51,555,852.80

33,527,670.12

其他业务


737,834.48


727,300.33


5,016,696.85

4,881,222.68

1,061,532.74

943,658.84





79,763,433.74


47,303,665.07


92,308,116.24

58,677,589.01

52,617,385.54

34,471,328.96



2

公司前五名客户的营业收入情况


2018

1
-
6



客户名称


营业收入总额


占公司全部营业收入的比例
(%)


北京精诚铂阳光电设备有限公



35,666,149.69


44.71


光驰科技(上海)有限公司


25,527,300.81


32.00


昭和真空机械
(
上海
)
有限公司


9,551,712.42


11.98


江苏微导纳米装备科技有限公



2,159,025.03


2.71


上海兹阳国际贸易有限公司


1,768,632.75


2.22






74,672,820.70


93.62







2017
年度


客户名称


营业收入总额


占公司全部营业收入的比例
(%)


光驰科技
(
上海
)
有限公司


46,164,255.21


50.01


昭和真空机械
(
上海
)
有限公司


13,015,763.16


14.10


北京精诚铂阳光电设备


8,371,794.90


9.07


上海凯世通半导体有限公司


6,620,188.05


7.17


无锡一达通企业服务有限公司


3,630,459.92


3.93






77,802,461.24


84.28







2
016
年度


客户名称


营业收入总额


占公司全部营业收入的比例
(%)


光驰科技
(
上海
)
有限公司


36,286,919.23


68.96


上海兹阳国际贸易有限公司


1,792,197.45


3.41


东罐斯多里机械(上海)有限公



1,748,235.89


3.32


昭和真空机械
(
上海
)
有限公司


1,695,837.56


3.22


无锡一达通企业服务有限公司


1,487,151.45


2.83






43,010,341.59


81.74







  中财网