[中报]16厦贸01：厦门国贸控股集团有限公司公司债券2018年半年度报告

时间：2018年08月31日 16:26:43&nbsp中财网

厦门国贸控股集团有限公司
财务报表附注
2018年度上半年（除特别注明外，金额单位为人民币元）
9
财务报表附注
一、公司基本情况
厦门国贸控股集团有限公司（以下简称“本公司”）原名厦门市商贸国有资产投资有限公
司，是经厦门市人民政府（1995）综067号文批准，于1995年8月由厦门市国有资产管
理机构独资设立的有限公司，是厦门市属直管国有企业之一。2006年5月，本公司更名
为厦门国贸控股有限公司，2016年12月本公司更名为厦门国贸控股集团有限公司。

本公司营业执照统一社会信用代码号为91350200260147498N，注册资本：人民币16.599
亿元整。法定代表人：许晓曦；公司地址：厦门市湖滨南路国贸大厦38层A、B、C、D
单元；
本公司主要经营活动：1、经营、管理授权范围内的国有资产；2、其他法律、法规规定
未禁止或规定需经审批的项目，自主选择经营项目，开展经营活动。

本公司营业期限自1995年8月31日至2045年8月30日。

二、财务报表编制基础
本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称
“企业会计准则”）编制。

本财务报表以持续经营为基础列报。

本公司及其子公司（以下简称“本集团”）会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工
具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提
相应的减值准备。

三、重要会计政策、会计估计
本集团根据自身生产经营特点，确定固定资产折旧、无形资产摊销、研发费用资本化条
件以及收入确认政策，具体会计政策参见附注三之18、22、23、29。

1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本集团2018年6月30日的
合并及公司财务状况以及2018半年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等
有关信息。

2、会计期间
本集团会计期间采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

3、营业周期
本集团的营业周期为12个月。

财务报表附注
2018年度上半年（除特别注明外，金额单位为人民币元）
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财务报表附注
一、公司基本情况
厦门国贸控股集团有限公司（以下简称“本公司”）原名厦门市商贸国有资产投资有限公
司，是经厦门市人民政府（1995）综067号文批准，于1995年8月由厦门市国有资产管
理机构独资设立的有限公司，是厦门市属直管国有企业之一。2006年5月，本公司更名
为厦门国贸控股有限公司，2016年12月本公司更名为厦门国贸控股集团有限公司。

本公司营业执照统一社会信用代码号为91350200260147498N，注册资本：人民币16.599
亿元整。法定代表人：许晓曦；公司地址：厦门市湖滨南路国贸大厦38层A、B、C、D
单元；
本公司主要经营活动：1、经营、管理授权范围内的国有资产；2、其他法律、法规规定
未禁止或规定需经审批的项目，自主选择经营项目，开展经营活动。

本公司营业期限自1995年8月31日至2045年8月30日。

二、财务报表编制基础
本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称
“企业会计准则”）编制。

本财务报表以持续经营为基础列报。

本公司及其子公司（以下简称“本集团”）会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工
具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提
相应的减值准备。

三、重要会计政策、会计估计
本集团根据自身生产经营特点，确定固定资产折旧、无形资产摊销、研发费用资本化条
件以及收入确认政策，具体会计政策参见附注三之18、22、23、29。

1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本集团2018年6月30日的
合并及公司财务状况以及2018半年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等
有关信息。

2、会计期间
本集团会计期间采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

3、营业周期
本集团的营业周期为12个月。


厦门国贸控股集团有限公司
财务报表附注
2018年度上半年（除特别注明外，金额单位为人民币元）
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4、记账本位币
本集团以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中
的货币确定美元、港币、新台币、新西兰元等为其记账本位币。本集团编制本财务报表
时所采用的货币为人民币。

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计
政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价
值计量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积，资
本公积不足冲减的，调整留存收益。

通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制
方合并财务报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本与原
持有投资的账面价值加上合并日新增投资成本之和的差额，调整资本公积，资本公积不
足冲减的，调整留存收益。

在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同
而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；原持有投
资的账面价值加上合并日新增投资成本之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，
调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在达到合并之前持有的长
期股权投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日
之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间
的期初留存收益或当期损益。

（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的
资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买
方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。

对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，
按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认
净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。

通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投
资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法
核算而确认的其他综合收益，应当在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资
产或负债相同的基础进行会计处理；因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以
外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，应当在处置该项投资时转入处置期间的
当期损益。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认
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4、记账本位币
本集团以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中
的货币确定美元、港币、新台币、新西兰元等为其记账本位币。本集团编制本财务报表
时所采用的货币为人民币。

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计
政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价
值计量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积，资
本公积不足冲减的，调整留存收益。

通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制
方合并财务报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本与原
持有投资的账面价值加上合并日新增投资成本之和的差额，调整资本公积，资本公积不
足冲减的，调整留存收益。

在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同
而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；原持有投
资的账面价值加上合并日新增投资成本之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，
调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在达到合并之前持有的长
期股权投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日
之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间
的期初留存收益或当期损益。

（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的
资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买
方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。

对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，
按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认
净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。

通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投
资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法
核算而确认的其他综合收益，应当在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资
产或负债相同的基础进行会计处理；因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以
外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，应当在处置该项投资时转入处置期间的
当期损益。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认

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和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当在
改按成本法核算时转入当期损益。

在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的
股权在购买日的公允价值之和；对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照购买
日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期收益；购买日
之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动应当转为购买
日当期收益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综
合收益除外。

（3）企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，
于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计
入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

6、合并财务报表编制方法
（1）合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位
的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单
位的权力影响其回报金额。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中
可分割的部分、结构化主体等）。

（2）合并财务报表的编制方法
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。

在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间
的重大交易和往来余额予以抵销。

在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同
受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的
经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。

在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购
买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量
表。

子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表
中股东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润
表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了
少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。

（3）购买子公司少数股东股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自
购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下
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和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当在
改按成本法核算时转入当期损益。

在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的
股权在购买日的公允价值之和；对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照购买
日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期收益；购买日
之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动应当转为购买
日当期收益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综
合收益除外。

（3）企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，
于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计
入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

6、合并财务报表编制方法
（1）合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位
的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单
位的权力影响其回报金额。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中
可分割的部分、结构化主体等）。

（2）合并财务报表的编制方法
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。

在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间
的重大交易和往来余额予以抵销。

在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同
受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的
经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。

在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购
买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量
表。

子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表
中股东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润
表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了
少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。

（3）购买子公司少数股东股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自
购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下

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因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表
中的资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

（4）丧失子公司控制权的处理
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失
控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减
去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份
额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。

与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转入当期损益，由于
被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

（5）分步处置股权至丧失控制权的特殊处理
通过多次交易分步处置股权直至丧失控制权的各项交易的条款、条件以及经济影响符合
以下一种或多种情况的，本公司将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

在个别财务报表中，分步处置股权直至丧失控制权的各项交易不属于“一揽子交易”的，
结转每一次处置股权相对应的长期股权投资的账面价值，所得价款与处置长期股权投资
账面价值之间的差额计入当期投资收益；属于“一揽子交易”的，在丧失控制权之前每
一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他
综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

在合并财务报表中，分步处置股权直至丧失控制权时，剩余股权的计量以及有关处置股
权损益的核算比照前述“丧失子公司控制权的处理”。在丧失控制权之前每一次处置价
款与处置投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值份额之间
的差额，分别进行如下处理：
①属于“一揽子交易”的，确认为其他综合收益。在丧失控制权时一并转入丧失控制权
当期的损益。

②不属于“一揽子交易”的，作为权益性交易计入资本公积。在丧失控制权时不得转入
丧失控制权当期的损益。

7、合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团合营安排分
为共同经营和合营企业。

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因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表
中的资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

（4）丧失子公司控制权的处理
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失
控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减
去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份
额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。

与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转入当期损益，由于
被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

（5）分步处置股权至丧失控制权的特殊处理
通过多次交易分步处置股权直至丧失控制权的各项交易的条款、条件以及经济影响符合
以下一种或多种情况的，本公司将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

在个别财务报表中，分步处置股权直至丧失控制权的各项交易不属于“一揽子交易”的，
结转每一次处置股权相对应的长期股权投资的账面价值，所得价款与处置长期股权投资
账面价值之间的差额计入当期投资收益；属于“一揽子交易”的，在丧失控制权之前每
一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他
综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

在合并财务报表中，分步处置股权直至丧失控制权时，剩余股权的计量以及有关处置股
权损益的核算比照前述“丧失子公司控制权的处理”。在丧失控制权之前每一次处置价
款与处置投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值份额之间
的差额，分别进行如下处理：
①属于“一揽子交易”的，确认为其他综合收益。在丧失控制权时一并转入丧失控制权
当期的损益。

②不属于“一揽子交易”的，作为权益性交易计入资本公积。在丧失控制权时不得转入
丧失控制权当期的损益。

7、合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团合营安排分
为共同经营和合营企业。


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财务报表附注
2018年度上半年（除特别注明外，金额单位为人民币元）
13（1）共同经营
共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本集团确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定
进行会计处理：
A、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
B、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
E、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

（2）合营企业
合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本集团按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。

8、现金及现金等价物
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本集团持有的期限
短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
本集团发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。

资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日
即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当
期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；
对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后
的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。

（2）外币财务报表的折算
资产负债表日，对境外子公司外币财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项
目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”外，其他项
目采用发生日的即期汇率折算。

利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。

现金流量表所有项目均按照现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额
作为调节项目，在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响”项目
反映。

财务报表附注
2018年度上半年（除特别注明外，金额单位为人民币元）
13（1）共同经营
共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本集团确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定
进行会计处理：
A、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
B、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
E、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

（2）合营企业
合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本集团按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。

8、现金及现金等价物
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本集团持有的期限
短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
本集团发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。

资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日
即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当
期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；
对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后
的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。

（2）外币财务报表的折算
资产负债表日，对境外子公司外币财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项
目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”外，其他项
目采用发生日的即期汇率折算。

利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。

现金流量表所有项目均按照现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额
作为调节项目，在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响”项目
反映。


厦门国贸控股集团有限公司
财务报表附注
2018年度上半年（除特别注明外，金额单位为人民币元）
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由于财务报表折算而产生的差额，在资产负债表所有者权益项目下的“其他综合收益”

项目反映。

处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中项目下列示的、与该境外经营相关的外
币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

10、金融工具
金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。

（1）金融工具的确认和终止确认
本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本集团
（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金
融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认
新金融负债。

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。

（2）金融资产分类和计量
本集团的金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。金融资产在初始
确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关
交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公
允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利
和利息收入计入当期损益。

持有至到期投资
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能
力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行
后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。

财务报表附注
2018年度上半年（除特别注明外，金额单位为人民币元）
14
由于财务报表折算而产生的差额，在资产负债表所有者权益项目下的“其他综合收益”

项目反映。

处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中项目下列示的、与该境外经营相关的外
币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

10、金融工具
金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。

（1）金融工具的确认和终止确认
本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本集团
（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金
融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认
新金融负债。

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。

（2）金融资产分类和计量
本集团的金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。金融资产在初始
确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关
交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公
允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利
和利息收入计入当期损益。

持有至到期投资
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能
力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行
后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。


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财务报表附注
2018年度上半年（除特别注明外，金额单位为人民币元）
15
应收款项
应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包
括应收账款和其他应收款等（附注三、12）。应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行
后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。

可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述
金融资产类别以外的金融资产。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其折溢
价采用实际利率法摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差
额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动确认为其他综合收益，在该金
融资产终止确认时转出，计入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，
计入当期损益。

对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益
工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成本计量。

（3）金融负债分类和计量
本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债、其他金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
的，相关交易费用计入其初始确认金额。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公
允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利
和利息支出计入当期损益。

其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益
工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按
摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

金融负债与权益工具的区分
金融负债，是指符合下列条件之一的负债：
①向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。

②在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。

③将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将
交付可变数量的自身权益工具。

财务报表附注
2018年度上半年（除特别注明外，金额单位为人民币元）
15
应收款项
应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包
括应收账款和其他应收款等（附注三、12）。应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行
后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。

可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述
金融资产类别以外的金融资产。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其折溢
价采用实际利率法摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差
额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动确认为其他综合收益，在该金
融资产终止确认时转出，计入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，
计入当期损益。

对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益
工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成本计量。

（3）金融负债分类和计量
本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债、其他金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
的，相关交易费用计入其初始确认金额。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公
允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利
和利息支出计入当期损益。

其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益
工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按
摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

金融负债与权益工具的区分
金融负债，是指符合下列条件之一的负债：
①向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。

②在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。

③将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将
交付可变数量的自身权益工具。


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④将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权
益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。

权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。

如果本集团不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合
同义务符合金融负债的定义。

如果一项金融工具须用或可用本集团自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具
的本集团自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有
方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本集团的
金融负债；如果是后者，该工具是本集团的权益工具。

（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具
本集团衍生金融工具包括期货合约和外汇合约等。初始以衍生交易合同签订当日的公允
价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为
一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。因公允价值变动而产生的任何不符合套
期会计规定的利得或损失，直接计入当期损益。

对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，
且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混
合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表
日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产或金融负债。

（5）金融工具的公允价值
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、11。

（6）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债表日对其
他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准
备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金
融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。

金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的情形：
①发行方或债务人发生严重财务困难；
②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
③本集团出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组；
⑤因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易；
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16
④将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权
益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。

权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。

如果本集团不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合
同义务符合金融负债的定义。

如果一项金融工具须用或可用本集团自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具
的本集团自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有
方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本集团的
金融负债；如果是后者，该工具是本集团的权益工具。

（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具
本集团衍生金融工具包括期货合约和外汇合约等。初始以衍生交易合同签订当日的公允
价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为
一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。因公允价值变动而产生的任何不符合套
期会计规定的利得或损失，直接计入当期损益。

对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，
且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混
合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表
日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产或金融负债。

（5）金融工具的公允价值
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、11。

（6）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债表日对其
他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准
备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金
融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。

金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的情形：
①发行方或债务人发生严重财务困难；
②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
③本集团出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组；
⑤因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易；

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财务报表附注
2018年度上半年（除特别注明外，金额单位为人民币元）
17
⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对
其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且
可计量，包括：
-该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化；
-债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况；
⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投
资人可能无法收回投资成本；
⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，如权益工具投资于资产负债表日
的公允价值低于其初始投资成本超过50%（含50%）或低于其初始投资成本持续时间超
过12个月（含12个月）。低于其初始投资成本持续时间超过12个月（含12个月）是
指，权益工具投资公允价值月度均值连续12个月均低于其初始投资成本。

⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。

以摊余成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来
现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计未来
现金流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。

对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认
减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大但涉诉款项、客户信用状况恶化的金融资
产，单独进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大
的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单
项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减
值测试。

本集团对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价
值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计
入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产
在转回日的摊余成本。

可供出售金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入资本公积的因公允价值下降形成
的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初
始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后
的余额。

对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上
与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损
益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。

财务报表附注
2018年度上半年（除特别注明外，金额单位为人民币元）
17
⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对
其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且
可计量，包括：
-该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化；
-债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况；
⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投
资人可能无法收回投资成本；
⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，如权益工具投资于资产负债表日
的公允价值低于其初始投资成本超过50%（含50%）或低于其初始投资成本持续时间超
过12个月（含12个月）。低于其初始投资成本持续时间超过12个月（含12个月）是
指，权益工具投资公允价值月度均值连续12个月均低于其初始投资成本。

⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。

以摊余成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来
现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计未来
现金流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。

对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认
减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大但涉诉款项、客户信用状况恶化的金融资
产，单独进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大
的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单
项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减
值测试。

本集团对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价
值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计
入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产
在转回日的摊余成本。

可供出售金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入资本公积的因公允价值下降形成
的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初
始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后
的余额。

对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上
与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损
益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。


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2018年度上半年（除特别注明外，金额单位为人民币元）
18
以成本计量的金融资产
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂
钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该金融资产的账面价值，
与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认
为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不得转回。

（7）金融资产转移
金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。

本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融
资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。

本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情
况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；
未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，
并相应确认有关负债。

（8）金融资产和金融负债的抵销
当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，
同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金
融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资
产负债表内分别列示，不予相互抵销。

11、公允价值计量
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移
一项负债所需支付的价格。

本集团以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关
资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本集团假定该交易在相关资产或负债
的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本集团在计量日能够进入的交易市场。

本集团采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假
设。

存在活跃市场的金融资产或金融负债，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。

金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。

以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的
能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。

本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先
使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才
使用不可观察输入值。

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以成本计量的金融资产
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂
钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该金融资产的账面价值，
与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认
为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不得转回。

（7）金融资产转移
金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。

本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融
资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。

本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情
况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；
未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，
并相应确认有关负债。

（8）金融资产和金融负债的抵销
当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，
同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金
融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资
产负债表内分别列示，不予相互抵销。

11、公允价值计量
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移
一项负债所需支付的价格。

本集团以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关
资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本集团假定该交易在相关资产或负债
的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本集团在计量日能够进入的交易市场。

本集团采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假
设。

存在活跃市场的金融资产或金融负债，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。

金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。

以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的
能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。

本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先
使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才
使用不可观察输入值。


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在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有
重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日
能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一
层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资
产或负债的不可观察输入值。

每个资产负债表日，本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进
行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。

12、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款、长期应收款。

（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准：期末余额达到500万元（含500万元）以上的应
收款项为单项金额重大的应收款项。

单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项单独进行
减值测试，有客观证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差
额计提坏账准备。

单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项，再按组合计提坏账准备。

（2）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项：
单项计提坏账准备的理由涉诉款项、客户信用状况恶化的应收款项
坏账准备的计提方法
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏
账准备
（3）按组合计提坏账准备应收款项：
经单独测试后未减值的应收款项（包括单项金额重大和不重大的应收款项）以及未单独
测试的单项金额不重大的应收款项，按以下信用风险特征组合计提坏账准备。

组合类型确定组合的依据按组合计提坏账准备的计提方法
组合1
应收出口退税、应收保金及押金、员
工备用金、应收期货交易保证金、电
子交易市场交易保证金和应收代位追
偿款
不计提坏账或5%
组合2关联方应收款项不计提坏账或5%或账龄分析法
组合3账龄状态账龄分析法
其中组合1：子公司厦门国贸集团股份有限公司（以下简称“国贸股份”）对应收其他各
类保证金及押金采用余额百分比法，按期末余额的5%计提坏账准备。

组合2：子公司国贸股份、子公司中红普林医疗用品股份有限公司（以下简称“中红医
财务报表附注
2018年度上半年（除特别注明外，金额单位为人民币元）
19
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有
重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日
能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一
层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资
产或负债的不可观察输入值。

每个资产负债表日，本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进
行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。

12、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款、长期应收款。

（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准：期末余额达到500万元（含500万元）以上的应
收款项为单项金额重大的应收款项。

单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项单独进行
减值测试，有客观证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差
额计提坏账准备。

单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项，再按组合计提坏账准备。

（2）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项：
单项计提坏账准备的理由涉诉款项、客户信用状况恶化的应收款项
坏账准备的计提方法
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏
账准备
（3）按组合计提坏账准备应收款项：
经单独测试后未减值的应收款项（包括单项金额重大和不重大的应收款项）以及未单独
测试的单项金额不重大的应收款项，按以下信用风险特征组合计提坏账准备。

组合类型确定组合的依据按组合计提坏账准备的计提方法
组合1
应收出口退税、应收保金及押金、员
工备用金、应收期货交易保证金、电
子交易市场交易保证金和应收代位追
偿款
不计提坏账或5%
组合2关联方应收款项不计提坏账或5%或账龄分析法
组合3账龄状态账龄分析法
其中组合1：子公司厦门国贸集团股份有限公司（以下简称“国贸股份”）对应收其他各
类保证金及押金采用余额百分比法，按期末余额的5%计提坏账准备。

组合2：子公司国贸股份、子公司中红普林医疗用品股份有限公司（以下简称“中红医

厦门国贸控股集团有限公司
财务报表附注
2018年度上半年（除特别注明外，金额单位为人民币元）
20
疗”）对非合并范围内关联方款项采用余额百分比法，按期末余额的5%计提；子公司厦
门信达股份有限公司对非合并范围内关联方款项采用账龄分析法计提坏账准备。

组合3：除组合1、组合2的应收款项（包括应收账款和其他应收款）按账龄分析法计提
坏账准备，计提比例列示如下：
1）子公司国贸股份坏账准备的计提比例为：
账龄1年以内1-2年2-3年3年以上
计提比例5% 10% 30% 100%
2）子公司厦门信达股份有限公司（以下简称“信达股份”）坏账准备的计提比例为：
账龄1年以内1-2年2-3年3-4年以上4-5年5年以上
计提比例0.5% 10% 20% 50% 70% 100%
3）子公司中红普林集团有限公司（以下简称“中红普林”）坏账准备的计提比例为：
①制造业计提比例如下：
账龄
应收账款计提比例
（%）
其他应收款计提比例
（%）
1年以内（含1年）－－
其中：3个月以内（含3个月，下
同）
1.00 5.00
3个月-1年5.00 5.00
1-2年20.00 20.00
2-3年50.00 50.00
3年以上100.00 100.00
②养殖业计提比例如下：
账龄
应收账款计提比例（%）其他应收款计提比例
（%）毛鸡养殖户非毛鸡养殖户
1年以内（含1年）
其中：0-3个月－－5.00
4-6个月50.00－5.00
6-12个月100.00 5.00 5.00
1-2年100.00 20.00 20.00
2-3年100.00 50.00 50.00
3年以上100.00 100.00 100.00
财务报表附注
2018年度上半年（除特别注明外，金额单位为人民币元）
20
疗”）对非合并范围内关联方款项采用余额百分比法，按期末余额的5%计提；子公司厦
门信达股份有限公司对非合并范围内关联方款项采用账龄分析法计提坏账准备。

组合3：除组合1、组合2的应收款项（包括应收账款和其他应收款）按账龄分析法计提
坏账准备，计提比例列示如下：
1）子公司国贸股份坏账准备的计提比例为：
账龄1年以内1-2年2-3年3年以上
计提比例5% 10% 30% 100%
2）子公司厦门信达股份有限公司（以下简称“信达股份”）坏账准备的计提比例为：
账龄1年以内1-2年2-3年3-4年以上4-5年5年以上
计提比例0.5% 10% 20% 50% 70% 100%
3）子公司中红普林集团有限公司（以下简称“中红普林”）坏账准备的计提比例为：
①制造业计提比例如下：
账龄
应收账款计提比例
（%）
其他应收款计提比例
（%）
1年以内（含1年）－－
其中：3个月以内（含3个月，下
同）
1.00 5.00
3个月-1年5.00 5.00
1-2年20.00 20.00
2-3年50.00 50.00
3年以上100.00 100.00
②养殖业计提比例如下：
账龄
应收账款计提比例（%）其他应收款计提比例
（%）毛鸡养殖户非毛鸡养殖户
1年以内（含1年）
其中：0-3个月－－5.00
4-6个月50.00－5.00
6-12个月100.00 5.00 5.00
1-2年100.00 20.00 20.00
2-3年100.00 50.00 50.00
3年以上100.00 100.00 100.00

厦门国贸控股集团有限公司
财务报表附注
2018年度上半年（除特别注明外，金额单位为人民币元）
21
4）子公司厦门顺承资产管理有限公司（以下简称“顺承资产”）坏账准备的计提比例为：
除上述公司外的其他公司坏账准备的计提比例为：
账龄1年以内1-2年2-3年3-4年4-5年5年以上
计提比例5% 10% 20% 50% 80% 100%
（4）长期应收款（含一年内到期的长期应收款）
本集团长期应收款（含一年内到期的长期应收款）均为应收融资租赁款。

①单项计提减值准备的长期应收款
对于已涉诉、客户信用状况恶化的长期应收款，综合考虑承租人的还款能力、承租人的
还款记录、承租人的还款意愿、租赁资产的盈利能力、租赁资产的抵押担保、承租人还
款的法律责任、公司内部租赁资产管理状况等因素单独进行减值测试，按预计未来现金
流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。

②按信用风险特征组合计提减值准备的长期应收款
在期末对每一单项租赁合同按照资产质量分为正常、关注、次级、可疑和损失五类，其
主要分类的标准和计提损失准备的比例为：
分类分类依据
计提损失比例
（%）
正常类
对承租人正常偿还租金有充分把握，到目前为止没有任
何理由怀疑租赁资产会遭受损失
0.50
关注类
承租人尚能偿还租金，但有证据证明存在不利影响，可
能会影响租金的偿还的情形，例如承租人还款意愿下降
差；抵押品、质押品价值下降；保证人财务、经营状况
出现变化，可能影响保证人的履约能力；租金逾期3个
月至6个月（含6个月）等情况
2.00
次级类
有证据证明承租人的偿还能力明显出现问题，完全依靠
其正常营业收入无法足额偿还租金，即使执行保证措
施，也可能会造成一定损失，如承租人经营亏损，财务
指标持续恶化，净现金流量为负值，资金链非常紧张；
承租人需要进行债务重组；承租人出现影响其正常经营
的行政处罚、涉及重大经济纠纷、账户或资产被法院查
封冻结；保证人的经营出现严重困难或恶化，难以履行
保证义务；承租人不得不寻求拍卖抵押品、履行担保等
还款来源来保证足额还款；租金逾期6个月至1年（含
1年）等情况；
25.00
类别
风险特征
1年以内1-2年2-3年3年以上
坏账准备计提比例5% 20% 80% 100%
财务报表附注
2018年度上半年（除特别注明外，金额单位为人民币元）
21
4）子公司厦门顺承资产管理有限公司（以下简称“顺承资产”）坏账准备的计提比例为：
除上述公司外的其他公司坏账准备的计提比例为：
账龄1年以内1-2年2-3年3-4年4-5年5年以上
计提比例5% 10% 20% 50% 80% 100%
（4）长期应收款（含一年内到期的长期应收款）
本集团长期应收款（含一年内到期的长期应收款）均为应收融资租赁款。

①单项计提减值准备的长期应收款
对于已涉诉、客户信用状况恶化的长期应收款，综合考虑承租人的还款能力、承租人的
还款记录、承租人的还款意愿、租赁资产的盈利能力、租赁资产的抵押担保、承租人还
款的法律责任、公司内部租赁资产管理状况等因素单独进行减值测试，按预计未来现金
流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。

②按信用风险特征组合计提减值准备的长期应收款
在期末对每一单项租赁合同按照资产质量分为正常、关注、次级、可疑和损失五类，其
主要分类的标准和计提损失准备的比例为：
分类分类依据
计提损失比例
（%）
正常类
对承租人正常偿还租金有充分把握，到目前为止没有任
何理由怀疑租赁资产会遭受损失
0.50
关注类
承租人尚能偿还租金，但有证据证明存在不利影响，可
能会影响租金的偿还的情形，例如承租人还款意愿下降
差；抵押品、质押品价值下降；保证人财务、经营状况
出现变化，可能影响保证人的履约能力；租金逾期3个
月至6个月（含6个月）等情况
2.00
次级类
有证据证明承租人的偿还能力明显出现问题，完全依靠
其正常营业收入无法足额偿还租金，即使执行保证措
施，也可能会造成一定损失，如承租人经营亏损，财务
指标持续恶化，净现金流量为负值，资金链非常紧张；
承租人需要进行债务重组；承租人出现影响其正常经营
的行政处罚、涉及重大经济纠纷、账户或资产被法院查
封冻结；保证人的经营出现严重困难或恶化，难以履行
保证义务；承租人不得不寻求拍卖抵押品、履行担保等
还款来源来保证足额还款；租金逾期6个月至1年（含
1年）等情况；
25.00
类别
风险特征
1年以内1-2年2-3年3年以上
坏账准备计提比例5% 20% 80% 100%

厦门国贸控股集团有限公司
财务报表附注
2018年度上半年（除特别注明外，金额单位为人民币元）
22
分类分类依据
计提损失比例
（%）
可疑类
有证据证明承租人的还款能力出现明显问题，完全依靠
其正常收入（第一还款来源）无法足额、按时偿还租
金，即使执行担保（第二还款来源），也可能会造成较
大损失的情形，例如承租人处于停产、半停产状态；承
租人资不抵债；承租人的债务已经过合理的重组，仍然
逾期，或仍然不能正常归还，还款状况未明显改善；承
租人或其法定代表人涉及重大案件，对承租人的正常经
营活动造成重大影响；承租人采用隐瞒事实等不正当手
段套取银行贷款；租金逾期超过1年等情况
50.00
损失类
在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，租
金依然无法偿还，或只能收回极少部分，例如承租人和
担保人已经依法宣告破产、关闭、解散，并终止法人资
格，经法定清偿后，仍不能还清租金；承租人死亡；承
租人触犯刑律，依法受到制裁，其财产不足归还租金，
又无其他债务承担者，经追偿后确实无法收回的资产；
承租人遭受重大自然灾害，损失巨大且不能获得保险补
偿，确实无力偿还的部分或全部贷款等情况
100.00
13、贷款
本集团发放贷款包括小额贷款、委托银行贷款和典当贷款。

（1）单项计提减值准备的贷款
对于已涉诉、客户信用状况恶化的贷款，综合考虑贷款人的还款能力、贷款人的还款意
愿、贷款人的盈利能力、贷款人还款的法律责任、公司内部贷款管理状况等因素单独进
行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提资产减值准备，计入
当期损益。

（2）按信用风险特征组合计提减值准备的贷款
期末对每一项贷款按其资产质量分为正常、关注、次级、可疑和损失五类，其主要分类
的标准和计提减值准备的比例为：
正常类：交易对手能够履行合同或协议，没有足够理由怀疑债务本金和收益不能按时足
额偿还，按1%-1.5%计提减值准备；
关注类：尽管交易对手目前有能力偿还，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素的
债权类资产；交易对手的现金偿还能力出现明显问题，但交易对手抵押或质押的可变现
资产大于等于其债务的本金及收益。按2%-5%计提减值准备；
次级类：交易对手的偿还能力出现明显问题，完全依靠其正常经营收入无法足额偿还债
务本金及收益，即使执行担保，也可能会造成一定损失，按25%-50%计提减值准备；
财务报表附注
2018年度上半年（除特别注明外，金额单位为人民币元）
22
分类分类依据
计提损失比例
（%）
可疑类
有证据证明承租人的还款能力出现明显问题，完全依靠
其正常收入（第一还款来源）无法足额、按时偿还租
金，即使执行担保（第二还款来源），也可能会造成较
大损失的情形，例如承租人处于停产、半停产状态；承
租人资不抵债；承租人的债务已经过合理的重组，仍然
逾期，或仍然不能正常归还，还款状况未明显改善；承
租人或其法定代表人涉及重大案件，对承租人的正常经
营活动造成重大影响；承租人采用隐瞒事实等不正当手
段套取银行贷款；租金逾期超过1年等情况
50.00
损失类
在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，租
金依然无法偿还，或只能收回极少部分，例如承租人和
担保人已经依法宣告破产、关闭、解散，并终止法人资
格，经法定清偿后，仍不能还清租金；承租人死亡；承
租人触犯刑律，依法受到制裁，其财产不足归还租金，
又无其他债务承担者，经追偿后确实无法收回的资产；
承租人遭受重大自然灾害，损失巨大且不能获得保险补
偿，确实无力偿还的部分或全部贷款等情况
100.00
13、贷款
本集团发放贷款包括小额贷款、委托银行贷款和典当贷款。

（1）单项计提减值准备的贷款
对于已涉诉、客户信用状况恶化的贷款，综合考虑贷款人的还款能力、贷款人的还款意
愿、贷款人的盈利能力、贷款人还款的法律责任、公司内部贷款管理状况等因素单独进
行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提资产减值准备，计入
当期损益。

（2）按信用风险特征组合计提减值准备的贷款
期末对每一项贷款按其资产质量分为正常、关注、次级、可疑和损失五类，其主要分类
的标准和计提减值准备的比例为：
正常类：交易对手能够履行合同或协议，没有足够理由怀疑债务本金和收益不能按时足
额偿还，按1%-1.5%计提减值准备；
关注类：尽管交易对手目前有能力偿还，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素的
债权类资产；交易对手的现金偿还能力出现明显问题，但交易对手抵押或质押的可变现
资产大于等于其债务的本金及收益。按2%-5%计提减值准备；
次级类：交易对手的偿还能力出现明显问题，完全依靠其正常经营收入无法足额偿还债
务本金及收益，即使执行担保，也可能会造成一定损失，按25%-50%计提减值准备；

厦门国贸控股集团有限公司
财务报表附注
2018年度上半年（除特别注明外，金额单位为人民币元）
23
可疑类：交易对手无法足额偿还债务本金及收益，即使执行担保，也肯定要造成较大损
失，按50%-75%计提减值准备；
损失类：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序后，资产及收益仍然无法收回，
或只能收回极少部分，按100%计提减值准备。

14、应收保理款
（1）单项计提减值准备的应收保理款
对于已涉诉、客户信用状况恶化的应收保理款，综合考虑授信评估主体的还款能力、授
信评估主体的还款意愿、授信评估主体的盈利能力、授信评估主体还款的法律责任、公
司内部应收保理款管理状况等因素单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其
账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。

（2）按信用风险特征组合计提减值准备的应收保理款
在期末对每一单项商业保理合同按照资产质量分为正常、关注、次级、可疑和损失五类，
其主要分类的标准和计提损失准备的比例为：
分类分类依据
计提损失比例
（%）
正常类
授信评估主体能够履行合同，没有足够理由怀疑债
务本息不能按时足额偿还
0.5-1
关注类
尽管授信评估主体目前有能力偿还债务本息，但存
在一些可能对偿还产生不利影响的因素。如授信评
估主体虽出现一些可能对债务的偿还产生不利影响
的因素，但授信评估主体还款能力尚可，担保合
法、足值、有效，预计债务到期或在到期后合理时
间内能够被足额偿还或授信评估主体还款能力出现
一定问题，完全依靠其正常经营收入无法足额还本
付息，但目前仍有证据表明通过追偿担保等手段能
确保足额收回债务本息。

2.00
次级类
授信评估主体还款能力出现明显问题，完全依靠其
正常营业收入无法足额还本付息，即使执行担保也
可能会形成一定损失。

25.00
可疑类
授信评估主体无法足额偿还债务本息，即使执行担
保，也肯定要造成较大损失。

50.00
损失类
在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之
后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分。

100.00
15、存货
（1）存货的分类
本集团存货分原材料、在产品、库存商品、周转材料、消耗性生物资产、发出商品、委
托加工物资、在途物资、开发产品、开发成本、代建开发成本等。

财务报表附注
2018年度上半年（除特别注明外，金额单位为人民币元）
23
可疑类：交易对手无法足额偿还债务本金及收益，即使执行担保，也肯定要造成较大损
失，按50%-75%计提减值准备；
损失类：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序后，资产及收益仍然无法收回，
或只能收回极少部分，按100%计提减值准备。

14、应收保理款
（1）单项计提减值准备的应收保理款
对于已涉诉、客户信用状况恶化的应收保理款，综合考虑授信评估主体的还款能力、授
信评估主体的还款意愿、授信评估主体的盈利能力、授信评估主体还款的法律责任、公
司内部应收保理款管理状况等因素单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其
账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。

（2）按信用风险特征组合计提减值准备的应收保理款
在期末对每一单项商业保理合同按照资产质量分为正常、关注、次级、可疑和损失五类，
其主要分类的标准和计提损失准备的比例为：
分类分类依据
计提损失比例
（%）
正常类
授信评估主体能够履行合同，没有足够理由怀疑债
务本息不能按时足额偿还
0.5-1
关注类
尽管授信评估主体目前有能力偿还债务本息，但存
在一些可能对偿还产生不利影响的因素。如授信评
估主体虽出现一些可能对债务的偿还产生不利影响
的因素，但授信评估主体还款能力尚可，担保合
法、足值、有效，预计债务到期或在到期后合理时
间内能够被足额偿还或授信评估主体还款能力出现
一定问题，完全依靠其正常经营收入无法足额还本
付息，但目前仍有证据表明通过追偿担保等手段能
确保足额收回债务本息。

2.00
次级类
授信评估主体还款能力出现明显问题，完全依靠其
正常营业收入无法足额还本付息，即使执行担保也
可能会形成一定损失。

25.00
可疑类
授信评估主体无法足额偿还债务本息，即使执行担
保，也肯定要造成较大损失。

50.00
损失类
在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之
后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分。

100.00
15、存货
（1）存货的分类
本集团存货分原材料、在产品、库存商品、周转材料、消耗性生物资产、发出商品、委
托加工物资、在途物资、开发产品、开发成本、代建开发成本等。


厦门国贸控股集团有限公司
财务报表附注
2018年度上半年（除特别注明外，金额单位为人民币元）
24（2）发出存货的计价方法
本集团存货取得时按实际成本计价。存货发出时，原材料、在产品、消耗性生物资产、
委托加工物资和在途物资的成本按加权平均法计算确定；库存商品、发出商品的成本按
个别计价法或加权平均法计算确定。房地产开发项目的成本按实际成本进行核算，包括
土地出让金、基础配套设施支出、建筑安装工程支出、开发项目完工之前所发生的借款
费用及开发过程中的其他相关费用。开发产品发出时，采用个别计价法确定其实际成本。

（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费
用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同
时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本集团通常按照单
个存货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失
的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。

（4）存货的盘存制度
本集团存货盘存制度采用永续盘存制。

（5）周转材料的摊销方法
本集团周转材料领用时采用五五摊销法或一次转销法摊销。

（6）房地产开发企业特定存货的核算方法
①开发用土地的核算方法
开发用土地所发生的购买成本、征地拆迁补偿费及基础设施费等，在开发成本中单独核
算。

②公共配套设施费用的核算方法
A、不能有偿转让的公共配套设施：其成本由相关商品房承担；公共配套设施的建设如
果滞后于商品房建设，在相关商品房完工时，对公共配套设施的建设成本进行预提。

B、能有偿转让的公共配套设施：以各配套设施项目独立作为成本核算对象，归集所发
生的成本。

16、长期股权投资
长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本集团能够对被投资
单位施加重大影响的，为本集团的联营企业。

（1）投资成本确定
形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按
照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成
财务报表附注
2018年度上半年（除特别注明外，金额单位为人民币元）
24（2）发出存货的计价方法
本集团存货取得时按实际成本计价。存货发出时，原材料、在产品、消耗性生物资产、
委托加工物资和在途物资的成本按加权平均法计算确定；库存商品、发出商品的成本按
个别计价法或加权平均法计算确定。房地产开发项目的成本按实际成本进行核算，包括
土地出让金、基础配套设施支出、建筑安装工程支出、开发项目完工之前所发生的借款
费用及开发过程中的其他相关费用。开发产品发出时，采用个别计价法确定其实际成本。

（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费
用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同
时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本集团通常按照单
个存货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失
的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。

（4）存货的盘存制度
本集团存货盘存制度采用永续盘存制。

（5）周转材料的摊销方法
本集团周转材料领用时采用五五摊销法或一次转销法摊销。

（6）房地产开发企业特定存货的核算方法
①开发用土地的核算方法
开发用土地所发生的购买成本、征地拆迁补偿费及基础设施费等，在开发成本中单独核
算。

②公共配套设施费用的核算方法
A、不能有偿转让的公共配套设施：其成本由相关商品房承担；公共配套设施的建设如
果滞后于商品房建设，在相关商品房完工时，对公共配套设施的建设成本进行预提。

B、能有偿转让的公共配套设施：以各配套设施项目独立作为成本核算对象，归集所发
生的成本。

16、长期股权投资
长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本集团能够对被投资
单位施加重大影响的，为本集团的联营企业。

（1）投资成本确定
形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按
照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成

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本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投
资成本。

对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购
买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的
公允价值作为初始投资成本。

（2）后续计量及损益确认方法
对子公司的投资，采用成本法核算；对联营企业和合营企业的投资，采用权益法核算。

采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告
但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资
收益计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净
资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享
有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差
额计入投资当期的损益。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的
份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被
投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面
价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调
整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单
位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并
按照本集团的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。

因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在
转换日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投
资成本。原股权于转换日的公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益
的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩
余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和
计量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采
用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接
处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动
转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被
投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取
得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或
施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》的有关规定进行
会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

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本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投
资成本。

对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购
买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的
公允价值作为初始投资成本。

（2）后续计量及损益确认方法
对子公司的投资，采用成本法核算；对联营企业和合营企业的投资，采用权益法核算。

采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告
但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资
收益计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净
资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享
有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差
额计入投资当期的损益。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的
份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被
投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面
价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调
整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单
位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并
按照本集团的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。

因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在
转换日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投
资成本。原股权于转换日的公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益
的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩
余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和
计量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采
用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接
处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动
转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被
投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取
得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或
施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》的有关规定进行
会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。


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因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施
共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资
扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价
值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法
核算进行调整。

本集团与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属
于本集团的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内
部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。

（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经
过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是
否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否
必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一
致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排；
如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判
断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够
控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影
响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的
当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资
单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决
权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能
参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本集团拥有被投资单位20%（不含）
以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该
种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。

（4）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，本集团计提资产减值的方法见附注三、25。

17、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性
房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑
物。

本集团投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并按照固定资产或无形资产的有
关规定，按期计提折旧或摊销。

采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，计提资产减值方法见附注三、25。

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因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施
共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资
扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价
值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法
核算进行调整。

本集团与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属
于本集团的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内
部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。

（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经
过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是
否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否
必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一
致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排；
如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判
断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够
控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影
响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的
当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资
单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决
权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能
参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本集团拥有被投资单位20%（不含）
以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该
种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。

（4）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，本集团计提资产减值的方法见附注三、25。

17、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性
房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑
物。

本集团投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并按照固定资产或无形资产的有
关规定，按期计提折旧或摊销。

采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，计提资产减值方法见附注三、25。


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投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额
计入当期损益。

18、固定资产
（1）固定资产的确认条件
本集团固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过
一个会计年度的有形资产。

与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量
时，固定资产才能予以确认。

本集团固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。

（2）固定资产分类及折旧政策
本集团采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终
止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，
按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：
其中：子公司国贸股份的固定资产类别、预计使用寿命、预计净残值率和年折旧率如下：
资产类别预计使用寿命（年）预计净残值率年折旧率
房屋及建筑物20-50 3-10% 1.80-4.85%
机器设备10-20 0-10% 4.50-10.00%
运输工具5-33 5-10% 2.88-19.00%
办公设备、电子设备及其他5-10 0-10% 9.00-20.00%
子公司信达股份的固定资产类别、预计使用寿命、预计净残值率和年折旧率如下：
资产类别
预计使用寿命
（年）
预计净残值率年折旧率
房屋及建筑物15-50 5% 1.90-6.33%
机器设备12.00 5% 7.92%
电子设备5.00 5% 19.00%
办公设备5.00 5% 19.00%
运输设备10.00 5% 9.50%
其他5-10 5% 9.50-19.00%
除国贸股份及信达股份外其他公司的固定资产类别、预计使用寿命、预计净残值率和年
折旧率如下：
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2018年度上半年（除特别注明外，金额单位为人民币元）
27
投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额
计入当期损益。

18、固定资产
（1）固定资产的确认条件
本集团固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过
一个会计年度的有形资产。

与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量
时，固定资产才能予以确认。

本集团固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。

（2）固定资产分类及折旧政策
本集团采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终
止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，
按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：
其中：子公司国贸股份的固定资产类别、预计使用寿命、预计净残值率和年折旧率如下：
资产类别预计使用寿命（年）预计净残值率年折旧率
房屋及建筑物20-50 3-10% 1.80-4.85%
机器设备10-20 0-10% 4.50-10.00%
运输工具5-33 5-10% 2.88-19.00%
办公设备、电子设备及其他5-10 0-10% 9.00-20.00%
子公司信达股份的固定资产类别、预计使用寿命、预计净残值率和年折旧率如下：
资产类别
预计使用寿命
（年）
预计净残值率年折旧率
房屋及建筑物15-50 5% 1.90-6.33%
机器设备12.00 5% 7.92%
电子设备5.00 5% 19.00%
办公设备5.00 5% 19.00%
运输设备10.00 5% 9.50%
其他5-10 5% 9.50-19.00%
除国贸股份及信达股份外其他公司的固定资产类别、预计使用寿命、预计净残值率和年
折旧率如下：

厦门国贸控股集团有限公司
财务报表附注
2018年度上半年（除特别注明外，金额单位为人民币元）
28
资产类别
预计使用寿命
（年）
预计净残值率年折旧率
房屋及建筑物20-40 3-5% 2.37-4.85%
机器设备8-12 5% 7.92-11.87%
运输工具5-10 3-5% 9.50-19.40%
办公设备及其他5.00 0-5% 19-20%
其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算
确定折旧率。

（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、25。

（4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
当本集团租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本集团。

②本集团有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁
资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。

③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。

④本集团在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价
值。

⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本集团才能使用。

融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两
者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为
未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续
费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在
租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。

融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定
租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法
合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限
两者中较短的期间内计提折旧。

（5）每年年度终了，本集团对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。

使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与
原先估计数有差异的，调整预计净残值。

（6）大修理费用
本集团对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认
条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产
财务报表附注
2018年度上半年（除特别注明外，金额单位为人民币元）
28
资产类别
预计使用寿命
（年）
预计净残值率年折旧率
房屋及建筑物20-40 3-5% 2.37-4.85%
机器设备8-12 5% 7.92-11.87%
运输工具5-10 3-5% 9.50-19.40%
办公设备及其他5.00 0-5% 19-20%
其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算
确定折旧率。

（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、25。

（4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
当本集团租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本集团。

②本集团有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁
资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。

③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。

④本集团在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价
值。

⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本集团才能使用。

融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两
者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为
未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续
费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在
租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。

融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定
租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法
合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限
两者中较短的期间内计提折旧。

（5）每年年度终了，本集团对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。

使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与
原先估计数有差异的，调整预计净残值。

（6）大修理费用
本集团对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认
条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产

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在定期大修理间隔期间，照提折旧。

19、在建工程
本集团在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、
工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。

在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。

在建工程计提资产减值方法见附注三、25。

20、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本集团发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以
资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入
当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付
现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

（2）借款费用资本化期间
本集团购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费
用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的
借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3
个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。

（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入
或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超
过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金
额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计
入当期损益。

21、生物资产
（1）生物资产的确定标准
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在定期大修理间隔期间，照提折旧。

19、在建工程
本集团在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、
工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。

在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。

在建工程计提资产减值方法见附注三、25。

20、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本集团发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以
资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入
当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付
现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

（2）借款费用资本化期间
本集团购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费
用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的
借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3
个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。

（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入
或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超
过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金
额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计
入当期损益。

21、生物资产
（1）生物资产的确定标准

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财务报表附注
2018年度上半年（除特别注明外，金额单位为人民币元）
30
生物资产，是指有生命的动物和植物构成的资产。生物资产同时满足下列条件的，予以
确认：
①企业因过去的交易或者事项而拥有或者控制该生物资产；
②与该生物资产有关的经济利益或服务潜能很可能流入企业；
③该生物资产的成本能够可靠地计量。

（2）生物资产的分类
本集团生物资产包括消耗性生物资产和生产性生物资产。

本集团消耗性生物资产包括种蛋、雏鸡、肉鸡。

本集团自行养殖或繁殖的消耗性生物资产的成本，按其在出栏前发生的饲料费、人工费
和其他应分摊的间接费用等必要支出确定：
A、本集团将各月成熟的生产性生物资产折旧费用以及成熟的生产性生物资产的饲养成
本归集计入种蛋成本。

B、本集团将已结束孵化周期的标准种蛋成本以及孵化过程发生的其他成本归集计入出
孵雏鸡成本以及无精蛋、毛蛋以及弱苗的成本。

C、本集团将雏鸡成本以及肉鸡出栏宰杀之前发生的饲养成本归集计入肉鸡成本，并于
宰杀加工后计入鸡肉产品成本。

消耗性生物资产在收获或出售时，采用加权平均法按账面价值结转成本。

22、无形资产
本集团无形资产包括土地使用权、商标权、专利权、计算机软件、采矿权、非专利技术
等。

本集团无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使
用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预
期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用
直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。

使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
类别使用寿命摊销方法
土地使用权土地使用权年限直线法
计算机软件受益年限直线法
商标权5年直线法
专利权10年直线法
非专利技术5年直线法
采矿权合同约定年限直线法
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2018年度上半年（除特别注明外，金额单位为人民币元）
30
生物资产，是指有生命的动物和植物构成的资产。生物资产同时满足下列条件的，予以
确认：
①企业因过去的交易或者事项而拥有或者控制该生物资产；
②与该生物资产有关的经济利益或服务潜能很可能流入企业；
③该生物资产的成本能够可靠地计量。

（2）生物资产的分类
本集团生物资产包括消耗性生物资产和生产性生物资产。

本集团消耗性生物资产包括种蛋、雏鸡、肉鸡。

本集团自行养殖或繁殖的消耗性生物资产的成本，按其在出栏前发生的饲料费、人工费
和其他应分摊的间接费用等必要支出确定：
A、本集团将各月成熟的生产性生物资产折旧费用以及成熟的生产性生物资产的饲养成
本归集计入种蛋成本。

B、本集团将已结束孵化周期的标准种蛋成本以及孵化过程发生的其他成本归集计入出
孵雏鸡成本以及无精蛋、毛蛋以及弱苗的成本。

C、本集团将雏鸡成本以及肉鸡出栏宰杀之前发生的饲养成本归集计入肉鸡成本，并于
宰杀加工后计入鸡肉产品成本。

消耗性生物资产在收获或出售时，采用加权平均法按账面价值结转成本。

22、无形资产
本集团无形资产包括土地使用权、商标权、专利权、计算机软件、采矿权、非专利技术
等。

本集团无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使
用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预
期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用
直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。

使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
类别使用寿命摊销方法
土地使用权土地使用权年限直线法
计算机软件受益年限直线法
商标权5年直线法
专利权10年直线法
非专利技术5年直线法
采矿权合同约定年限直线法

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2018年度上半年（除特别注明外，金额单位为人民币元）
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本集团于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，
与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。

资产负债表日，预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资
产的账面价值全部转入当期损益。

无形资产计提资产减值方法见附注三、25。

23、研究开发支出
本集团将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其
能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形
资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资
产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务
资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归
属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期
损益。

本集团相应项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，
进入开发阶段。

已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用
状态之日转为无形资产。

24、长期待摊费用
本集团发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销，对不能使以
后会计期间受益的长期待摊费用项目，在确定时将该项目的摊余价值全部计入当期损益。

25、资产减值
本集团对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的
投资性房地产、固定资产、在建工程、生产性生物资产、无形资产、商誉等（存货、递
延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：
本集团于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本集
团将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定
的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值
测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现
值两者之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产
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2018年度上半年（除特别注明外，金额单位为人民币元）
31
本集团于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，
与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。

资产负债表日，预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资
产的账面价值全部转入当期损益。

无形资产计提资产减值方法见附注三、25。

23、研究开发支出
本集团将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其
能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形
资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资
产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务
资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归
属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期
损益。

本集团相应项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，
进入开发阶段。

已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用
状态之日转为无形资产。

24、长期待摊费用
本集团发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销，对不能使以
后会计期间受益的长期待摊费用项目，在确定时将该项目的摊余价值全部计入当期损益。

25、资产减值
本集团对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的
投资性房地产、固定资产、在建工程、生产性生物资产、无形资产、商誉等（存货、递
延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：
本集团于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本集
团将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定
的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值
测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现
值两者之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产

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的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资
产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入
为依据。

当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金
额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理
的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组
合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资
产组组合，且不大于本集团确定的报告分部。

减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商
誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然
后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，
如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。

资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

26、职工薪酬
（1）职工薪酬的范围
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或
补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供
给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。

根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职
工薪酬”项目。

（2）短期薪酬
本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比
例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确
认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年
度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的
金额计量。

（3）离职后福利
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立
的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计
划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。

设定提存计划
设定提存计划包括基本养老保险、失业保险以及企业年金计划等。

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2018年度上半年（除特别注明外，金额单位为人民币元）
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的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资
产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入
为依据。

当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金
额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理
的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组
合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资
产组组合，且不大于本集团确定的报告分部。

减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商
誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然
后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，
如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。

资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

26、职工薪酬
（1）职工薪酬的范围
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或
补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供
给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。

根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职
工薪酬”项目。

（2）短期薪酬
本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比
例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确
认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年
度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的
金额计量。

（3）离职后福利
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立
的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计
划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。

设定提存计划
设定提存计划包括基本养老保险、失业保险以及企业年金计划等。


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在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入
当期损益或相关资产成本。

设定受益计划
对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利
单位法确定提供福利的成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部
分：
①服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成
本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，
是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的
增加或减少。

②设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划
义务的利息费用以及资产上限影响的利息。

③重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。

除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本集团将上述第①和②项计
入当期损益；第③项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，但可以在权
益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。

（4）辞退福利
本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，
并计入当期损益：本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退
福利时；本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

（5）其他长期福利
本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定
提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有
关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产
生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。

27、预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本集团将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。

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在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入
当期损益或相关资产成本。

设定受益计划
对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利
单位法确定提供福利的成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部
分：
①服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成
本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，
是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的
增加或减少。

②设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划
义务的利息费用以及资产上限影响的利息。

③重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。

除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本集团将上述第①和②项计
入当期损益；第③项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，但可以在权
益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。

（4）辞退福利
本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，
并计入当期损益：本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退
福利时；本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

（5）其他长期福利
本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定
提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有
关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产
生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。

27、预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本集团将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。


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预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或
有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过
对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的
账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。

如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额
只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账
面价值。

28、优先股、永续债等其他金融工具
（1）金融负债与权益工具的区分
本集团根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合
金融资产、金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类
为金融资产、金融负债或权益工具。

（2）优先股、永续债等其他金融工具的会计处理
本集团发行的金融工具按照金融工具准则进行初始确认和计量；其后，于每个资产负债
表日计提利息或分派股利，按照相关具体企业会计准则进行处理。即以所发行金融工具
的分类为基础，确定该工具利息支出或股利分配等的会计处理。对于归类为权益工具的
金融工具，其利息支出或股利分配都作为本集团的利润分配，其回购、注销等作为权益
的变动处理；对于归类为金融负债的金融工具，其利息支出或股利分配原则上按照借款
费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益。

本集团发行金融工具，其发生的手续费、佣金等交易费用，如分类为债务工具且以摊余
成本计量的，计入所发行工具的初始计量金额；如分类为权益工具的，从权益中扣除。

29、收入的确认原则
（1）一般原则
①销售商品
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系
的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的
经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品
销售收入的实现。

②提供劳务
对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本集团于资产负债表日按完工百分比
法确认收入。

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预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或
有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过
对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的
账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。

如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额
只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账
面价值。

28、优先股、永续债等其他金融工具
（1）金融负债与权益工具的区分
本集团根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合
金融资产、金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类
为金融资产、金融负债或权益工具。

（2）优先股、永续债等其他金融工具的会计处理
本集团发行的金融工具按照金融工具准则进行初始确认和计量；其后，于每个资产负债
表日计提利息或分派股利，按照相关具体企业会计准则进行处理。即以所发行金融工具
的分类为基础，确定该工具利息支出或股利分配等的会计处理。对于归类为权益工具的
金融工具，其利息支出或股利分配都作为本集团的利润分配，其回购、注销等作为权益
的变动处理；对于归类为金融负债的金融工具，其利息支出或股利分配原则上按照借款
费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益。

本集团发行金融工具，其发生的手续费、佣金等交易费用，如分类为债务工具且以摊余
成本计量的，计入所发行工具的初始计量金额；如分类为权益工具的，从权益中扣除。

29、收入的确认原则
（1）一般原则
①销售商品
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系
的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的
经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品
销售收入的实现。

②提供劳务
对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本集团于资产负债表日按完工百分比
法确认收入。


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劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例/已完工作的测量/已经
提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定。

提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；B、
相关的经济利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中已发
生和将发生的成本能够可靠地计量。

如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成
本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成
本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。

本集团与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供
劳务部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳
务的部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但
不能够单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。

③让渡资产使用权
与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司确
认收入。

利息收入按使用货币资金的使用时间和适用利率计算确定。使用费收入金额，按照有关
合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

④建造合同
于资产负债表日，建造合同的结果能够可靠地估计的，本集团根据完工百分比法确认合
同收入和费用。如果建造合同的结果不能可靠地估计，则区别情况处理：如合同成本能
够收回的，则合同收入根据能够收回的实际合同成本加以确认，合同成本在其发生的当
期作为费用；如合同成本不可能收回的，则在发生时作为费用，不确认收入。

合同预计总成本超过合同总收入的，本公司将预计损失确认为当期费用。

合同完工进度按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。

建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：A、合同总收入能够可靠地计量；B、与合
同相关的经济利益很可能流入企业；C、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地
计量；D、合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。

（2）收入确认的具体方法
①商品销售业务：本集团在商品货权已转移并取得货物转移凭据后，相关的收入已经取
得或取得了收款的凭据时视为已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，并确
认商品销售收入。

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劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例/已完工作的测量/已经
提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定。

提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；B、
相关的经济利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中已发
生和将发生的成本能够可靠地计量。

如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成
本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成
本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。

本集团与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供
劳务部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳
务的部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但
不能够单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。

③让渡资产使用权
与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司确
认收入。

利息收入按使用货币资金的使用时间和适用利率计算确定。使用费收入金额，按照有关
合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

④建造合同
于资产负债表日，建造合同的结果能够可靠地估计的，本集团根据完工百分比法确认合
同收入和费用。如果建造合同的结果不能可靠地估计，则区别情况处理：如合同成本能
够收回的，则合同收入根据能够收回的实际合同成本加以确认，合同成本在其发生的当
期作为费用；如合同成本不可能收回的，则在发生时作为费用，不确认收入。

合同预计总成本超过合同总收入的，本公司将预计损失确认为当期费用。

合同完工进度按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。

建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：A、合同总收入能够可靠地计量；B、与合
同相关的经济利益很可能流入企业；C、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地
计量；D、合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。

（2）收入确认的具体方法
①商品销售业务：本集团在商品货权已转移并取得货物转移凭据后，相关的收入已经取
得或取得了收款的凭据时视为已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，并确
认商品销售收入。


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2018年度上半年（除特别注明外，金额单位为人民币元）
36
②房地产销售业务：房地产销售收入在售房合同已经签订，商品房已经完工验收并且符
合商品销售收入确认的各项条件时予以确认。

③利息收入：按让渡现金使用权的时间比例为基础，采用实际利率法计算确定。实际利
率与合同利率差异较小的，也可按合同利率计算利息收入。

④期货经纪手续费收入：公司向客户收取的交易净手续费（扣减公司应付期货交易所的
交易手续费），作为手续费净收入在与客户办理每日款项清算时确认。

⑤其他劳务收入：劳务交易已提供并已收讫价款或取得收款权利时确认收入。

30、政府补助
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。

对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补
助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。

与资产相关的政府补助，是指本集团得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府
补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。

对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府
补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分
的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益在相关资产使用期限内平均分配，计入当期损
益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计入当期损益；
用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用或损失
确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。

与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价
值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；
属于其他情况的，直接计入当期损益。

31、递延所得税资产及递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入
所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计
入当期损益。

本集团根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用
资产负债表债务法确认递延所得税。

各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以
下交易中产生的：
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2018年度上半年（除特别注明外，金额单位为人民币元）
36
②房地产销售业务：房地产销售收入在售房合同已经签订，商品房已经完工验收并且符
合商品销售收入确认的各项条件时予以确认。

③利息收入：按让渡现金使用权的时间比例为基础，采用实际利率法计算确定。实际利
率与合同利率差异较小的，也可按合同利率计算利息收入。

④期货经纪手续费收入：公司向客户收取的交易净手续费（扣减公司应付期货交易所的
交易手续费），作为手续费净收入在与客户办理每日款项清算时确认。

⑤其他劳务收入：劳务交易已提供并已收讫价款或取得收款权利时确认收入。

30、政府补助
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。

对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补
助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。

与资产相关的政府补助，是指本集团得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府
补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。

对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府
补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分
的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益在相关资产使用期限内平均分配，计入当期损
益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计入当期损益；
用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用或损失
确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。

与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价
值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；
属于其他情况的，直接计入当期损益。

31、递延所得税资产及递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入
所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计
入当期损益。

本集团根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用
资产负债表债务法确认递延所得税。

各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以
下交易中产生的：

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2018年度上半年（除特别注明外，金额单位为人民币元）
37（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交
易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异
转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本集团以很可能
取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确
认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
①该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
②对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条
件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很
可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

于资产负债表日，本集团对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或
清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的
所得税影响。

于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能
无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的
账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

32、经营租赁与融资租赁
本集团将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除
融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。

（1）本集团作为出租人
融资租赁中，在租赁期开始日本集团按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融
资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担
保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各
个期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。

经营租赁中的租金，本集团在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始
直接费用，计入当期损益。

（2）本集团作为承租人
融资租赁中，在租赁期开始日本集团将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中
较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差
额作为未确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内
各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。本集团采用与自有固定资产相一致
的折旧政策计提租赁资产折旧。

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37（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交
易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异
转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本集团以很可能
取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确
认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
①该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
②对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条
件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很
可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

于资产负债表日，本集团对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或
清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的
所得税影响。

于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能
无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的
账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

32、经营租赁与融资租赁
本集团将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除
融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。

（1）本集团作为出租人
融资租赁中，在租赁期开始日本集团按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融
资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担
保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各
个期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。

经营租赁中的租金，本集团在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始
直接费用，计入当期损益。

（2）本集团作为承租人
融资租赁中，在租赁期开始日本集团将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中
较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差
额作为未确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内
各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。本集团采用与自有固定资产相一致
的折旧政策计提租赁资产折旧。


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38
经营租赁中的租金，本集团在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损
益；发生的初始直接费用，计入当期损益。

33、安全生产费用及维简费
本集团根据有关规定，按财企［2012］16号文提取安全生产费用。

安全生产费用及维简费于提取时计入相关产品的成本或当期损益，同时计入“专项储备”

科目。

提取的安全生产费及维简费按规定范围使用时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备；
形成固定资产的，先通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预
定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确
认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。

34、维修基金
本集团位于福建省厦门市开发的房地产项目的维修基金在项目竣工备案前按工程造价
的一定比例支付给土地与房屋管理部门，支付时记入相关房地产项目的开发成本。外地
子公司按当地规定执行。

35、质量保证金
本集团按土建、安装等工程合同中规定的质量保证金留成比例、支付期限、从应支付的
土建安装工程款中扣出，列为其他应付款。在保修期内由于质量而发生的维修费用，直
接在本项列支，保修期结束后清算。

36、一般风险准备
根据《金融企业财务规则》及其实施指南（财金［2007］23号）的相关规定，本集团孙
公司国贸期货有限公司按照当期实现净利润（弥补亏损后）的10%提取一般风险准备，
用于期货公司风险的补偿，不得用于分红、转增资本。

37、担保准备金
本集团的担保准备金包括担保赔偿准备和未到期责任准备。担保赔偿准备按不低于当年
年末担保责任余额1%的比例提取，担保赔偿准备金累计达到当年年末担保责任余额10%
的，实行差额提取；未到期责任准备按当年担保费收入50%的比例提取。

38、商品期货套期
根据《商品期货套期业务会计处理暂行规定》（财会[2015]18号）的相关规定，商品期货
套期业务是指企业为规避现货经营中的商品价格风险，指定商品期货合约为套期工具，
使套期工具公允价值或现金流量变动，预期抵销被套期项目全部或部分公允价值或现金
流量变动。子公司国贸股份商品期货套期是以存货、尚未确认的确定承诺为基础的被套
期项目公允价值变动风险进行的套期，属于公允价值套期类型。

在初始指定套期关系时，国贸股份正式指定相关的套期关系，并有正式的文件记录套期
关系、风险管理目标和套期策略。其内容记录包括载明套期工具性质及其数量、相关被
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2018年度上半年（除特别注明外，金额单位为人民币元）
38
经营租赁中的租金，本集团在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损
益；发生的初始直接费用，计入当期损益。

33、安全生产费用及维简费
本集团根据有关规定，按财企［2012］16号文提取安全生产费用。

安全生产费用及维简费于提取时计入相关产品的成本或当期损益，同时计入“专项储备”

科目。

提取的安全生产费及维简费按规定范围使用时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备；
形成固定资产的，先通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预
定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确
认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。

34、维修基金
本集团位于福建省厦门市开发的房地产项目的维修基金在项目竣工备案前按工程造价
的一定比例支付给土地与房屋管理部门，支付时记入相关房地产项目的开发成本。外地
子公司按当地规定执行。

35、质量保证金
本集团按土建、安装等工程合同中规定的质量保证金留成比例、支付期限、从应支付的
土建安装工程款中扣出，列为其他应付款。在保修期内由于质量而发生的维修费用，直
接在本项列支，保修期结束后清算。

36、一般风险准备
根据《金融企业财务规则》及其实施指南（财金［2007］23号）的相关规定，本集团孙
公司国贸期货有限公司按照当期实现净利润（弥补亏损后）的10%提取一般风险准备，
用于期货公司风险的补偿，不得用于分红、转增资本。

37、担保准备金
本集团的担保准备金包括担保赔偿准备和未到期责任准备。担保赔偿准备按不低于当年
年末担保责任余额1%的比例提取，担保赔偿准备金累计达到当年年末担保责任余额10%
的，实行差额提取；未到期责任准备按当年担保费收入50%的比例提取。

38、商品期货套期
根据《商品期货套期业务会计处理暂行规定》（财会[2015]18号）的相关规定，商品期货
套期业务是指企业为规避现货经营中的商品价格风险，指定商品期货合约为套期工具，
使套期工具公允价值或现金流量变动，预期抵销被套期项目全部或部分公允价值或现金
流量变动。子公司国贸股份商品期货套期是以存货、尚未确认的确定承诺为基础的被套
期项目公允价值变动风险进行的套期，属于公允价值套期类型。

在初始指定套期关系时，国贸股份正式指定相关的套期关系，并有正式的文件记录套期
关系、风险管理目标和套期策略。其内容记录包括载明套期工具性质及其数量、相关被

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2018年度上半年（除特别注明外，金额单位为人民币元）
39
套期项目性质及其数量、被套期风险性质及其认定，以及公司对套期有效性的评估，包
括被套期项目与套期工具的经济关系、套期比率、套期无效性来源的分析等。国贸股份
应当在资产负债表日或相关情况发生重大变化将影响套期有效性要求时，对现有的套期
关系进行评估，并以书面形式记录评估情况，根据评估结果对商品期货套期关系进行再
平衡或终止确认。

对于公允价值套期，在套期关系存续期间，国贸股份应当将套期工具公允价值变动形成
的利得或损失计入当期损益。被套期项目为存货的，国贸股份应当将被套期项目公允价
值变动计入当期损益，同时调整被套期项目的账面价值；被套期项目为确定承诺的，被
套期项目在套期关系指定后累计公允价值变动应当确认为一项资产或负债，并计入各相
关期间损益。在后续处理时，被套期项目为存货的，国贸股份应当在该存货实现销售时，
将该被套期项目的账面价值转出并计入销售成本；被套期项目为采购商品的确定承诺的，
国贸股份应当在确认相关存货时，将被套期项目累计公允价值变动形成的资产或负债转
出并计入存货初始成本；被套期项目为销售商品的确定承诺的，国贸股份应当在该销售
实现时，将被套期项目累计公允价值变动形成的资产或负债转出并计入销售收入。

某些衍生金融工具交易在本公司风险管理的状况下虽对风险提供有效的经济套期，但因
不符合上述运用套期会计的条件而作为为交易而持有的衍生金融工具处理，其公允价值
变动计入损益。

39、重大会计判断和估计
本集团根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估
计和关键假设进行持续的评价。

很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和
关键假设列示如下：
递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认
递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金
额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

商誉
本集团至少每年评估商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行
估计。估计使用价值时，本集团需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的
折现率计算未来现金流量的现值。

40、会计政策、会计估计变更及差错更正
（1）会计政策变更
本集团不存在重要会计估计变更。

（2）会计估计变更
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2018年度上半年（除特别注明外，金额单位为人民币元）
39
套期项目性质及其数量、被套期风险性质及其认定，以及公司对套期有效性的评估，包
括被套期项目与套期工具的经济关系、套期比率、套期无效性来源的分析等。国贸股份
应当在资产负债表日或相关情况发生重大变化将影响套期有效性要求时，对现有的套期
关系进行评估，并以书面形式记录评估情况，根据评估结果对商品期货套期关系进行再
平衡或终止确认。

对于公允价值套期，在套期关系存续期间，国贸股份应当将套期工具公允价值变动形成
的利得或损失计入当期损益。被套期项目为存货的，国贸股份应当将被套期项目公允价
值变动计入当期损益，同时调整被套期项目的账面价值；被套期项目为确定承诺的，被
套期项目在套期关系指定后累计公允价值变动应当确认为一项资产或负债，并计入各相
关期间损益。在后续处理时，被套期项目为存货的，国贸股份应当在该存货实现销售时，
将该被套期项目的账面价值转出并计入销售成本；被套期项目为采购商品的确定承诺的，
国贸股份应当在确认相关存货时，将被套期项目累计公允价值变动形成的资产或负债转
出并计入存货初始成本；被套期项目为销售商品的确定承诺的，国贸股份应当在该销售
实现时，将被套期项目累计公允价值变动形成的资产或负债转出并计入销售收入。

某些衍生金融工具交易在本公司风险管理的状况下虽对风险提供有效的经济套期，但因
不符合上述运用套期会计的条件而作为为交易而持有的衍生金融工具处理，其公允价值
变动计入损益。

39、重大会计判断和估计
本集团根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估
计和关键假设进行持续的评价。

很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和
关键假设列示如下：
递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认
递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金
额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

商誉
本集团至少每年评估商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行
估计。估计使用价值时，本集团需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的
折现率计算未来现金流量的现值。

40、会计政策、会计估计变更及差错更正
（1）会计政策变更
本集团不存在重要会计估计变更。

（2）会计估计变更

厦门国贸控股集团有限公司
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2018年度上半年（除特别注明外，金额单位为人民币元）
40
子公司国贸股份根据《企业会计准则》的相关规定，自2018年4月1日起对按信用风险
特征组合计提坏账准备的应收款项中采用账龄分析法计提坏账准备的计提比例进行会
计估计变更，账龄为2-3年应收款项的坏帐准备计提比例从10%变更为30%。该项会计
估计变更业经国贸股份2018年8月27日召开的第九届董事会二〇一八年度第四次会议
审议通过。

本次会计估计变更采用未来适用法进行会计处理，无需追溯调整，不会对公司以往已披
露的财务报表产生影响。公司基于2018年6 月30 日应收款项的余额和账龄结构，以
公司2018年半年度财务报表数据进行测算，此项会计估计变更对公司2018年半年度的
影响如下：减少公司2018年半年度净利润1,908.47万元，占公司2018年半年度净利润
的1.21%。

（3）前期重大差错更正
本集团不存在重要前期重大差错更正。

四、税项
1、流转税及附加税费
税目纳税（费）基础税（费）率备注
增值税应税收入免税、3%、6%、11%、13%、17%－
城建税应交流转税额5%、7%－
教育费附加应交流转税额3%－
地方教育附加应交流转税额2%－
（1）根据《财政部国家税务总局关于饲料产品免征增值税问题的通知》（财税【2001】
121号），本集团销售饲料免征增值税。

（2）根据《中华人民共和国增值税暂行条例》，本集团销售雏鸡等自产农产品可免征增
值税。

2、企业所得税
（1）信达股份子公司厦门信达物联科技有限公司、厦门市信达光电科技有限公司和深
圳市安普光光电科技有限公司系高新技术企业，企业所得税税率按15%缴纳。

（2）信达股份子公司香港信达诺有限公司在中国香港特别行政区缴纳利得税，利得税
税率遵从当地政府16.5%的税率要求。

（3）信达股份子公司新加坡信达安资源有限公司按照当地政府的税收优惠政策，从2014
年8月31日起对煤炭与铁矿贸易所得按10%的税率缴纳公司税，其他经营所得按17%的
税率缴纳公司税；所有所得享受应交所得税费50%的减免，最高减免不超过20,000新币，
以及非税收优惠所得享受利润总额前30万新币所得税收减免政策，其中前1万新币享
受75%税收减免，1万到29万新币所得享受50%税收减免。

（4）信达股份子公司信达资源（新加坡）有限公司按照当地政府的税收政策，经营所得
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40
子公司国贸股份根据《企业会计准则》的相关规定，自2018年4月1日起对按信用风险
特征组合计提坏账准备的应收款项中采用账龄分析法计提坏账准备的计提比例进行会
计估计变更，账龄为2-3年应收款项的坏帐准备计提比例从10%变更为30%。该项会计
估计变更业经国贸股份2018年8月27日召开的第九届董事会二〇一八年度第四次会议
审议通过。

本次会计估计变更采用未来适用法进行会计处理，无需追溯调整，不会对公司以往已披
露的财务报表产生影响。公司基于2018年6 月30 日应收款项的余额和账龄结构，以
公司2018年半年度财务报表数据进行测算，此项会计估计变更对公司2018年半年度的
影响如下：减少公司2018年半年度净利润1,908.47万元，占公司2018年半年度净利润
的1.21%。

（3）前期重大差错更正
本集团不存在重要前期重大差错更正。

四、税项
1、流转税及附加税费
税目纳税（费）基础税（费）率备注
增值税应税收入免税、3%、6%、11%、13%、17%－
城建税应交流转税额5%、7%－
教育费附加应交流转税额3%－
地方教育附加应交流转税额2%－
（1）根据《财政部国家税务总局关于饲料产品免征增值税问题的通知》（财税【2001】
121号），本集团销售饲料免征增值税。

（2）根据《中华人民共和国增值税暂行条例》，本集团销售雏鸡等自产农产品可免征增
值税。

2、企业所得税
（1）信达股份子公司厦门信达物联科技有限公司、厦门市信达光电科技有限公司和深
圳市安普光光电科技有限公司系高新技术企业，企业所得税税率按15%缴纳。

（2）信达股份子公司香港信达诺有限公司在中国香港特别行政区缴纳利得税，利得税
税率遵从当地政府16.5%的税率要求。

（3）信达股份子公司新加坡信达安资源有限公司按照当地政府的税收优惠政策，从2014
年8月31日起对煤炭与铁矿贸易所得按10%的税率缴纳公司税，其他经营所得按17%的
税率缴纳公司税；所有所得享受应交所得税费50%的减免，最高减免不超过20,000新币，
以及非税收优惠所得享受利润总额前30万新币所得税收减免政策，其中前1万新币享
受75%税收减免，1万到29万新币所得享受50%税收减免。

（4）信达股份子公司信达资源（新加坡）有限公司按照当地政府的税收政策，经营所得

厦门国贸控股集团有限公司
财务报表附注
2018年度上半年（除特别注明外，金额单位为人民币元）
41
按17%的税率缴纳公司税；所有公司享有下述的前30万新币的部分企业所得税税务减
免：前1万新币普通应税收入可享受75%的税务减免，以及其后的29万新币普通应税收
入可享受50%的税务减免。

（5）根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》的相关规定，中红三融子公司承德
融融禽业有限公司、唐山融普种禽有限公司、河北中红三融养殖有限公司以及承德三融
畜禽有限公司从事家禽、牲畜饲养所得免征企业所得税。

（6）根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》的相关规定，承德融融禽业有限公
司、唐山融普种禽有限公司、河北中红三融养殖有限公司以及承德三融畜禽有限公司从
事家禽、牲畜饲养所得免征企业所得税；唐山中红房地产开发有限公司为核定征收（应
税所得率3%）；香港中红商贸有限公司企业所得税税率执行香港当地税率16.5%。

（7）除上述公司外，本公司（母公司）及在厦门注册的子公司本年企业所得税税率为
25%，外地注册的子公司按当地的税率及税收政策缴纳企业所得税。

3、土地增值税
根据《中华人民共和国土地增值税暂行条例》的有关规定，房地产开发企业出售普通标
准住宅增值额未超过扣除项目金额之和20%的，免缴土地增值税；增值额超过20%的，
按税法规定的四级超率累进税率（30%-60%）计缴。根据国家税务总局国税发［2006］187
号文和各地方税务局的有关规定，本集团从事房地产开发的子公司按实际房地产销售增
值额计算缴交土地增值税。

4、房产税
本集团及在厦门注册的子公司房产税按照房产原值的75%为纳税基准，税率为1.2%，或
以租金收入为纳税基准，税率为12%。外地注册的子公司按当地的税率及税收政策缴纳
房产税。

5、个人所得税
员工个人所得税由本集团代扣代缴。

五、合并财务报表主要项目注释
1、货币资金
项目期末数期初数
库存现金2,748,200.69 439,417.37
银行存款7,941,130,316.05 7,677,604,370.64
其中：客户期货保证金存款（说
明）
698,304,073.03 917,272,201.59
其他货币资金1,885,190,078.47 1,478,069,199.82
合计9,829,068,595.21 9,156,112,987.83
财务报表附注
2018年度上半年（除特别注明外，金额单位为人民币元）
41
按17%的税率缴纳公司税；所有公司享有下述的前30万新币的部分企业所得税税务减
免：前1万新币普通应税收入可享受75%的税务减免，以及其后的29万新币普通应税收
入可享受50%的税务减免。

（5）根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》的相关规定，中红三融子公司承德
融融禽业有限公司、唐山融普种禽有限公司、河北中红三融养殖有限公司以及承德三融
畜禽有限公司从事家禽、牲畜饲养所得免征企业所得税。

（6）根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》的相关规定，承德融融禽业有限公
司、唐山融普种禽有限公司、河北中红三融养殖有限公司以及承德三融畜禽有限公司从
事家禽、牲畜饲养所得免征企业所得税；唐山中红房地产开发有限公司为核定征收（应
税所得率3%）；香港中红商贸有限公司企业所得税税率执行香港当地税率16.5%。

（7）除上述公司外，本公司（母公司）及在厦门注册的子公司本年企业所得税税率为
25%，外地注册的子公司按当地的税率及税收政策缴纳企业所得税。

3、土地增值税
根据《中华人民共和国土地增值税暂行条例》的有关规定，房地产开发企业出售普通标
准住宅增值额未超过扣除项目金额之和20%的，免缴土地增值税；增值额超过20%的，
按税法规定的四级超率累进税率（30%-60%）计缴。根据国家税务总局国税发［2006］187
号文和各地方税务局的有关规定，本集团从事房地产开发的子公司按实际房地产销售增
值额计算缴交土地增值税。

4、房产税
本集团及在厦门注册的子公司房产税按照房产原值的75%为纳税基准，税率为1.2%，或
以租金收入为纳税基准，税率为12%。外地注册的子公司按当地的税率及税收政策缴纳
房产税。

5、个人所得税
员工个人所得税由本集团代扣代缴。

五、合并财务报表主要项目注释
1、货币资金
项目期末数期初数
库存现金2,748,200.69 439,417.37
银行存款7,941,130,316.05 7,677,604,370.64
其中：客户期货保证金存款（说
明）
698,304,073.03 917,272,201.59
其他货币资金1,885,190,078.47 1,478,069,199.82
合计9,829,068,595.21 9,156,112,987.83

厦门国贸控股集团有限公司
财务报表附注
2018年度上半年（除特别注明外，金额单位为人民币元）
42
项目期末数期初数
其中：存放在境外的款项总额1,333,293,300.57 909,969,120.80
说明：国贸股份子公司国贸期货有限公司（以下简称“国贸期货”）的客户期货保证金存
款。

受限制的货币资金明细如下：
项目期末数期初数
保证金726,984,154.10 665,062,026.32
住房维修金、售房专户资金65,635,526.39 64,857,162.74
涉及诉讼，所有权受到限制；商品房预售监管资金
等
49,730,778.58 166,080,184.41
其他5,000,000.00 31,866,510.43
合计847,350,459.07 927,865,883.90
说明：保证金存款主要系用于开具银行承兑汇票、信用证等各类保证金存款和结算担保
金。

2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
项目期末公允价值期初公允价值
交易性金融资产2,099,112,467.81 2,344,968,709.99
其中：债务工具投资资724,966,381.19 447,537,438.65
权益工具投资936,406,031.74 1,845,431,271.34
结构性存款437,740,054.88 52,000,000.00
合计2,099,112,467.81 2,344,968,709.99
3、衍生金融资产
项目期末数期初数
期货合约611,202,896.00 292,219,199.09
外汇合约208,347,376.19 341,107,924.71
套期工具31,413,336.00 79,607,176.65
合计850,963,608.19 712,934,300.45
4、应收票据
（1）应收票据分类
票据种类期末数期初数
财务报表附注
2018年度上半年（除特别注明外，金额单位为人民币元）
42
项目期末数期初数
其中：存放在境外的款项总额1,333,293,300.57 909,969,120.80
说明：国贸股份子公司国贸期货有限公司（以下简称“国贸期货”）的客户期货保证金存
款。

受限制的货币资金明细如下：
项目期末数期初数
保证金726,984,154.10 665,062,026.32
住房维修金、售房专户资金65,635,526.39 64,857,162.74
涉及诉讼，所有权受到限制；商品房预售监管资金
等
49,730,778.58 166,080,184.41
其他5,000,000.00 31,866,510.43
合计847,350,459.07 927,865,883.90
说明：保证金存款主要系用于开具银行承兑汇票、信用证等各类保证金存款和结算担保
金。

2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
项目期末公允价值期初公允价值
交易性金融资产2,099,112,467.81 2,344,968,709.99
其中：债务工具投资资724,966,381.19 447,537,438.65
权益工具投资936,406,031.74 1,845,431,271.34
结构性存款437,740,054.88 52,000,000.00
合计2,099,112,467.81 2,344,968,709.99
3、衍生金融资产
项目期末数期初数
期货合约611,202,896.00 292,219,199.09
外汇合约208,347,376.19 341,107,924.71
套期工具31,413,336.00 79,607,176.65
合计850,963,608.19 712,934,300.45
4、应收票据
（1）应收票据分类
票据种类期末数期初数

厦门国贸控股集团有限公司
财务报表附注
2018年度上半年（除特别注明外，金额单位为人民币元）
43
银行承兑汇票1,115,172,085.57 1,076,384,406.35
商业承兑汇票331,565,360.29 584,379,300.32
信用证57,114,000.00 5,551,664.89
合计1,503,821,445.86 1,662,717,714.77（2）期末已质押的应收票据
票据种类期末已质押金额
银行承兑汇票166,161,132.25
商业承兑汇票92,319,080.47
合计258,480,212.72（3）期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
票据种类期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑汇票2,688,294,662.76 —
商业承兑汇票470,701,134.59 92,319,080.47
合计3,158,995,797.35 92,319,080.47
5、应收账款
应收账款按种类披露
种类
期末数
金额比例%坏账准备
计提比
例%
净额
单项金额重大并
单项计提坏账准
备的应收账款
517,020,365.59 4.31 185,035,704.82 35.79 331,984,660.77
按组合计提坏账
准备的应收账款
其中：组合1－－－－－
组合2 163,022,325.40 1.36 1,453,050.23 0.89 161,569,275.17
组合3 11,180,993,216.12 93.20 485,963,526.08 4.35 10,695,029,690.04
组合小计11,344,015,541.52 94.56 487,416,576.31 4.30 10,856,598,965.21
单项金额虽不重
大但单项计提坏
账准备的应收账
款
135,533,631.18 1.13 118,178,706.89 87.20 17,354,924.29
合计11,996,569,538.29 100.00 790,630,988.02 6.59 11,205,938,550.27
财务报表附注
2018年度上半年（除特别注明外，金额单位为人民币元）
43
银行承兑汇票1,115,172,085.57 1,076,384,406.35
商业承兑汇票331,565,360.29 584,379,300.32
信用证57,114,000.00 5,551,664.89
合计1,503,821,445.86 1,662,717,714.77（2）期末已质押的应收票据
票据种类期末已质押金额
银行承兑汇票166,161,132.25
商业承兑汇票92,319,080.47
合计258,480,212.72（3）期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
票据种类期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑汇票2,688,294,662.76 —
商业承兑汇票470,701,134.59 92,319,080.47
合计3,158,995,797.35 92,319,080.47
5、应收账款
应收账款按种类披露
种类
期末数
金额比例%坏账准备
计提比
例%
净额
单项金额重大并
单项计提坏账准
备的应收账款
517,020,365.59 4.31 185,035,704.82 35.79 331,984,660.77
按组合计提坏账
准备的应收账款
其中：组合1－－－－－
组合2 163,022,325.40 1.36 1,453,050.23 0.89 161,569,275.17
组合3 11,180,993,216.12 93.20 485,963,526.08 4.35 10,695,029,690.04
组合小计11,344,015,541.52 94.56 487,416,576.31 4.30 10,856,598,965.21
单项金额虽不重
大但单项计提坏
账准备的应收账
款
135,533,631.18 1.13 118,178,706.89 87.20 17,354,924.29
合计11,996,569,538.29 100.00 790,630,988.02 6.59 11,205,938,550.27

厦门国贸控股集团有限公司
财务报表附注
2018年度上半年（除特别注明外，金额单位为人民币元）
44
应收账款按种类披露（续）
种类
期初数
金额比例%坏账准备计提比例%净额
单项金额重大并
单项计提坏账准
备的应收账款
260,945,867.17 4.20 167,003,239.06 64.00 93,942,628.11
按组合计提坏账
准备的应收账款
其中：组合1－－－－－
组合2 49,970,184.93 0.80 2,096,565.46 4.20 47,873,619.47
组合3 5,698,845,037.47 91.79 344,779,282.47 6.05 5,354,065,755.00
组合小计5,748,815,222.40 92.59 346,875,847.93 6.03 5,401,939,374.47
单项金额虽不重
大但单项计提坏
账准备的应收账
款
199,184,765.02 3.21 169,867,751.16 85.28 29,317,013.86
合计6,208,945,854.59 100.00 683,746,838.15 11.01 5,525,199,016.44（1）期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
债务人名称账面余额坏账准备计提比例%计提理由
福建鑫海冶金有限公司24,156,110.87 23,238,746.10 96.20
预计大部分无
法收回
上海本品商贸有限公司19,813,107.20 19,813,107.20 100.00预计无法收回
晋江三益钢铁有限公司12,257,367.83 12,257,367.83 100.00预计无法收回
CRYSTALVOGUEINC. 8,780,361.98 1,756,072.39 20.00
预计部分无法
收回
PEACEBIRDTRADINGCORP. 25,779,703.43 5,155,940.69 20.00
预计部分无法
收回
XINGLIN（USA）
INTERNATIONALCORP.
13,530,310.10 2,706,062.02 20.00
预计部分无法
收回
U.D.BELIEVE 16,179,821.96 9,929,821.96 61.37存在减值迹象
PT.INDOSINARJAYA 10,836,451.45 10,836,451.45 100.00存在减值迹象
厦门中灿集团有限公司8,229,055.00 822,905.50 10.00存在减值迹象
TONGTIANTHAILTD.PART. 5,785,212.76 5,785,212.76 100.00存在减值迹象
WEARITGLOBALLIMITED 14,685,346.46 14,685,346.46 100.00预计无法收回
ALOKINDUSTRIESLIMITED 21,155,178.30 21,155,178.30 100.00预计无法收回
深圳市普华视讯科技有限
公司
9,683,457.74 9,683,457.74 100.00预计无法收回
财务报表附注
2018年度上半年（除特别注明外，金额单位为人民币元）
44
应收账款按种类披露（续）
种类
期初数
金额比例%坏账准备计提比例%净额
单项金额重大并
单项计提坏账准
备的应收账款
260,945,867.17 4.20 167,003,239.06 64.00 93,942,628.11
按组合计提坏账
准备的应收账款
其中：组合1－－－－－
组合2 49,970,184.93 0.80 2,096,565.46 4.20 47,873,619.47
组合3 5,698,845,037.47 91.79 344,779,282.47 6.05 5,354,065,755.00
组合小计5,748,815,222.40 92.59 346,875,847.93 6.03 5,401,939,374.47
单项金额虽不重
大但单项计提坏
账准备的应收账
款
199,184,765.02 3.21 169,867,751.16 85.28 29,317,013.86
合计6,208,945,854.59 100.00 683,746,838.15 11.01 5,525,199,016.44（1）期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
债务人名称账面余额坏账准备计提比例%计提理由
福建鑫海冶金有限公司24,156,110.87 23,238,746.10 96.20
预计大部分无
法收回
上海本品商贸有限公司19,813,107.20 19,813,107.20 100.00预计无法收回
晋江三益钢铁有限公司12,257,367.83 12,257,367.83 100.00预计无法收回
CRYSTALVOGUEINC. 8,780,361.98 1,756,072.39 20.00
预计部分无法
收回
PEACEBIRDTRADINGCORP. 25,779,703.43 5,155,940.69 20.00
预计部分无法
收回
XINGLIN（USA）
INTERNATIONALCORP.
13,530,310.10 2,706,062.02 20.00
预计部分无法
收回
U.D.BELIEVE 16,179,821.96 9,929,821.96 61.37存在减值迹象
PT.INDOSINARJAYA 10,836,451.45 10,836,451.45 100.00存在减值迹象
厦门中灿集团有限公司8,229,055.00 822,905.50 10.00存在减值迹象
TONGTIANTHAILTD.PART. 5,785,212.76 5,785,212.76 100.00存在减值迹象
WEARITGLOBALLIMITED 14,685,346.46 14,685,346.46 100.00预计无法收回
ALOKINDUSTRIESLIMITED 21,155,178.30 21,155,178.30 100.00预计无法收回
深圳市普华视讯科技有限
公司
9,683,457.74 9,683,457.74 100.00预计无法收回

厦门国贸控股集团有限公司
财务报表附注
2018年度上半年（除特别注明外，金额单位为人民币元）
45
债务人名称账面余额坏账准备计提比例%计提理由
深圳市卓达进出口有限公
司
8,755,812.26 8,755,812.26 100.00预计无法收回
上海翌隆电子科技有限公
司
14,534,365.60 14,534,365.60 100.00预计无法收回
TANK,KABUSHIKIKAISHA 28,868,202.69 10,018,082.44 34.70存在减值迹象
PRECOMAR,S.L. 6,105,335.13 5,999,936.96 98.27预计无法收回
P.T.INDOSINARJAYA 4,979,317.07 2,604,177.58 52.30存在减值迹象
苏州皓韵电子科技有限公
司
5,069,845.46 5,069,845.46 100.00
涉诉追缴余额，
预计无法收回
青海西部水电有限公司84,905.67 943.40 1.11存在减值迹象
重庆西铝庆丰金属材料有
限公司
62,405.66 693.40 1.11存在减值迹象
厦门资产管理有限公司251,086,986.64 160,075.47 0.06存在减值迹象
青海青投国际贸易有限公
司
76,415.09 848.96 1.11存在减值迹象
中国移动通信集团新疆有
限公司巴州分公司
6,525,289.24 65,252.89 1.00存在减值迹象
合计517,020,365.59 185,035,704.82 35.79－
（2）组合3，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
账龄
期末数
金额比例%坏账准备计提比例%净额
1年以内10,431,917,498.21 93.30 263,740,465.92 2.53 10,168,177,032.29
1至2年407,557,212.50 3.65 41,251,990.23 10.12 366,305,222.27
2至3年170,217,509.37 1.52 46,430,773.20 27.28 123,786,736.17
3年以上171,300,996.04 1.53 134,540,296.73 78.54 36,760,699.31
合计11,180,993,216.12 100.00 485,963,526.08 4.35 10,695,029,690.04
续
账龄
期初数
金额比例%坏账准备计提比例%净额
1年以内4,994,568,584.79 87.64 163,781,896.68 3.28 4,830,786,688.11
1至2年400,956,486.10 7.04 40,439,354.73 10.09 360,517,131.37
2至3年142,905,670.30 2.51 19,342,445.79 13.54 123,563,224.51
3年以上160,414,296.28 2.81 121,215,585.27 75.56 39,198,711.01
合计5,698,845,037.47 100.00 344,779,282.47 6.05 5,354,065,755.00
财务报表附注
2018年度上半年（除特别注明外，金额单位为人民币元）
45
债务人名称账面余额坏账准备计提比例%计提理由
深圳市卓达进出口有限公
司
8,755,812.26 8,755,812.26 100.00预计无法收回
上海翌隆电子科技有限公
司
14,534,365.60 14,534,365.60 100.00预计无法收回
TANK,KABUSHIKIKAISHA 28,868,202.69 10,018,082.44 34.70存在减值迹象
PRECOMAR,S.L. 6,105,335.13 5,999,936.96 98.27预计无法收回
P.T.INDOSINARJAYA 4,979,317.07 2,604,177.58 52.30存在减值迹象
苏州皓韵电子科技有限公
司
5,069,845.46 5,069,845.46 100.00
涉诉追缴余额，
预计无法收回
青海西部水电有限公司84,905.67 943.40 1.11存在减值迹象
重庆西铝庆丰金属材料有
限公司
62,405.66 693.40 1.11存在减值迹象
厦门资产管理有限公司251,086,986.64 160,075.47 0.06存在减值迹象
青海青投国际贸易有限公
司
76,415.09 848.96 1.11存在减值迹象
中国移动通信集团新疆有
限公司巴州分公司
6,525,289.24 65,252.89 1.00存在减值迹象
合计517,020,365.59 185,035,704.82 35.79－
（2）组合3，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
账龄
期末数
金额比例%坏账准备计提比例%净额
1年以内10,431,917,498.21 93.30 263,740,465.92 2.53 10,168,177,032.29
1至2年407,557,212.50 3.65 41,251,990.23 10.12 366,305,222.27
2至3年170,217,509.37 1.52 46,430,773.20 27.28 123,786,736.17
3年以上171,300,996.04 1.53 134,540,296.73 78.54 36,760,699.31
合计11,180,993,216.12 100.00 485,963,526.08 4.35 10,695,029,690.04
续
账龄
期初数
金额比例%坏账准备计提比例%净额
1年以内4,994,568,584.79 87.64 163,781,896.68 3.28 4,830,786,688.11
1至2年400,956,486.10 7.04 40,439,354.73 10.09 360,517,131.37
2至3年142,905,670.30 2.51 19,342,445.79 13.54 123,563,224.51
3年以上160,414,296.28 2.81 121,215,585.27 75.56 39,198,711.01
合计5,698,845,037.47 100.00 344,779,282.47 6.05 5,354,065,755.00

厦门国贸控股集团有限公司
财务报表附注
2018年度上半年（除特别注明外，金额单位为人民币元）
46（3）收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额148,487,580.65元；本期收回或转回坏账准备金额1,087,103.42
元。

其中，本期坏账准备转回或收回金额情况如下：
单位名称转回原因收回方式原确定坏账准备的依据
转回或收回
金额
厦门鑫嘉缘工贸有限责
任公司
已收回银行存款
扣除投保预计部分无法
收回
177,509.82
深圳市赛兴纸品有限公
司
已收回银行存款账龄较长，预计无法收回588,769.87
广州市永泉印刷有限公
司
已收回银行存款账龄较长，预计无法收回293,057.89
广州市怡彩特种印刷有
限公司
已收回银行存款账龄较长，预计无法收回7,765.84
东莞大美数码科技有限
公司
已收回银行存款账龄较长，预计无法收回20,000.00
合计－－－1,087,103.42（4）本期实际核销的应收账款情况
项目核销金额
实际核销的应收账款41,413,370.65
其中，重要的应收账款核销情况：
单位名称应收账款性质核销金额核销原因
履行的核销
程序
是否由关联
交易产生
上海井泉纸业有
限公司
货款5,751,372.82无法收回已审批否
安力博发集团有
限公司
货款4,640,000.00无法收回已审批否
福建欣美包装有
限公司
货款3,610,184.67无法收回已审批否
福建省杭华实业
有限公司
货款2,174,064.17无法收回已审批否
寿光圣明纸业有
限公司
货款1,971,847.71无法收回已审批否
GREEN
HYGIENICS,INC
货款1,459,956.24无法收回已审批否
东莞市飞虹纸业
有限公司
货款1,338,458.56无法收回已审批否
曲阜德信纸业有货款1,250,693.19无法收回已审批否
财务报表附注
2018年度上半年（除特别注明外，金额单位为人民币元）
46（3）收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额148,487,580.65元；本期收回或转回坏账准备金额1,087,103.42
元。

其中，本期坏账准备转回或收回金额情况如下：
单位名称转回原因收回方式原确定坏账准备的依据
转回或收回
金额
厦门鑫嘉缘工贸有限责
任公司
已收回银行存款
扣除投保预计部分无法
收回
177,509.82
深圳市赛兴纸品有限公
司
已收回银行存款账龄较长，预计无法收回588,769.87
广州市永泉印刷有限公
司
已收回银行存款账龄较长，预计无法收回293,057.89
广州市怡彩特种印刷有
限公司
已收回银行存款账龄较长，预计无法收回7,765.84
东莞大美数码科技有限
公司
已收回银行存款账龄较长，预计无法收回20,000.00
合计－－－1,087,103.42（4）本期实际核销的应收账款情况
项目核销金额
实际核销的应收账款41,413,370.65
其中，重要的应收账款核销情况：
单位名称应收账款性质核销金额核销原因
履行的核销
程序
是否由关联
交易产生
上海井泉纸业有
限公司
货款5,751,372.82无法收回已审批否
安力博发集团有
限公司
货款4,640,000.00无法收回已审批否
福建欣美包装有
限公司
货款3,610,184.67无法收回已审批否
福建省杭华实业
有限公司
货款2,174,064.17无法收回已审批否
寿光圣明纸业有
限公司
货款1,971,847.71无法收回已审批否
GREEN
HYGIENICS,INC
货款1,459,956.24无法收回已审批否
东莞市飞虹纸业
有限公司
货款1,338,458.56无法收回已审批否
曲阜德信纸业有货款1,250,693.19无法收回已审批否

厦门国贸控股集团有限公司
财务报表附注
2018年度上半年（除特别注明外，金额单位为人民币元）
47
单位名称应收账款性质核销金额核销原因
履行的核销
程序
是否由关联
交易产生
限公司
福州青盟印刷有
限公司
货款1,003,302.82无法收回已审批否
合计－23,199,880.18－－－
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称应收账款期末余额
占应收账款期末余
额合计数的比例%
坏账准备期末余额
第一名1,661,043,625.57 13.85 8,305,218.13
第二名1,533,644,773.84 12.78 7,668,223.87
第三名518,679,945.17 4.32 2,593,399.73
第四名476,852,106.58 3.97 23,842,605.33
第五名400,000,000.00 3.33 2,000,000.00
合计4,590,220,451.16 38.26 44,409,447.06
6、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
账龄
期末数期初数
金额比例%金额比例%
1年以内10,061,565,132.61 96.86 7,041,749,591.20 96.88
1至2年170,655,102.77 1.64 70,641,369.44 0.97
2至3年31,578,466.81 0.30 101,577,356.03 1.40
3年以上123,417,583.48 1.19 54,488,147.25 0.75
合计10,387,216,285.67 100.00 7,268,456,463.92 100.00（2）账龄超过1年的大额预付款项情况
债务单位与本集团关系期末数账龄未结算的原因
福州兴顺造船有限公司非关联方17,458,875.60 3年以上
预付造船款，尚
未交船
NIGATE-POWER-
SYSTEMS（SINGAPORE）
非关联方
693,134.01 2-3年预付造船款，尚
未交船8,424,540.80 3年以上
GREENBAY-MARINE-PTE-
LTD
非关联方
392,608.59 2-3年预付造船款，尚
未交船4,771,872.54 3年以上
G.M.P.LTD非关联方392,608.59 2-3年
财务报表附注
2018年度上半年（除特别注明外，金额单位为人民币元）
47
单位名称应收账款性质核销金额核销原因
履行的核销
程序
是否由关联
交易产生
限公司
福州青盟印刷有
限公司
货款1,003,302.82无法收回已审批否
合计－23,199,880.18－－－
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称应收账款期末余额
占应收账款期末余
额合计数的比例%
坏账准备期末余额
第一名1,661,043,625.57 13.85 8,305,218.13
第二名1,533,644,773.84 12.78 7,668,223.87
第三名518,679,945.17 4.32 2,593,399.73
第四名476,852,106.58 3.97 23,842,605.33
第五名400,000,000.00 3.33 2,000,000.00
合计4,590,220,451.16 38.26 44,409,447.06
6、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
账龄
期末数期初数
金额比例%金额比例%
1年以内10,061,565,132.61 96.86 7,041,749,591.20 96.88
1至2年170,655,102.77 1.64 70,641,369.44 0.97
2至3年31,578,466.81 0.30 101,577,356.03 1.40
3年以上123,417,583.48 1.19 54,488,147.25 0.75
合计10,387,216,285.67 100.00 7,268,456,463.92 100.00（2）账龄超过1年的大额预付款项情况
债务单位与本集团关系期末数账龄未结算的原因
福州兴顺造船有限公司非关联方17,458,875.60 3年以上
预付造船款，尚
未交船
NIGATE-POWER-
SYSTEMS（SINGAPORE）
非关联方
693,134.01 2-3年预付造船款，尚
未交船8,424,540.80 3年以上
GREENBAY-MARINE-PTE-
LTD
非关联方
392,608.59 2-3年预付造船款，尚
未交船4,771,872.54 3年以上
G.M.P.LTD非关联方392,608.59 2-3年

厦门国贸控股集团有限公司
财务报表附注
2018年度上半年（除特别注明外，金额单位为人民币元）
48
债务单位与本集团关系期末数账龄未结算的原因
4,771,872.54 3年以上
预付造船款，尚
未交船
厦门市鹭欣嘉贸易有限
公司
非关联方7,249,033.32 1-2年、2-3年未结算
宁波国盛食品有限公司非关联方32,411,724.42 2-3年未结算
奉化市环山食品有限公
司
非关联方
1,520,000.00 1-2年
未结算11,080,825.95 2-3年
4,642,575.53 3年以上
宁波海静食品有限公司非关联方15,686,368.35 1-2年未结算
英特（东山）食品有限公
司
非关联方74,703,509.63 2-3年未结算
合计－184,199,549.87－－
（3）按欠款方归集的期末数前五名的预付款项情况
单位名称预付款项期末数
占预付款项期末合计数
的比例%
第一名349,992,583.30 3.37
第二名338,501,021.69 3.26
第三名269,761,700.00 2.60
第四名253,908,891.23 2.44
第五名228,874,529.76 2.20
合计2,658,582,996.53 25.59
7、应收利息
项目期末数期初数
定期存款57,561.00 61,377.90
委托贷款1,812,570.88 4,440,684.56
债券投资11,908,765.95 8,581,018.05
银行理财产品利息－251,438.43
典当贷款630,774.66 1,987,968.37
其他452,525.31－
合计14,862,197.80 15,322,487.31
8、应收货币保证金与应收质押保证金
项目期末数期初数
财务报表附注
2018年度上半年（除特别注明外，金额单位为人民币元）
48
债务单位与本集团关系期末数账龄未结算的原因
4,771,872.54 3年以上
预付造船款，尚
未交船
厦门市鹭欣嘉贸易有限
公司
非关联方7,249,033.32 1-2年、2-3年未结算
宁波国盛食品有限公司非关联方32,411,724.42 2-3年未结算
奉化市环山食品有限公
司
非关联方
1,520,000.00 1-2年
未结算11,080,825.95 2-3年
4,642,575.53 3年以上
宁波海静食品有限公司非关联方15,686,368.35 1-2年未结算
英特（东山）食品有限公
司
非关联方74,703,509.63 2-3年未结算
合计－184,199,549.87－－
（3）按欠款方归集的期末数前五名的预付款项情况
单位名称预付款项期末数
占预付款项期末合计数
的比例%
第一名349,992,583.30 3.37
第二名338,501,021.69 3.26
第三名269,761,700.00 2.60
第四名253,908,891.23 2.44
第五名228,874,529.76 2.20
合计2,658,582,996.53 25.59
7、应收利息
项目期末数期初数
定期存款57,561.00 61,377.90
委托贷款1,812,570.88 4,440,684.56
债券投资11,908,765.95 8,581,018.05
银行理财产品利息－251,438.43
典当贷款630,774.66 1,987,968.37
其他452,525.31－
合计14,862,197.80 15,322,487.31
8、应收货币保证金与应收质押保证金
项目期末数期初数

厦门国贸控股集团有限公司
财务报表附注
2018年度上半年（除特别注明外，金额单位为人民币元）
49
应收货币保证金1,463,286,472.86 2,009,387,632.83
应收质押保证金472,897,760.00 58,821,696.00
说明：应收货币保证金与应收质押保证金均系子公司国贸期货存放于期货交易所及期
货经纪商的客户期货保证金。

9、应收股利
项目期末数期初数
信托投资分红5,495,762.38 11,521,403.59
基金投资分红—905,821.62
厦门三安信达融资租赁有限公司2016年度分红45,722,320.62 45,722,320.62
厦门电子EPCOS2016年度分红—10,800,000.00
厦门建筑综合发展公司30,070.36 30,070.36
中海石油（厦门）新能源有限公司790,701.52 80,909.33
合计52,038,854.88 69,060,525.52
其中，重要的账龄超过1年的应收股利如下：
被投资单位期末数账龄未收回的原因
是否发生减值及
其判断依据
厦门三安信达融资租赁有
限公司2016年度分红
45,722,320.62 1-2年尚未支付否
10、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
种类
期末数
金额比例%坏账准备
计提比
例%
净额
单项金额重大并单项
计提坏账准备的其他
应收款
1,465,051,064.17 16.43 782,756,798.77 53.43 682,294,265.40
按组合计提坏账准备
的其他应收款
其中：组合1 2,486,699,132.74 27.89 61,617,729.69 2.48 2,425,081,403.05
组合2 3,418,729,882.55 38.34 172,181,573.36 5.04 3,246,548,309.19
组合3 1,454,835,281.85 16.31 464,682,543.61 31.94 990,152,738.24
组合小计7,360,264,297.14 82.54 698,481,846.66 9.49 6,661,782,450.48
财务报表附注
2018年度上半年（除特别注明外，金额单位为人民币元）
49
应收货币保证金1,463,286,472.86 2,009,387,632.83
应收质押保证金472,897,760.00 58,821,696.00
说明：应收货币保证金与应收质押保证金均系子公司国贸期货存放于期货交易所及期
货经纪商的客户期货保证金。

9、应收股利
项目期末数期初数
信托投资分红5,495,762.38 11,521,403.59
基金投资分红—905,821.62
厦门三安信达融资租赁有限公司2016年度分红45,722,320.62 45,722,320.62
厦门电子EPCOS2016年度分红—10,800,000.00
厦门建筑综合发展公司30,070.36 30,070.36
中海石油（厦门）新能源有限公司790,701.52 80,909.33
合计52,038,854.88 69,060,525.52
其中，重要的账龄超过1年的应收股利如下：
被投资单位期末数账龄未收回的原因
是否发生减值及
其判断依据
厦门三安信达融资租赁有
限公司2016年度分红
45,722,320.62 1-2年尚未支付否
10、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
种类
期末数
金额比例%坏账准备
计提比
例%
净额
单项金额重大并单项
计提坏账准备的其他
应收款
1,465,051,064.17 16.43 782,756,798.77 53.43 682,294,265.40
按组合计提坏账准备
的其他应收款
其中：组合1 2,486,699,132.74 27.89 61,617,729.69 2.48 2,425,081,403.05
组合2 3,418,729,882.55 38.34 172,181,573.36 5.04 3,246,548,309.19
组合3 1,454,835,281.85 16.31 464,682,543.61 31.94 990,152,738.24
组合小计7,360,264,297.14 82.54 698,481,846.66 9.49 6,661,782,450.48

厦门国贸控股集团有限公司
财务报表附注
2018年度上半年（除特别注明外，金额单位为人民币元）
50
种类
期末数
金额比例%坏账准备
计提比
例%
净额
单项金额虽不重大但
单项计提坏账准备的
其他应收款
91,913,833.97 1.03 72,781,623.31 79.18 19,132,210.66
合计8,917,229,195.28 100.00 1,554,020,268.74 17.43 7,363,208,926.54
其他应收款按种类披露（续）
种类
期初数
金额比例%坏账准备
计提比
例%
净额
单项金额重大并单项
计提坏账准备的其他
应收款
1,363,032,880.71 17.75 761,387,905.32 55.86 601,644,975.39
按组合计提坏账准备
的其他应收款
其中：组合1 883,514,690.00 11.50－－883,514,690.00
组合2 4,276,638,667.36 55.68 205,244,173.45 4.80 4,071,394,493.91
组合3 1,063,277,273.26 13.84 403,451,898.98 37.94 659,825,374.28
组合小计6,223,430,630.62 81.02 608,696,072.43 9.78 5,614,734,558.19
单项金额虽不重大但
单项计提坏账准备的
其他应收款
94,851,906.10 1.23 76,788,143.67 80.96 18,063,762.43
合计7,681,315,417.43 100.00 1,446,872,121.42 18.84 6,234,443,296.01
说明：
①期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
单位名称账面余额坏账准备计提比例%计提理由
江西江州联合造船有限
责任公司
183,683,188.86 69,473,000.00 37.82预计部分无法收回
南通润邦海洋工程装备
有限公司
52,853,757.82 9,899,727.41 18.73预计部分无法收回
沅江市金太阳纸业有限
公司
32,957,158.04 11,957,158.04 36.28
扣除投保，预计部
分无法收回
深圳市普和实业有限公
司
30,400,000.00 28,320,000.00 93.16
预计大部分无法收
回
衡水前么头国储粮库有
限责任公司
24,000,000.00 14,400,000.00 60.00预计部分无法收回
财务报表附注
2018年度上半年（除特别注明外，金额单位为人民币元）
50
种类
期末数
金额比例%坏账准备
计提比
例%
净额
单项金额虽不重大但
单项计提坏账准备的
其他应收款
91,913,833.97 1.03 72,781,623.31 79.18 19,132,210.66
合计8,917,229,195.28 100.00 1,554,020,268.74 17.43 7,363,208,926.54
其他应收款按种类披露（续）
种类
期初数
金额比例%坏账准备
计提比
例%
净额
单项金额重大并单项
计提坏账准备的其他
应收款
1,363,032,880.71 17.75 761,387,905.32 55.86 601,644,975.39
按组合计提坏账准备
的其他应收款
其中：组合1 883,514,690.00 11.50－－883,514,690.00
组合2 4,276,638,667.36 55.68 205,244,173.45 4.80 4,071,394,493.91
组合3 1,063,277,273.26 13.84 403,451,898.98 37.94 659,825,374.28
组合小计6,223,430,630.62 81.02 608,696,072.43 9.78 5,614,734,558.19
单项金额虽不重大但
单项计提坏账准备的
其他应收款
94,851,906.10 1.23 76,788,143.67 80.96 18,063,762.43
合计7,681,315,417.43 100.00 1,446,872,121.42 18.84 6,234,443,296.01
说明：
①期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
单位名称账面余额坏账准备计提比例%计提理由
江西江州联合造船有限
责任公司
183,683,188.86 69,473,000.00 37.82预计部分无法收回
南通润邦海洋工程装备
有限公司
52,853,757.82 9,899,727.41 18.73预计部分无法收回
沅江市金太阳纸业有限
公司
32,957,158.04 11,957,158.04 36.28
扣除投保，预计部
分无法收回
深圳市普和实业有限公
司
30,400,000.00 28,320,000.00 93.16
预计大部分无法收
回
衡水前么头国储粮库有
限责任公司
24,000,000.00 14,400,000.00 60.00预计部分无法收回

厦门国贸控股集团有限公司
财务报表附注
2018年度上半年（除特别注明外，金额单位为人民币元）
51
单位名称账面余额坏账准备计提比例%计提理由
上海长桥物流有限公司35,778,761.02 29,303,761.02 81.90预计部分无法收回
嘉祥县华强棉花经营有
限责任公司
21,011,656.75 4,202,331.35 20.00
扣除投保，预计部
分无法收回
汕头市海润化工公司17,469,692.97 17,469,692.97 100.00预计无法收回
广州铉澈贸易有限公司
16,272,917.60 15,418,334.08 94.75
预计大部分无法收
回
唐山松汀钢铁有限公司20,055,340.41 20,055,340.41 100.00预计无法收回
舜广控股集团（上海）
有限公司
13,232,674.50 1,323,267.45 10.00预计部分无法收回
福建省长兴船舶重工有
限公司
11,207,610.85 1,659,831.13 14.81预计部分无法收回
莆田市万丰木业有限公
司
6,315,550.28 6,315,550.28 100.00预计无法收回
内蒙古临海化工股份有
限公司
6,001,500.00 6,001,500.00 100.00预计无法收回
泉州市锦程海运有限责
任公司
5,570,886.78 5,570,886.78 100.00预计无法收回
宁德国贸中邦汽车销售
服务有限公司
5,515,451.19 5,515,451.19 100.00预计无法收回
厦门骏茂贸易有限公司5,183,115.88 1,393,394.18 26.88预计部分无法收回
上海乾晋物流有限公司48,728,206.13 20,243,209.43 41.54存在减值迹象
上海宝源旺仓储有限公
司
44,773,494.56 25,584,495.15 57.14存在减值迹象
天津开发区瑞德琪商贸
发展有限公司
21,959,600.48 21,959,600.48 100.00预计无法收回
上海中琦贸易有限公司39,896,587.73 19,769,533.28 49.55存在减值迹象
天健特种锦纶科技（福
建）有限公司
19,424,610.61 5,512,510.61 28.38存在减值迹象
上海北宝实业有限公司18,613,473.00 18,613,473.00 100.00预计无法收回
福建能源发展有限公司13,330,000.00 13,330,000.00 100.00预计无法收回
莆田市顺欣工贸有限公
司
19,000,000.00 56,357.30 0.30存在减值迹象
莆田市盛欣鞋业有限公
司
20,000,000.00 59,323.48 0.30存在减值迹象
莆田市立欣鞋业有限公
司
25,329,600.00 75,132.00 0.30存在减值迹象
莆田市荣欣鞋业有限公
司
18,224,861.70 54,058.11 0.30存在减值迹象
厦门新阳纸业有限公司453,255,588.68 253,930,533.64 56.02存在减值迹象
财务报表附注
2018年度上半年（除特别注明外，金额单位为人民币元）
51
单位名称账面余额坏账准备计提比例%计提理由
上海长桥物流有限公司35,778,761.02 29,303,761.02 81.90预计部分无法收回
嘉祥县华强棉花经营有
限责任公司
21,011,656.75 4,202,331.35 20.00
扣除投保，预计部
分无法收回
汕头市海润化工公司17,469,692.97 17,469,692.97 100.00预计无法收回
广州铉澈贸易有限公司
16,272,917.60 15,418,334.08 94.75
预计大部分无法收
回
唐山松汀钢铁有限公司20,055,340.41 20,055,340.41 100.00预计无法收回
舜广控股集团（上海）
有限公司
13,232,674.50 1,323,267.45 10.00预计部分无法收回
福建省长兴船舶重工有
限公司
11,207,610.85 1,659,831.13 14.81预计部分无法收回
莆田市万丰木业有限公
司
6,315,550.28 6,315,550.28 100.00预计无法收回
内蒙古临海化工股份有
限公司
6,001,500.00 6,001,500.00 100.00预计无法收回
泉州市锦程海运有限责
任公司
5,570,886.78 5,570,886.78 100.00预计无法收回
宁德国贸中邦汽车销售
服务有限公司
5,515,451.19 5,515,451.19 100.00预计无法收回
厦门骏茂贸易有限公司5,183,115.88 1,393,394.18 26.88预计部分无法收回
上海乾晋物流有限公司48,728,206.13 20,243,209.43 41.54存在减值迹象
上海宝源旺仓储有限公
司
44,773,494.56 25,584,495.15 57.14存在减值迹象
天津开发区瑞德琪商贸
发展有限公司
21,959,600.48 21,959,600.48 100.00预计无法收回
上海中琦贸易有限公司39,896,587.73 19,769,533.28 49.55存在减值迹象
天健特种锦纶科技（福
建）有限公司
19,424,610.61 5,512,510.61 28.38存在减值迹象
上海北宝实业有限公司18,613,473.00 18,613,473.00 100.00预计无法收回
福建能源发展有限公司13,330,000.00 13,330,000.00 100.00预计无法收回
莆田市顺欣工贸有限公
司
19,000,000.00 56,357.30 0.30存在减值迹象
莆田市盛欣鞋业有限公
司
20,000,000.00 59,323.48 0.30存在减值迹象
莆田市立欣鞋业有限公
司
25,329,600.00 75,132.00 0.30存在减值迹象
莆田市荣欣鞋业有限公
司
18,224,861.70 54,058.11 0.30存在减值迹象
厦门新阳纸业有限公司453,255,588.68 253,930,533.64 56.02存在减值迹象

厦门国贸控股集团有限公司
财务报表附注
2018年度上半年（除特别注明外，金额单位为人民币元）
52
单位名称账面余额坏账准备计提比例%计提理由
福建亚通新材料科技股
份有限公司
48,587,256.09 4,858,725.61 10.00预计无法收回
厦门市鑫华银微电子有
限公司
39,089,615.23 25,408,249.90 65.00预计无法收回
上海斑斓实业有限公司24,780,806.34 12,390,403.17 50.00预计无法收回
厦门迪派数码贸易有限
公司
24,280,000.00 21,852,000.00 90.00预计无法收回
岳阳市永盛油脂化工有
限公司
23,752,232.58 20,001,786.06 84.21预计无法收回
厦门鼎诚兴进出口有限
公司
18,688,434.18 14,950,747.35 80.00预计无法收回
汕头市海润化工公司6,738,537.52 6,738,537.52 100.00预计无法收回
福建南安市贤盛石材有
限公司（非矿前坂）
5,116,983.68 5,116,983.68 100.00预计无法收回
岚县三鑫实业继亨铸造
有限公司
3,378,825.00 3,378,825.00 100.00预计无法收回
厦门经济特区对外贸易
保税品公司
2,143,968.11 2,143,968.11 100.00预计无法收回
上海迈钢实业有限公司2,685,168.99 2,685,168.99 100.00预计无法收回
商务周刊杂志社9,103,216.62 9,103,216.62 100.00预计无法收回
上海信达诺6,980,918.33 6,980,918.33 100.00预计无法收回
厦门市富山房地产公司13,014,200.00 13,014,200.00 100.00预计无法收回
厦门兴厦有限公司6,665,615.66 6,665,615.66 100.00预计无法收回
合计1,465,051,064.17 782,756,798.77 53.43－
②组合3，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
账龄
期末数
金额比例%坏账准备计提比例%净额
1年以内620,569,056.62 42.66 13,081,024.71 2.11 607,488,031.91
1至2年35,784,982.22 2.46 3,611,222.25 10.09 32,173,759.97
2至3年256,959,958.56 17.66 51,547,050.19 20.06 205,412,908.37
3年以上541,521,284.45 37.22 396,443,246.46 73.21 145,078,037.99
合计1,454,835,281.85 100.00 464,682,543.61 31.94 990,152,738.24
续：
财务报表附注
2018年度上半年（除特别注明外，金额单位为人民币元）
52
单位名称账面余额坏账准备计提比例%计提理由
福建亚通新材料科技股
份有限公司
48,587,256.09 4,858,725.61 10.00预计无法收回
厦门市鑫华银微电子有
限公司
39,089,615.23 25,408,249.90 65.00预计无法收回
上海斑斓实业有限公司24,780,806.34 12,390,403.17 50.00预计无法收回
厦门迪派数码贸易有限
公司
24,280,000.00 21,852,000.00 90.00预计无法收回
岳阳市永盛油脂化工有
限公司
23,752,232.58 20,001,786.06 84.21预计无法收回
厦门鼎诚兴进出口有限
公司
18,688,434.18 14,950,747.35 80.00预计无法收回
汕头市海润化工公司6,738,537.52 6,738,537.52 100.00预计无法收回
福建南安市贤盛石材有
限公司（非矿前坂）
5,116,983.68 5,116,983.68 100.00预计无法收回
岚县三鑫实业继亨铸造
有限公司
3,378,825.00 3,378,825.00 100.00预计无法收回
厦门经济特区对外贸易
保税品公司
2,143,968.11 2,143,968.11 100.00预计无法收回
上海迈钢实业有限公司2,685,168.99 2,685,168.99 100.00预计无法收回
商务周刊杂志社9,103,216.62 9,103,216.62 100.00预计无法收回
上海信达诺6,980,918.33 6,980,918.33 100.00预计无法收回
厦门市富山房地产公司13,014,200.00 13,014,200.00 100.00预计无法收回
厦门兴厦有限公司6,665,615.66 6,665,615.66 100.00预计无法收回
合计1,465,051,064.17 782,756,798.77 53.43－
②组合3，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
账龄
期末数
金额比例%坏账准备计提比例%净额
1年以内620,569,056.62 42.66 13,081,024.71 2.11 607,488,031.91
1至2年35,784,982.22 2.46 3,611,222.25 10.09 32,173,759.97
2至3年256,959,958.56 17.66 51,547,050.19 20.06 205,412,908.37
3年以上541,521,284.45 37.22 396,443,246.46 73.21 145,078,037.99
合计1,454,835,281.85 100.00 464,682,543.61 31.94 990,152,738.24
续：

厦门国贸控股集团有限公司
财务报表附注
2018年度上半年（除特别注明外，金额单位为人民币元）
53
账龄
期初数
金额比例%坏账准备计提比例%净额
1年以内229,243,637.72 21.56 9,813,305.89 4.28 219,430,331.83
1至2年55,684,929.17 5.24 6,162,633.50 11.07 49,522,295.67
2至3年214,593,023.57 20.18 42,712,890.23 19.90 171,880,133.34
3年以上563,755,682.80 53.02 344,763,069.36 61.15 218,992,613.44
合计1,063,277,273.26 100.00 403,451,898.98 37.94 659,825,374.28（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额117,695,243.20元；本期收回或转回坏账准备金额5,896,915.47元。

（3）本期实际核销的其他应收款情况
项目核销金额
实际核销的其他应收款4,798,873.12
其中，重要的其他应收款核销情况：
单位名称
其他应收
款性质
核销金额核销原因
履行的核销
程序
是否由关联
交易产生
龙海伟和化工有
限公司
货款1,409,719.08无法收回已审批否
福建省建瓯市恒
丰纸业有限公司
货款1,040,798.82无法收回已审批否
泛华（香港）矿
业有限公司
货款2,284,175.83无法收回已审批否
（4）其他应收款按款项性质披露
项目期末数期初数
非合并范围内关联方往来4,002,174,358.92 4,113,889,158.08
保证金及押金1,333,844,343.13 1,282,124,478.94
非关联方往来款2,365,194,057.98 2,081,871,865.18
出口退税203,017,997.98 168,973,667.62
备用金及员工借款11,428,333.21 2,286,752.76
期货保证金840,330,468.40－
担保代位追偿款81,648,256.59－
其他79,591,379.07 32,186,321.92
合计8,917,229,195.28 7,681,332,244.50
财务报表附注
2018年度上半年（除特别注明外，金额单位为人民币元）
53
账龄
期初数
金额比例%坏账准备计提比例%净额
1年以内229,243,637.72 21.56 9,813,305.89 4.28 219,430,331.83
1至2年55,684,929.17 5.24 6,162,633.50 11.07 49,522,295.67
2至3年214,593,023.57 20.18 42,712,890.23 19.90 171,880,133.34
3年以上563,755,682.80 53.02 344,763,069.36 61.15 218,992,613.44
合计1,063,277,273.26 100.00 403,451,898.98 37.94 659,825,374.28（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额117,695,243.20元；本期收回或转回坏账准备金额5,896,915.47元。

（3）本期实际核销的其他应收款情况
项目核销金额
实际核销的其他应收款4,798,873.12
其中，重要的其他应收款核销情况：
单位名称
其他应收
款性质
核销金额核销原因
履行的核销
程序
是否由关联
交易产生
龙海伟和化工有
限公司
货款1,409,719.08无法收回已审批否
福建省建瓯市恒
丰纸业有限公司
货款1,040,798.82无法收回已审批否
泛华（香港）矿
业有限公司
货款2,284,175.83无法收回已审批否
（4）其他应收款按款项性质披露
项目期末数期初数
非合并范围内关联方往来4,002,174,358.92 4,113,889,158.08
保证金及押金1,333,844,343.13 1,282,124,478.94
非关联方往来款2,365,194,057.98 2,081,871,865.18
出口退税203,017,997.98 168,973,667.62
备用金及员工借款11,428,333.21 2,286,752.76
期货保证金840,330,468.40－
担保代位追偿款81,648,256.59－
其他79,591,379.07 32,186,321.92
合计8,917,229,195.28 7,681,332,244.50

厦门国贸控股集团有限公司
财务报表附注
2018年度上半年（除特别注明外，金额单位为人民币元）
54（5）按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况
单位名称款项性质
其他应收款
期末余额
账龄
占其他应收
款期末余额
合计数的比
例(%)
坏账准备
期末余额
杭州茂国悦盈置
业有限公司
关联方往来款2,626,115,556.00 1年以内29.45 131,305,777.80
厦门市国土资源
与房产管理局
拍地保证金及
履约保证金595,836,000.00 1年以内6.68 29,791,800.00
厦门市天地开发
建设有限公司
关联方往来款503,204,600.00
1年以内
2,450,000.00；
1-2年
500,754,600.00
5.64 25,160,230.00
南昌市新建区财
政局国库科
拍地保证金400,000,000.00 1年以内4.49 20,000,000.00
格尔木胜华矿业
有限责任公司
保证金272,000,000.00 1年以内3.05 1,360,000.00
合计—4,125,156,156.00 —46.26 206,257,807.80
11、存货
（1）存货分类
存货种
类
期末数期初数
账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值
原材料453,239,636.84 5,049,137.77 448,190,499.07 420,568,123.49 4,725,598.00 415,842,525.49
在产品94,041,412.14 3,602,642.49 90,438,769.65 105,895,789.89 3,642,283.42 102,253,506.47
库存商品15,201,729,844.38 299,494,931.73 14,902,234,912.65 9,689,126,737.78 249,682,582.65 9,439,444,155.13
周转材料11,318,894.70 165,823.21 11,153,071.49 9,613,752.67 165,823.21 9,447,929.46
消耗性生
物资产
17,390,151.22－17,390,151.22 10,942,288.16－10,942,288.16
开发成本24,443,511,954.04－24,443,511,954.04 22,287,055,415.76－22,287,055,415.76
开发产品1,490,404,791.75 45,432,731.88 1,444,972,059.87 2,390,571,252.12 44,085,601.45 2,346,485,650.67
发出商品268,066,247.82 3,558,544.23 264,507,703.59 119,693,354.05 4,236,500.96 115,456,853.09
委托加工
物资
14,487,330.20－14,487,330.20 7,155,773.72－7,155,773.72
在途物资466,849,815.73－466,849,815.73 541,025,853.41 469,634.14 540,556,219.27
代建开发
成本
6,181,123.79－6,181,123.79 5,046,637.75－5,046,637.75
建造合同
形成的已
完工未结
算资产
14,471,909.56 1,444.70 14,470,464.86 8,397,457.63 1,444.70 8,396,012.93
合计42,481,693,112.17 357,305,256.01 42,124,387,856.16 35,595,092,436.43 307,009,468.53 35,288,082,967.90
财务报表附注
2018年度上半年（除特别注明外，金额单位为人民币元）
54（5）按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况
单位名称款项性质
其他应收款
期末余额
账龄
占其他应收
款期末余额
合计数的比
例(%)
坏账准备
期末余额
杭州茂国悦盈置
业有限公司
关联方往来款2,626,115,556.00 1年以内29.45 131,305,777.80
厦门市国土资源
与房产管理局
拍地保证金及
履约保证金595,836,000.00 1年以内6.68 29,791,800.00
厦门市天地开发
建设有限公司
关联方往来款503,204,600.00
1年以内
2,450,000.00；
1-2年
500,754,600.00
5.64 25,160,230.00
南昌市新建区财
政局国库科
拍地保证金400,000,000.00 1年以内4.49 20,000,000.00
格尔木胜华矿业
有限责任公司
保证金272,000,000.00 1年以内3.05 1,360,000.00
合计—4,125,156,156.00 —46.26 206,257,807.80
11、存货
（1）存货分类
存货种
类
期末数期初数
账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值
原材料453,239,636.84 5,049,137.77 448,190,499.07 420,568,123.49 4,725,598.00 415,842,525.49
在产品94,041,412.14 3,602,642.49 90,438,769.65 105,895,789.89 3,642,283.42 102,253,506.47
库存商品15,201,729,844.38 299,494,931.73 14,902,234,912.65 9,689,126,737.78 249,682,582.65 9,439,444,155.13
周转材料11,318,894.70 165,823.21 11,153,071.49 9,613,752.67 165,823.21 9,447,929.46
消耗性生
物资产
17,390,151.22－17,390,151.22 10,942,288.16－10,942,288.16
开发成本24,443,511,954.04－24,443,511,954.04 22,287,055,415.76－22,287,055,415.76
开发产品1,490,404,791.75 45,432,731.88 1,444,972,059.87 2,390,571,252.12 44,085,601.45 2,346,485,650.67
发出商品268,066,247.82 3,558,544.23 264,507,703.59 119,693,354.05 4,236,500.96 115,456,853.09
委托加工
物资
14,487,330.20－14,487,330.20 7,155,773.72－7,155,773.72
在途物资466,849,815.73－466,849,815.73 541,025,853.41 469,634.14 540,556,219.27
代建开发
成本
6,181,123.79－6,181,123.79 5,046,637.75－5,046,637.75
建造合同
形成的已
完工未结
算资产
14,471,909.56 1,444.70 14,470,464.86 8,397,457.63 1,444.70 8,396,012.93
合计42,481,693,112.17 357,305,256.01 42,124,387,856.16 35,595,092,436.43 307,009,468.53 35,288,082,967.90

厦门国贸控股集团有限公司
财务报表附注
2018年度上半年（除特别注明外，金额单位为人民币元）
55
说明：期末余额中用于抵押借款及质押的存货账面价值为8,434,487,153.67元。该存货资
产受限制原因主要是银行借款抵押及授信质押、汽车合格证质押。

（2）存货跌价准备
存货种类期初数
本期增加本期减少
期末数
计提其他转回或转销其他
原材料4,725,598.00 535,693.88－212,154.11－5,049,137.77
在产品3,642,283.42 60,155.11－99,796.04－3,602,642.49
库存商品249,682,582.65 229,707,419.93－179,895,070.85－299,494,931.73
周转材料165,823.21－－－－165,823.21
开发产品44,085,601.45 1,522,965.61－175,835.18－45,432,731.88
发出商品4,236,500.96 5,397,952.09－6,075,908.82－3,558,544.23
在途物资469,634.14 6,333.40－475,967.54－－
建造合同形成的
已完工未结算资
产
1,444.70－－－－1,444.70
合计307,009,468.53 237,230,520.02－186,934,732.54－357,305,256.01（3）开发成本
项目名称
开工时
间
预计竣
工时间
预计总投资期末数期初数
期末跌
价准备
厦门国贸商城酒店————416,416,800.00 63,017,076.34 63,549,276.34 —
厦门国贸天悦4# 2015年2018年1,996,000,000.00 —1,867,404,741.73 —
厦门国贸天悦5# 2015年2020年2,834,421,900.00 2,408,326,431.67 2,320,055,527.35 —
厦门翔安2017XP02 2018年2021年1,292,000,000.00 1,088,171,317.74 1,056,000,000.00 —
厦门翔安2017XP03 2018年2021年1,908,000,000.00 1,641,503,844.43 1,590,000,000.00 —
厦门翔安2017XP04 2018年2021年3,540,000,000.00 2,988,481,584.55 2,900,000,000.00 —
厦门集美J2018P01 2018年2021年2,478,000,000.00 2,168,154,283.08 ——
南昌国贸蓝湾2015年2018年1,120,420,000.00 952,404,896.39 911,125,788.24 —
南昌国贸天悦2015年2018年577,010,000.00 522,674,908.23 503,211,342.44 —
南昌国贸天峯2017年2020年1,320,100,000.00 1,091,701,693.17 1,028,424,252.77 —
漳州国贸润园二期
一标
2013年2018年330,000,000.00 —291,196,243.76 —
漳州国贸润园二期
二标
2013年2019年594,608,900.00 229,144,096.62 171,712,458.17 —
漳州国贸天成2018年2021年1,780,000,000.00 1,376,390,567.49 ——
上海国贸天悦54A
地块
2015年2018年2,098,850,000.00 1,743,999,217.35 1,657,836,590.31 —
上海国贸天悦57A
地块
2016年2019年1,673,210,000.00 1,078,144,762.37 976,293,267.10 —
财务报表附注
2018年度上半年（除特别注明外，金额单位为人民币元）
55
说明：期末余额中用于抵押借款及质押的存货账面价值为8,434,487,153.67元。该存货资
产受限制原因主要是银行借款抵押及授信质押、汽车合格证质押。

（2）存货跌价准备
存货种类期初数
本期增加本期减少
期末数
计提其他转回或转销其他
原材料4,725,598.00 535,693.88－212,154.11－5,049,137.77
在产品3,642,283.42 60,155.11－99,796.04－3,602,642.49
库存商品249,682,582.65 229,707,419.93－179,895,070.85－299,494,931.73
周转材料165,823.21－－－－165,823.21
开发产品44,085,601.45 1,522,965.61－175,835.18－45,432,731.88
发出商品4,236,500.96 5,397,952.09－6,075,908.82－3,558,544.23
在途物资469,634.14 6,333.40－475,967.54－－
建造合同形成的
已完工未结算资
产
1,444.70－－－－1,444.70
合计307,009,468.53 237,230,520.02－186,934,732.54－357,305,256.01（3）开发成本
项目名称
开工时
间
预计竣
工时间
预计总投资期末数期初数
期末跌
价准备
厦门国贸商城酒店————416,416,800.00 63,017,076.34 63,549,276.34 —
厦门国贸天悦4# 2015年2018年1,996,000,000.00 —1,867,404,741.73 —
厦门国贸天悦5# 2015年2020年2,834,421,900.00 2,408,326,431.67 2,320,055,527.35 —
厦门翔安2017XP02 2018年2021年1,292,000,000.00 1,088,171,317.74 1,056,000,000.00 —
厦门翔安2017XP03 2018年2021年1,908,000,000.00 1,641,503,844.43 1,590,000,000.00 —
厦门翔安2017XP04 2018年2021年3,540,000,000.00 2,988,481,584.55 2,900,000,000.00 —
厦门集美J2018P01 2018年2021年2,478,000,000.00 2,168,154,283.08 ——
南昌国贸蓝湾2015年2018年1,120,420,000.00 952,404,896.39 911,125,788.24 —
南昌国贸天悦2015年2018年577,010,000.00 522,674,908.23 503,211,342.44 —
南昌国贸天峯2017年2020年1,320,100,000.00 1,091,701,693.17 1,028,424,252.77 —
漳州国贸润园二期
一标
2013年2018年330,000,000.00 —291,196,243.76 —
漳州国贸润园二期
二标
2013年2019年594,608,900.00 229,144,096.62 171,712,458.17 —
漳州国贸天成2018年2021年1,780,000,000.00 1,376,390,567.49 ——
上海国贸天悦54A
地块
2015年2018年2,098,850,000.00 1,743,999,217.35 1,657,836,590.31 —
上海国贸天悦57A
地块
2016年2019年1,673,210,000.00 1,078,144,762.37 976,293,267.10 —

厦门国贸控股集团有限公司
财务报表附注
2018年度上半年（除特别注明外，金额单位为人民币元）
56
项目名称
开工时
间
预计竣
工时间
预计总投资期末数期初数
期末跌
价准备
合肥国贸天悦
2015—
2017年
2018—2020
年
1,765,270,000.00 1,143,155,333.08 1,096,023,998.03 —
合肥国贸天成2018年2020年5,063,540,000.00 4,554,035,520.80 4,500,065,334.29 —
香堤国际二期2018年2020年1,200,000,000.00 385,360,722.10 366,562,197.70 —
信达城市花园2018年2022年700,000,000.00 101,866,609.10 101,763,693.49 —
东城合院2015年2018年959,070,000.00 804,821,665.14 783,673,279.65 —
中红建材城二期－－－44,249,204.39 44,249,204.39 —
金代风情街40756尚未竣工280,000,000.00 33,314,279.91 33,314,279.91 —
建材城以西区域－－－24,593,940.09 24,593,940.09 —
合计——33,926,917,600.00 24,443,511,954.04 22,287,055,415.76 —
（4）开发产品
项目名称
竣工时
间
期初数本期增加本期减少期末数
期末跌价
准备
厦门国贸新天地2015年2,188,401.63 —1,374,845.27 813,556.36 —
厦门国贸商城集悦2016年1,748,049.76 —693,270.11 1,054,779.65 —
厦门国贸商城同悦2017年65,496,850.89 —19,225,543.35 46,271,307.54 —
厦门国贸天悦4# 2018年—1,993,562,529.28 1,942,098,507.65 51,464,021.63 —
漳州国贸润园一期一
标段
2016年25,286,186.96 —3,381,545.66 21,904,641.30 —
漳州国贸润园一期二
标段
2017年160,879,562.55 —110,193,763.25 50,685,799.30 —
漳州国贸润园二期一
标段
2018年—329,856,456.98 236,168,020.05 93,688,436.93 —
龙岩国贸天琴湾（A
地块）
2017年281,691,408.57 —166,776,665.19 114,914,743.38 715,058.41
龙岩国贸天琴湾（B
地块）
2017年160,119,673.30 —62,640,116.14 97,479,557.16 807,907.20
南昌国贸春天2017年161,892,136.92 2,817.50 151,098,694.98 10,796,259.44 —
南昌国贸阳光2015年2,144,997.68 72,000.00 946,278.78 1,270,718.90 —
南昌国贸天琴湾2013年1,813,748.07 116,511.00 18,033.84 1,912,225.23 —
芜湖国贸天琴湾2013年4,169,064.46 387,304.00 561,961.14 3,994,407.32 2,800,459.88
合肥国贸天琴湾2014年1,338,226.29 —668,831.47 669,394.82 80,515.80
上海国贸天悦37A地
块
2017年680,247,139.97 —471,156,348.32 209,090,791.65 —
香堤国际一期2016年416,537,990.00 —48,425,189.32 368,112,800.68 —
信宏大厦一层D单元1994年1,417,842.38 ——1,417,842.38 —
信源大厦车位1992年380,069.44 ——380,069.44 —
信源大厦A1503室1992年700,000.00 ——700,000.00 —
财务报表附注
2018年度上半年（除特别注明外，金额单位为人民币元）
56
项目名称
开工时
间
预计竣
工时间
预计总投资期末数期初数
期末跌
价准备
合肥国贸天悦
2015—
2017年
2018—2020
年
1,765,270,000.00 1,143,155,333.08 1,096,023,998.03 —
合肥国贸天成2018年2020年5,063,540,000.00 4,554,035,520.80 4,500,065,334.29 —
香堤国际二期2018年2020年1,200,000,000.00 385,360,722.10 366,562,197.70 —
信达城市花园2018年2022年700,000,000.00 101,866,609.10 101,763,693.49 —
东城合院2015年2018年959,070,000.00 804,821,665.14 783,673,279.65 —
中红建材城二期－－－44,249,204.39 44,249,204.39 —
金代风情街40756尚未竣工280,000,000.00 33,314,279.91 33,314,279.91 —
建材城以西区域－－－24,593,940.09 24,593,940.09 —
合计——33,926,917,600.00 24,443,511,954.04 22,287,055,415.76 —
（4）开发产品
项目名称
竣工时
间
期初数本期增加本期减少期末数
期末跌价
准备
厦门国贸新天地2015年2,188,401.63 —1,374,845.27 813,556.36 —
厦门国贸商城集悦2016年1,748,049.76 —693,270.11 1,054,779.65 —
厦门国贸商城同悦2017年65,496,850.89 —19,225,543.35 46,271,307.54 —
厦门国贸天悦4# 2018年—1,993,562,529.28 1,942,098,507.65 51,464,021.63 —
漳州国贸润园一期一
标段
2016年25,286,186.96 —3,381,545.66 21,904,641.30 —
漳州国贸润园一期二
标段
2017年160,879,562.55 —110,193,763.25 50,685,799.30 —
漳州国贸润园二期一
标段
2018年—329,856,456.98 236,168,020.05 93,688,436.93 —
龙岩国贸天琴湾（A
地块）
2017年281,691,408.57 —166,776,665.19 114,914,743.38 715,058.41
龙岩国贸天琴湾（B
地块）
2017年160,119,673.30 —62,640,116.14 97,479,557.16 807,907.20
南昌国贸春天2017年161,892,136.92 2,817.50 151,098,694.98 10,796,259.44 —
南昌国贸阳光2015年2,144,997.68 72,000.00 946,278.78 1,270,718.90 —
南昌国贸天琴湾2013年1,813,748.07 116,511.00 18,033.84 1,912,225.23 —
芜湖国贸天琴湾2013年4,169,064.46 387,304.00 561,961.14 3,994,407.32 2,800,459.88
合肥国贸天琴湾2014年1,338,226.29 —668,831.47 669,394.82 80,515.80
上海国贸天悦37A地
块
2017年680,247,139.97 —471,156,348.32 209,090,791.65 —
香堤国际一期2016年416,537,990.00 —48,425,189.32 368,112,800.68 —
信宏大厦一层D单元1994年1,417,842.38 ——1,417,842.38 —
信源大厦车位1992年380,069.44 ——380,069.44 —
信源大厦A1503室1992年700,000.00 ——700,000.00 —

厦门国贸控股集团有限公司
财务报表附注
2018年度上半年（除特别注明外，金额单位为人民币元）
57
项目名称
竣工时
间
期初数本期增加本期减少期末数
期末跌价
准备
银领中心2016年95,893,191.81 —5,030,694.05 90,862,497.76 —
中红建材城2011年72,341,096.01 ——72,341,096.01 —
中红购物城2012年74,503,810.28 ——74,503,810.28 —
中红一品2013年179,781,805.15 31,170.54 3,736,941.10 176,076,034.59 41,028,790.59
合计—2,390,571,252.12 2,324,028,789.30 3,224,195,249.67 1,490,404,791.75 45,432,731.88
12、一年内到期的非流动资产
项目期末数期初数
一年内到期的长期应收款439,350,579.46 678,624,899.57
一年内到期的持有至到期投资56,112,712.86 —
合计495,463,292.32 678,624,899.57
13、其他流动资产
项目期末数期初数
委托银行贷款1,102,191,978.00 1,757,695,338.00
典当贷款471,541,767.14 890,123,950.99
小额贷款910,007,913.99 606,810,142.56
应收保理款103,602,626.65 389,708,754.86
银行理财产品7,755,301,800.00 2,730,289,993.85
国债逆回购60,362,177.64 30,507,033.18
被套期项目-采购商品确定承诺12,845,620.19 39,722,077.78
预缴税金366,375,622.25 505,847,814.23
待认证进项税额372,370,717.74 239,629,184.23
进项税额（留抵）1,076,599,393.93 860,180,932.26
待抵扣进项税额5,522,046.87 —
其他1,556,960.56 598,697.38
合计12,238,278,624.96 8,051,113,919.32
说明：
（1）委托银行贷款余额系国贸股份子公司厦门金海峡投资有限公司、国贸金控子公司
厦门国贸恒信供应链服务有限公司委托银行贷款。

（2）典当贷款余额系国贸股份子公司福建金海峡典当有限公司和厦门金海峡投资有限
公司的典当贷款。

（3）小额贷款系国贸股份子公司厦门金海峡小额贷款有限公司、国贸金控子公司厦门
海沧恒鑫小额贷款有限公司和厦门海沧区华登小额贷款股份有限公司短期小额贷款。

财务报表附注
2018年度上半年（除特别注明外，金额单位为人民币元）
57
项目名称
竣工时
间
期初数本期增加本期减少期末数
期末跌价
准备
银领中心2016年95,893,191.81 —5,030,694.05 90,862,497.76 —
中红建材城2011年72,341,096.01 ——72,341,096.01 —
中红购物城2012年74,503,810.28 ——74,503,810.28 —
中红一品2013年179,781,805.15 31,170.54 3,736,941.10 176,076,034.59 41,028,790.59
合计—2,390,571,252.12 2,324,028,789.30 3,224,195,249.67 1,490,404,791.75 45,432,731.88
12、一年内到期的非流动资产
项目期末数期初数
一年内到期的长期应收款439,350,579.46 678,624,899.57
一年内到期的持有至到期投资56,112,712.86 —
合计495,463,292.32 678,624,899.57
13、其他流动资产
项目期末数期初数
委托银行贷款1,102,191,978.00 1,757,695,338.00
典当贷款471,541,767.14 890,123,950.99
小额贷款910,007,913.99 606,810,142.56
应收保理款103,602,626.65 389,708,754.86
银行理财产品7,755,301,800.00 2,730,289,993.85
国债逆回购60,362,177.64 30,507,033.18
被套期项目-采购商品确定承诺12,845,620.19 39,722,077.78
预缴税金366,375,622.25 505,847,814.23
待认证进项税额372,370,717.74 239,629,184.23
进项税额（留抵）1,076,599,393.93 860,180,932.26
待抵扣进项税额5,522,046.87 —
其他1,556,960.56 598,697.38
合计12,238,278,624.96 8,051,113,919.32
说明：
（1）委托银行贷款余额系国贸股份子公司厦门金海峡投资有限公司、国贸金控子公司
厦门国贸恒信供应链服务有限公司委托银行贷款。

（2）典当贷款余额系国贸股份子公司福建金海峡典当有限公司和厦门金海峡投资有限
公司的典当贷款。

（3）小额贷款系国贸股份子公司厦门金海峡小额贷款有限公司、国贸金控子公司厦门
海沧恒鑫小额贷款有限公司和厦门海沧区华登小额贷款股份有限公司短期小额贷款。


厦门国贸控股集团有限公司
财务报表附注
2018年度上半年（除特别注明外，金额单位为人民币元）
58
14、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
项目
期末数期初数
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
可供出售债务工具－－－－－－
可供出售权益工具2,045,590,178.67 181,409,457.44 1,864,180,721.23 2,085,097,630.73 177,103,208.44 1,907,994,422.29
其中：按公允价值计
量
1,026,245,597.74 5,018,799.00 1,021,226,798.74 967,395,074.48 5,018,799.00 962,376,275.48
按成本计量1,019,344,580.93 176,390,658.44 842,953,922.49 1,117,702,556.25 172,084,409.44 945,618,146.81
其他-信托业保障基
金
31,000,000.00－31,000,000.00 31,000,000.00－31,000,000.00
减：一年内到期的可
供出售金融资产
－－－－－－
合计2,076,590,178.67 181,409,457.44 1,895,180,721.23 2,116,097,630.73 177,103,208.44 1,938,994,422.29（2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产
项目可供出售权益工具可供出售债务工具其他合计
权益工具的成本/债务
工具的摊余成本
772,976,476.89－－772,976,476.89
公允价值1,021,226,798.74－－1,021,226,798.74
累计计入其他综合收益
的公允价值变动金额
248,250,321.85－－248,250,321.85
已计提减值金额-5,018,799.00－－-5,018,799.00
财务报表附注
2018年度上半年（除特别注明外，金额单位为人民币元）
58
14、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
项目
期末数期初数
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
可供出售债务工具－－－－－－
可供出售权益工具2,045,590,178.67 181,409,457.44 1,864,180,721.23 2,085,097,630.73 177,103,208.44 1,907,994,422.29
其中：按公允价值计
量
1,026,245,597.74 5,018,799.00 1,021,226,798.74 967,395,074.48 5,018,799.00 962,376,275.48
按成本计量1,019,344,580.93 176,390,658.44 842,953,922.49 1,117,702,556.25 172,084,409.44 945,618,146.81
其他-信托业保障基
金
31,000,000.00－31,000,000.00 31,000,000.00－31,000,000.00
减：一年内到期的可
供出售金融资产
－－－－－－
合计2,076,590,178.67 181,409,457.44 1,895,180,721.23 2,116,097,630.73 177,103,208.44 1,938,994,422.29（2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产
项目可供出售权益工具可供出售债务工具其他合计
权益工具的成本/债务
工具的摊余成本
772,976,476.89－－772,976,476.89
公允价值1,021,226,798.74－－1,021,226,798.74
累计计入其他综合收益
的公允价值变动金额
248,250,321.85－－248,250,321.85
已计提减值金额-5,018,799.00－－-5,018,799.00

厦门国贸控股集团有限公司
财务报表附注
2018年度上半年（除特别注明外，金额单位为人民币元）
59（3）采用成本计量的可供出售权益工具
被投资单位
账面余额减值准备在被
投资
单位
持股
比
例%
本期现金
红利期初数本期增加本期减少期末数期初数本期增加本期减少期末数
厦门市体委300,000.00－－300,000.00 300,000.00－－300,000.00－－
港中旅（厦门）国贸旅行社有
限公司
166,940.10－－166,940.10－－－－5.00－
厦门茗辉进出口有限公司500,000.00－－500,000.00 500,000.00－－500,000.00 6.25－
厦门天竺山旅游风景区投资
管理有限公司
40,000,000.00－－40,000,000.00－－－－16.00－
厦门海洋实业集团股份有限
公司
－4,306,249.00－4,306,249.00－4,306,249.00 4,306,249.00－－
厦门翔鹭化纤股份有限公司2,925,000.00－－2,925,000.00－－－－0.15－
厦门华侨电子企业有限公司108,163,999.49－－108,163,999.49 108,163,999.49－－108,163,999.49 5.00－
厦门华新房地产有限公司2,942,106.33－－2,942,106.33 2,942,106.33－－2,942,106.33 30.00－
湖南宇腾有色金属股份有限
公司
19,136,000.00－－19,136,000.00－－－－0.93－
厦门同安农银村镇银行有限
责任公司
9,000,000.00－－9,000,000.00－－－－9.00－
金蝶汽车网络科技有限公司12,000,000.00－－12,000,000.00－－－－15.00－
厦门富堡复合材料有限公司6,000,000.00－－6,000,000.00－－－－6.00－
期货会员资格投资1,200,000.00－－1,200,000.00－－－－－－
北京福田产业投资控股集团
股份有限公司
176,000.00－－176,000.00－－－－0.04－
BurgerKing(guangzhou)Limited
优先股21,697,299.24 186,627.24－21,883,926.48－－－－－－
财务报表附注
2018年度上半年（除特别注明外，金额单位为人民币元）
59（3）采用成本计量的可供出售权益工具
被投资单位
账面余额减值准备在被
投资
单位
持股
比
例%
本期现金
红利期初数本期增加本期减少期末数期初数本期增加本期减少期末数
厦门市体委300,000.00－－300,000.00 300,000.00－－300,000.00－－
港中旅（厦门）国贸旅行社有
限公司
166,940.10－－166,940.10－－－－5.00－
厦门茗辉进出口有限公司500,000.00－－500,000.00 500,000.00－－500,000.00 6.25－
厦门天竺山旅游风景区投资
管理有限公司
40,000,000.00－－40,000,000.00－－－－16.00－
厦门海洋实业集团股份有限
公司
－4,306,249.00－4,306,249.00－4,306,249.00 4,306,249.00－－
厦门翔鹭化纤股份有限公司2,925,000.00－－2,925,000.00－－－－0.15－
厦门华侨电子企业有限公司108,163,999.49－－108,163,999.49 108,163,999.49－－108,163,999.49 5.00－
厦门华新房地产有限公司2,942,106.33－－2,942,106.33 2,942,106.33－－2,942,106.33 30.00－
湖南宇腾有色金属股份有限
公司
19,136,000.00－－19,136,000.00－－－－0.93－
厦门同安农银村镇银行有限
责任公司
9,000,000.00－－9,000,000.00－－－－9.00－
金蝶汽车网络科技有限公司12,000,000.00－－12,000,000.00－－－－15.00－
厦门富堡复合材料有限公司6,000,000.00－－6,000,000.00－－－－6.00－
期货会员资格投资1,200,000.00－－1,200,000.00－－－－－－
北京福田产业投资控股集团
股份有限公司
176,000.00－－176,000.00－－－－0.04－
BurgerKing(guangzhou)Limited
优先股21,697,299.24 186,627.24－21,883,926.48－－－－－－

厦门国贸控股集团有限公司
财务报表附注
2018年度上半年（除特别注明外，金额单位为人民币元）
60
被投资单位
账面余额减值准备在被
投资
单位
持股
比
例%
本期现金
红利期初数本期增加本期减少期末数期初数本期增加本期减少期末数
成都银行股份有限公司153,409,521.72－153,409,521.72－－－－－－7,560,000.00
将乐县农村信用合作联社11,113,106.62－－11,113,106.62－－－－3.94－
福建交易场所清算中心股份
有限公司
10,000,000.00－－10,000,000.00－－－－10.00－
INTERNETPLUSHOLDINGSLTD. 69,091,096.15－34,248,407.83 34,842,688.32－－－－0.03－
侨益物流股份有限公司8,000,000.00－－8,000,000.00－－－－2.02－
德邦证券股份有限公司70,786,226.42－－70,786,226.42－－－－0.51－
中企云链（北京）信息服务有
限公司
13,061,320.75－－13,061,320.75－－－－2.50－
Go-JekSingaporeLtd－34,957,360.45－34,957,360.45－－－－0.25－
厦门中金启通投资合伙企业
（有限合伙）
－51,500,000.00－51,500,000.00－－－－8.67－
厦门信达酒业有限公司500,000.00－－500,000.00 500,000.00－－500,000.00 10.00－
天津开发区瑞德祺商贸发展
有限公司
8,000,000.00－－8,000,000.00 1,600,000.00－－1,600,000.00 40.00－
武汉延铭房地产开发有限公
司
10,192,553.05－10,192,553.05－－－－－5.12－
福建三安钢铁有限公司40,387,128.00－－40,387,128.00 10,326,913.91－－10,326,913.91 2.23－
大商道商品交易市场股份有
限公司
150,000,000.00－－150,000,000.00－－－－15.00－
上海物泊科技有限公司20,000,000.00－－20,000,000.00－－－－20.00－
厦门市物联网产业研究院有
限公司
1,000,000.00－－1,000,000.00－－－－10.00－
财务报表附注
2018年度上半年（除特别注明外，金额单位为人民币元）
60
被投资单位
账面余额减值准备在被
投资
单位
持股
比
例%
本期现金
红利期初数本期增加本期减少期末数期初数本期增加本期减少期末数
成都银行股份有限公司153,409,521.72－153,409,521.72－－－－－－7,560,000.00
将乐县农村信用合作联社11,113,106.62－－11,113,106.62－－－－3.94－
福建交易场所清算中心股份
有限公司
10,000,000.00－－10,000,000.00－－－－10.00－
INTERNETPLUSHOLDINGSLTD. 69,091,096.15－34,248,407.83 34,842,688.32－－－－0.03－
侨益物流股份有限公司8,000,000.00－－8,000,000.00－－－－2.02－
德邦证券股份有限公司70,786,226.42－－70,786,226.42－－－－0.51－
中企云链（北京）信息服务有
限公司
13,061,320.75－－13,061,320.75－－－－2.50－
Go-JekSingaporeLtd－34,957,360.45－34,957,360.45－－－－0.25－
厦门中金启通投资合伙企业
（有限合伙）
－51,500,000.00－51,500,000.00－－－－8.67－
厦门信达酒业有限公司500,000.00－－500,000.00 500,000.00－－500,000.00 10.00－
天津开发区瑞德祺商贸发展
有限公司
8,000,000.00－－8,000,000.00 1,600,000.00－－1,600,000.00 40.00－
武汉延铭房地产开发有限公
司
10,192,553.05－10,192,553.05－－－－－5.12－
福建三安钢铁有限公司40,387,128.00－－40,387,128.00 10,326,913.91－－10,326,913.91 2.23－
大商道商品交易市场股份有
限公司
150,000,000.00－－150,000,000.00－－－－15.00－
上海物泊科技有限公司20,000,000.00－－20,000,000.00－－－－20.00－
厦门市物联网产业研究院有
限公司
1,000,000.00－－1,000,000.00－－－－10.00－

厦门国贸控股集团有限公司
财务报表附注
2018年度上半年（除特别注明外，金额单位为人民币元）
61
被投资单位
账面余额减值准备在被
投资
单位
持股
比
例%
本期现金
红利期初数本期增加本期减少期末数期初数本期增加本期减少期末数
福建信达智慧物流港有限公
司
5,066,673.37－5,066,673.37－－－－－40.08－
福建省信达科创能源科技有
限公司
－13,608,943.96－13,608,943.96－－－－18.19－
厦门永红电子有限公司18,402,788.68－－18,402,788.68－－－－26.00－
厦门银行股份有限公司391,700.00－－391,700.00－－－－0.02－
厦门市思明区阳光幼儿园306,329.43－－306,329.43 253,072.84－－253,072.84－－
厦门万禾房地产经纪有限公
司
100,000.00－－100,000.00 100,000.00－－100,000.00－－
厦门乔荣房屋拆迁有限公司130,000.00－－130,000.00－－－－－－
厦门足球俱乐部300,000.00－－300,000.00 300,000.00－－300,000.00 1.00－
厦门三能投资管理有限责任
公司
195,000.00－－195,000.00－－－－15.00－
厦门联隆实业有限公司1,274,388.97－－1,274,388.97 1,274,388.97－－1,274,388.97 94.67－
厦门春天大酒店有限公司2,988,388.24－－2,988,388.24 2,988,388.24－－2,988,388.24 100.00－
厦门建筑综合发展公司1,032,605.63－－1,032,605.63 1,032,605.63－－1,032,605.63 100.00－
厦门市城建国有资产投资有
限公司
897,857.10－－897,857.10 897,857.10－－897,857.10 100.00－
澳门怡鹭有限公司280,691.25－－280,691.25 280,691.25－－280,691.25 50.00－
厦门福鹭燃料航运公司2,244,202.58－－2,244,202.58 2,244,202.58－－2,244,202.58 100.00－
珍珍服装厂422,000.00－－422,000.00 422,000.00－－422,000.00－－
宏星香厂500,000.00－－500,000.00 500,000.00－－500,000.00－－
财务报表附注
2018年度上半年（除特别注明外，金额单位为人民币元）
61
被投资单位
账面余额减值准备在被
投资
单位
持股
比
例%
本期现金
红利期初数本期增加本期减少期末数期初数本期增加本期减少期末数
福建信达智慧物流港有限公
司
5,066,673.37－5,066,673.37－－－－－40.08－
福建省信达科创能源科技有
限公司
－13,608,943.96－13,608,943.96－－－－18.19－
厦门永红电子有限公司18,402,788.68－－18,402,788.68－－－－26.00－
厦门银行股份有限公司391,700.00－－391,700.00－－－－0.02－
厦门市思明区阳光幼儿园306,329.43－－306,329.43 253,072.84－－253,072.84－－
厦门万禾房地产经纪有限公
司
100,000.00－－100,000.00 100,000.00－－100,000.00－－
厦门乔荣房屋拆迁有限公司130,000.00－－130,000.00－－－－－－
厦门足球俱乐部300,000.00－－300,000.00 300,000.00－－300,000.00 1.00－
厦门三能投资管理有限责任
公司
195,000.00－－195,000.00－－－－15.00－
厦门联隆实业有限公司1,274,388.97－－1,274,388.97 1,274,388.97－－1,274,388.97 94.67－
厦门春天大酒店有限公司2,988,388.24－－2,988,388.24 2,988,388.24－－2,988,388.24 100.00－
厦门建筑综合发展公司1,032,605.63－－1,032,605.63 1,032,605.63－－1,032,605.63 100.00－
厦门市城建国有资产投资有
限公司
897,857.10－－897,857.10 897,857.10－－897,857.10 100.00－
澳门怡鹭有限公司280,691.25－－280,691.25 280,691.25－－280,691.25 50.00－
厦门福鹭燃料航运公司2,244,202.58－－2,244,202.58 2,244,202.58－－2,244,202.58 100.00－
珍珍服装厂422,000.00－－422,000.00 422,000.00－－422,000.00－－
宏星香厂500,000.00－－500,000.00 500,000.00－－500,000.00－－

厦门国贸控股集团有限公司
财务报表附注
2018年度上半年（除特别注明外，金额单位为人民币元）
62
被投资单位
账面余额减值准备在被
投资
单位
持股
比
例%
本期现金
红利期初数本期增加本期减少期末数期初数本期增加本期减少期末数
通士达灯具城157,780.00－－157,780.00 157,780.00－－157,780.00－－
厦门民生轴承有限公司50,000.00－－50,000.00 50,000.00－－50,000.00 5.00－
厦门象屿股份有限公司3,416,000.00－－3,416,000.00－－－－0.04 280,000.00
厦门鑫瑞创网络科技有限公
司
2,450,403.10－－2,450,403.10 2,450,403.10－－2,450,403.10 45.00－
厦门中厦能源开发有限公司800,000.00－－800,000.00 800,000.00－－800,000.00 80.00－
江苏宝达纺织有限公司1,845,995.03－－1,845,995.03－－－－13.00－
厦门瑞享投资管理合伙企业
(有限合伙)
9,000,000.00－－9,000,000.00－－－－20.00－
厦门市智业软件工程有限公
司
21,840,000.00－－21,840,000.00－－－－－－
厦门米讯网络科技有限公司6,000,000.00－－6,000,000.00 6,000,000.00－－6,000,000.00－－
福建先行网络服务有限公司6,000,000.00－－6,000,000.00－－－－－－
厦门君富瑞能源技术有限公
司
10,000,000.00－－10,000,000.00 10,000,000.00－－10,000,000.00－－
深圳市天微电子股份有限公
司
30,000,000.00－－30,000,000.00－－－－－－
海德星科技(厦门)有限公司6,000,000.00－－6,000,000.00 3,000,000.00－－3,000,000.00－－
厦门意瑞电气有限公司15,000,000.00－－15,000,000.00 15,000,000.00－－15,000,000.00－－
玩家惠(厦门)网络科技有限
公司
3,620,000.00－－3,620,000.00－－－－－－
厦门赛诺邦格生物科技股份
有限公司
12,000,000.00－－12,000,000.00－－－－－－
财务报表附注
2018年度上半年（除特别注明外，金额单位为人民币元）
62
被投资单位
账面余额减值准备在被
投资
单位
持股
比
例%
本期现金
红利期初数本期增加本期减少期末数期初数本期增加本期减少期末数
通士达灯具城157,780.00－－157,780.00 157,780.00－－157,780.00－－
厦门民生轴承有限公司50,000.00－－50,000.00 50,000.00－－50,000.00 5.00－
厦门象屿股份有限公司3,416,000.00－－3,416,000.00－－－－0.04 280,000.00
厦门鑫瑞创网络科技有限公
司
2,450,403.10－－2,450,403.10 2,450,403.10－－2,450,403.10 45.00－
厦门中厦能源开发有限公司800,000.00－－800,000.00 800,000.00－－800,000.00 80.00－
江苏宝达纺织有限公司1,845,995.03－－1,845,995.03－－－－13.00－
厦门瑞享投资管理合伙企业
(有限合伙)
9,000,000.00－－9,000,000.00－－－－20.00－
厦门市智业软件工程有限公
司
21,840,000.00－－21,840,000.00－－－－－－
厦门米讯网络科技有限公司6,000,000.00－－6,000,000.00 6,000,000.00－－6,000,000.00－－
福建先行网络服务有限公司6,000,000.00－－6,000,000.00－－－－－－
厦门君富瑞能源技术有限公
司
10,000,000.00－－10,000,000.00 10,000,000.00－－10,000,000.00－－
深圳市天微电子股份有限公
司
30,000,000.00－－30,000,000.00－－－－－－
海德星科技(厦门)有限公司6,000,000.00－－6,000,000.00 3,000,000.00－－3,000,000.00－－
厦门意瑞电气有限公司15,000,000.00－－15,000,000.00 15,000,000.00－－15,000,000.00－－
玩家惠(厦门)网络科技有限
公司
3,620,000.00－－3,620,000.00－－－－－－
厦门赛诺邦格生物科技股份
有限公司
12,000,000.00－－12,000,000.00－－－－－－

厦门国贸控股集团有限公司
财务报表附注
2018年度上半年（除特别注明外，金额单位为人民币元）
63
被投资单位
账面余额减值准备在被
投资
单位
持股
比
例%
本期现金
红利期初数本期增加本期减少期末数期初数本期增加本期减少期末数
深圳市微芯智能科技有限公
司
2,493,730.00－－2,493,730.00－－－－－－
福建云脉教育科技股份有限
公司
10,000,000.00－－10,000,000.00－－－－－－
厦门同步天成软件股份有限
公司
6,000,000.00－－6,000,000.00－－－－－－
厦门云脉技术有限公司10,000,000.00－－10,000,000.00－－－－－－
北京美聚嘉仁科技有限公司5,000,000.00－－5,000,000.00－－－－－－
宁波杉工智能安全科技股份
有限公司
10,000,000.00－－10,000,000.00－－－－－－
福建扬航电子技术有限公司10,000,000.00－－10,000,000.00－－－－－－
厦门恒一国和投资有限公司100,000.00－－100,000.00－－－－－－
厦门航空工业有限公司47,000,000.00－－47,000,000.00－－－－25.00 2,500,000.00
厦门恒一国科股权投资基金
管理合伙企业（有限合伙）
2,150,000.00－－2,150,000.00－－－－10.10－
厦门国科股权投资基金合伙
企业（有限合伙）
62,497,725.00－－62,497,725.00－－－－16.84－
合计1,117,702,556.25 104,559,180.65 202,917,155.97 1,019,344,580.93 172,084,409.44 4,306,249.00－176,390,658.44－10,340,000.00
财务报表附注
2018年度上半年（除特别注明外，金额单位为人民币元）
63
被投资单位
账面余额减值准备在被
投资
单位
持股
比
例%
本期现金
红利期初数本期增加本期减少期末数期初数本期增加本期减少期末数
深圳市微芯智能科技有限公
司
2,493,730.00－－2,493,730.00－－－－－－
福建云脉教育科技股份有限
公司
10,000,000.00－－10,000,000.00－－－－－－
厦门同步天成软件股份有限
公司
6,000,000.00－－6,000,000.00－－－－－－
厦门云脉技术有限公司10,000,000.00－－10,000,000.00－－－－－－
北京美聚嘉仁科技有限公司5,000,000.00－－5,000,000.00－－－－－－
宁波杉工智能安全科技股份
有限公司
10,000,000.00－－10,000,000.00－－－－－－
福建扬航电子技术有限公司10,000,000.00－－10,000,000.00－－－－－－
厦门恒一国和投资有限公司100,000.00－－100,000.00－－－－－－
厦门航空工业有限公司47,000,000.00－－47,000,000.00－－－－25.00 2,500,000.00
厦门恒一国科股权投资基金
管理合伙企业（有限合伙）
2,150,000.00－－2,150,000.00－－－－10.10－
厦门国科股权投资基金合伙
企业（有限合伙）
62,497,725.00－－62,497,725.00－－－－16.84－
合计1,117,702,556.25 104,559,180.65 202,917,155.97 1,019,344,580.93 172,084,409.44 4,306,249.00－176,390,658.44－10,340,000.00

厦门国贸控股集团有限公司
财务报表附注
2018年度上半年（除特别注明外，金额单位为人民币元）
64（4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
可供出售金融资产分类可供出售权益工具可供出售债务工具合计
期初已计提减值金额177,103,208.44－177,103,208.44
本期计提4,306,249.00－4,306,249.00
其中：从其他综合收益转入－－－
本期减少－－－
期末已计提减值金额181,409,457.44－181,409,457.44
15、持有至到期投资
（1）持有至到期投资情况
项目
期末数期初数
账面余额
减值
准备
账面价值账面余额
减值
准备
账面价值
公司债券141,285,556.54－141,285,556.54 84,163,791.58－84,163,791.58
私募证券投资
基金
－－－－－－
小计141,285,556.54－141,285,556.54 84,163,791.58－84,163,791.58
减：1年内到期
的持有至到期
投资
56,112,712.86－56,112,712.86－－－
合计85,172,843.68－85,172,843.68 84,163,791.58－84,163,791.58（2）期末重要的持有至到期投资
债券项目面值票面利率%实际利率%到期日
松债暂停55,470,000.00 8.90 8.35-11.56 2019/12/05
09宜化债32,730,000.00 5.75 7.25 2019/12/17
合计88,200,000.00－－－
16、长期应收款
（1）长期应收款按性质披露
项目
期末数期初数折现
率区
间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
融资租赁款2,193,662,651.33 21,376,703.59 2,172,285,947.74 2,331,613,753.66 17,881,495.19 2,313,732,258.47－
其中：未实现
融资收益
238,796,738.26 179,521.68 238,617,216.58 273,339,398.68 179,521.68 273,159,877.00－
小计2,193,662,651.33 21,376,703.59 2,172,285,947.74 2,331,613,753.66 17,881,495.19 2,313,732,258.47－
财务报表附注
2018年度上半年（除特别注明外，金额单位为人民币元）
64（4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
可供出售金融资产分类可供出售权益工具可供出售债务工具合计
期初已计提减值金额177,103,208.44－177,103,208.44
本期计提4,306,249.00－4,306,249.00
其中：从其他综合收益转入－－－
本期减少－－－
期末已计提减值金额181,409,457.44－181,409,457.44
15、持有至到期投资
（1）持有至到期投资情况
项目
期末数期初数
账面余额
减值
准备
账面价值账面余额
减值
准备
账面价值
公司债券141,285,556.54－141,285,556.54 84,163,791.58－84,163,791.58
私募证券投资
基金
－－－－－－
小计141,285,556.54－141,285,556.54 84,163,791.58－84,163,791.58
减：1年内到期
的持有至到期
投资
56,112,712.86－56,112,712.86－－－
合计85,172,843.68－85,172,843.68 84,163,791.58－84,163,791.58（2）期末重要的持有至到期投资
债券项目面值票面利率%实际利率%到期日
松债暂停55,470,000.00 8.90 8.35-11.56 2019/12/05
09宜化债32,730,000.00 5.75 7.25 2019/12/17
合计88,200,000.00－－－
16、长期应收款
（1）长期应收款按性质披露
项目
期末数期初数折现
率区
间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
融资租赁款2,193,662,651.33 21,376,703.59 2,172,285,947.74 2,331,613,753.66 17,881,495.19 2,313,732,258.47－
其中：未实现
融资收益
238,796,738.26 179,521.68 238,617,216.58 273,339,398.68 179,521.68 273,159,877.00－
小计2,193,662,651.33 21,376,703.59 2,172,285,947.74 2,331,613,753.66 17,881,495.19 2,313,732,258.47－

厦门国贸控股集团有限公司
财务报表附注
2018年度上半年（除特别注明外，金额单位为人民币元）
65
项目
期末数期初数折现
率区
间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
减：1年内到
期的长期应收
款
447,004,006.72 7,653,427.26 439,350,579.46 686,667,417.29 8,042,517.72 678,624,899.57－
合计1,746,658,644.61 13,723,276.33 1,732,935,368.28 1,644,946,336.37 9,838,977.47 1,635,107,358.90－
（2）长期应收款逾期情况分析：
逾期期末数期初数
1年以内12,222,238.27 5,241,744.37
1至2年5,861,369.05 2,999,909.65
合计18,083,607.32 8,241,654.02
说明：期末主要逾期客户情况
客户名称期末余额坏账准备期末净额
其中：逾期
金额
逾期期限
逾期原
因
福建永行车轮科
技股份有限公司
8,847,413.44 4,423,706.72 4,423,706.72 8,847,413.44
1年以内：
3,421,201.42
元；1-2年：
5,426,212.02元
未按期
还款
雷州市妇幼保健
院
5,116,304.62 102,326.09 5,013,978.53 2,368,674.58 1年以内
未按期
还款
阿克苏地区中医
医院
5,582,773.02 111,655.46 5,471,117.56 2,320,945.70 1年以内
未按期
还款
突泉县人民医院8,002,746.55 160,054.93 7,842,691.62 2,216,370.28 1年以内
未按期
还款
来宾市兴宾区人
民医院
5,397,150.48 107,943.01 5,289,207.47 669,438.87 1年以内
未按期
还款
合计69,113,602.75 21,388,994.25 28,040,701.90 16,422,842.87－－
财务报表附注
2018年度上半年（除特别注明外，金额单位为人民币元）
65
项目
期末数期初数折现
率区
间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
减：1年内到
期的长期应收
款
447,004,006.72 7,653,427.26 439,350,579.46 686,667,417.29 8,042,517.72 678,624,899.57－
合计1,746,658,644.61 13,723,276.33 1,732,935,368.28 1,644,946,336.37 9,838,977.47 1,635,107,358.90－
（2）长期应收款逾期情况分析：
逾期期末数期初数
1年以内12,222,238.27 5,241,744.37
1至2年5,861,369.05 2,999,909.65
合计18,083,607.32 8,241,654.02
说明：期末主要逾期客户情况
客户名称期末余额坏账准备期末净额
其中：逾期
金额
逾期期限
逾期原
因
福建永行车轮科
技股份有限公司
8,847,413.44 4,423,706.72 4,423,706.72 8,847,413.44
1年以内：
3,421,201.42
元；1-2年：
5,426,212.02元
未按期
还款
雷州市妇幼保健
院
5,116,304.62 102,326.09 5,013,978.53 2,368,674.58 1年以内
未按期
还款
阿克苏地区中医
医院
5,582,773.02 111,655.46 5,471,117.56 2,320,945.70 1年以内
未按期
还款
突泉县人民医院8,002,746.55 160,054.93 7,842,691.62 2,216,370.28 1年以内
未按期
还款
来宾市兴宾区人
民医院
5,397,150.48 107,943.01 5,289,207.47 669,438.87 1年以内
未按期
还款
合计69,113,602.75 21,388,994.25 28,040,701.90 16,422,842.87－－

厦门国贸控股集团有限公司
财务报表附注
2018年度上半年（除特别注明外，金额单位为人民币元）
66
17、长期股权投资
被投资单位期初数
本期增减变动
期末数
减值准备期
末数追加投资
减少
投资
权益法下确认
的投资损益
其他综合收益
调整
其他权益
变动
宣告发放现金股
利或利润
计提
减值
准备
其他
①合营企业
厦门烨茂投资合伙企业
（有限合伙）
40,320,322.40 ——358,321.35 —————40,678,643.75 —
杭州茂国悦盈置业有限
公司
748,612,586.96 ——-6,519,736.41 —————742,092,850.55 —
国贸裕民船务有限公司—4,299.81 —565,016.49 2,548.50 ————571,864.80 —
国贸裕民（厦门）海运有
限公司
—10,200,000.00 —-92,305.52 —————10,107,694.48 —
厦门三安信达融资租赁
有限公司
519,252,027.41 ——-768.49 —————519,251,258.92 —
小计1,308,184,936.77 10,204,299.81 —-5,689,472.58 2,548.50 ————1,312,702,312.50 —
②联营企业
福建厦门经贸集团有限
公司
45,132,846.70 ——730,945.59 —————45,863,792.29 —
厦门闽台轮渡有限公司24,948,800.56 ——-771,794.40 —————24,177,006.16 —
临夏州厦临经济发展有
限公司
29,974,257.58 ——-5,797.19 —————29,968,460.39 —
厦门联合房地产有限公
司
58,935,279.24 ——-341,344.04 —————58,593,935.20 —
福建东南花都置业有限
公司
153,671,272.34 ——-340,390.12 —————153,330,882.22 —
厦门集装箱码头集团有
限公司
771,433,122.93 ——18,923,083.64 853,834.50－54,633,913.24－－736,576,127.83 —
厦门农商金融控股集团
有限公司
47,970,391.95 ——1,386,446.42 -370,144.01 ————48,986,694.36 —
江苏宝达纺织有限公司19,691,706.42 ——5,019,984.87 169,376.33 ————24,881,067.62 —
财务报表附注
2018年度上半年（除特别注明外，金额单位为人民币元）
66
17、长期股权投资
被投资单位期初数
本期增减变动
期末数
减值准备期
末数追加投资
减少
投资
权益法下确认
的投资损益
其他综合收益
调整
其他权益
变动
宣告发放现金股
利或利润
计提
减值
准备
其他
①合营企业
厦门烨茂投资合伙企业
（有限合伙）
40,320,322.40 ——358,321.35 —————40,678,643.75 —
杭州茂国悦盈置业有限
公司
748,612,586.96 ——-6,519,736.41 —————742,092,850.55 —
国贸裕民船务有限公司—4,299.81 —565,016.49 2,548.50 ————571,864.80 —
国贸裕民（厦门）海运有
限公司
—10,200,000.00 —-92,305.52 —————10,107,694.48 —
厦门三安信达融资租赁
有限公司
519,252,027.41 ——-768.49 —————519,251,258.92 —
小计1,308,184,936.77 10,204,299.81 —-5,689,472.58 2,548.50 ————1,312,702,312.50 —
②联营企业
福建厦门经贸集团有限
公司
45,132,846.70 ——730,945.59 —————45,863,792.29 —
厦门闽台轮渡有限公司24,948,800.56 ——-771,794.40 —————24,177,006.16 —
临夏州厦临经济发展有
限公司
29,974,257.58 ——-5,797.19 —————29,968,460.39 —
厦门联合房地产有限公
司
58,935,279.24 ——-341,344.04 —————58,593,935.20 —
福建东南花都置业有限
公司
153,671,272.34 ——-340,390.12 —————153,330,882.22 —
厦门集装箱码头集团有
限公司
771,433,122.93 ——18,923,083.64 853,834.50－54,633,913.24－－736,576,127.83 —
厦门农商金融控股集团
有限公司
47,970,391.95 ——1,386,446.42 -370,144.01 ————48,986,694.36 —
江苏宝达纺织有限公司19,691,706.42 ——5,019,984.87 169,376.33 ————24,881,067.62 —

厦门国贸控股集团有限公司
财务报表附注
2018年度上半年（除特别注明外，金额单位为人民币元）
67
被投资单位期初数
本期增减变动
期末数
减值准备期
末数追加投资
减少
投资
权益法下确认
的投资损益
其他综合收益
调整
其他权益
变动
宣告发放现金股
利或利润
计提
减值
准备
其他
香港闽光贸易有限公司11,065,619.90 ——250,492.36 95,179.87 ————11,411,292.13 —
福建省东南汽车贸易有
限公司
14,887,637.69 ——-367,915.51 —————14,519,722.18 —
厦门远达国际货运代理
有限公司
3,194,925.06 ——291,634.73 —————3,486,559.79 —
江西省盐业集团股份有
限公司
125,508,065.33 ——-1,619,776.28 —————123,888,289.05 —
正奇安徽金融控股有限
公司
531,485,155.30 ——22,735,752.99 -26,755,284.08 145,262.37 ———527,610,886.58 —
厦门建达海洋股权投资
合伙企业（有限合伙）
7,950,000.00 ————————7,950,000.00 —
厦门黄金投资有限公司31,325,692.72 ——-2,852,499.63 —————28,473,193.09 —
泰地石化集团有限公司374,013,765.50 ——2,225,782.70 —————376,239,548.20 —
厦门信达信息技术投资
有限公司
105,599,298.98 ——-1,193,585.75 —————104,405,713.23 —
厦门信达合同能源管理
有限公司
13,046,714.62 ——-50,212.43 ————-12,996,502.19 ——
南平建设集团信达供应
链有限公司
27,499,124.19 ——1,274,882.68 —————28,774,006.87 —
厦门EPCOS有限公司64,994,342.11 ——5,242,121.93 —————70,236,464.04 —
深圳迈科大宗商品金融
服务有限公司
458,441,473.99 ——26,530,557.39 -9,241,449.85 ————475,730,581.53 —
中版信达（厦门）文化传
媒有限公司
507,746.91 2,499,000.00 —74,379.62 —————3,081,126.53 —
青海信达城投物联网科
技股份有限公司
24,307,268.51 ——-1,008,607.70 —————23,298,660.81 —
中核国贸资本管理有限
公司
—15,000,000.00 ———————15,000,000.00 —
中海石油(厦门)新能源
有限公司
3,784,351.86 —————790,701.52 ——2,993,650.34 —
财务报表附注
2018年度上半年（除特别注明外，金额单位为人民币元）
67
被投资单位期初数
本期增减变动
期末数
减值准备期
末数追加投资
减少
投资
权益法下确认
的投资损益
其他综合收益
调整
其他权益
变动
宣告发放现金股
利或利润
计提
减值
准备
其他
香港闽光贸易有限公司11,065,619.90 ——250,492.36 95,179.87 ————11,411,292.13 —
福建省东南汽车贸易有
限公司
14,887,637.69 ——-367,915.51 —————14,519,722.18 —
厦门远达国际货运代理
有限公司
3,194,925.06 ——291,634.73 —————3,486,559.79 —
江西省盐业集团股份有
限公司
125,508,065.33 ——-1,619,776.28 —————123,888,289.05 —
正奇安徽金融控股有限
公司
531,485,155.30 ——22,735,752.99 -26,755,284.08 145,262.37 ———527,610,886.58 —
厦门建达海洋股权投资
合伙企业（有限合伙）
7,950,000.00 ————————7,950,000.00 —
厦门黄金投资有限公司31,325,692.72 ——-2,852,499.63 —————28,473,193.09 —
泰地石化集团有限公司374,013,765.50 ——2,225,782.70 —————376,239,548.20 —
厦门信达信息技术投资
有限公司
105,599,298.98 ——-1,193,585.75 —————104,405,713.23 —
厦门信达合同能源管理
有限公司
13,046,714.62 ——-50,212.43 ————-12,996,502.19 ——
南平建设集团信达供应
链有限公司
27,499,124.19 ——1,274,882.68 —————28,774,006.87 —
厦门EPCOS有限公司64,994,342.11 ——5,242,121.93 —————70,236,464.04 —
深圳迈科大宗商品金融
服务有限公司
458,441,473.99 ——26,530,557.39 -9,241,449.85 ————475,730,581.53 —
中版信达（厦门）文化传
媒有限公司
507,746.91 2,499,000.00 —74,379.62 —————3,081,126.53 —
青海信达城投物联网科
技股份有限公司
24,307,268.51 ——-1,008,607.70 —————23,298,660.81 —
中核国贸资本管理有限
公司
—15,000,000.00 ———————15,000,000.00 —
中海石油(厦门)新能源
有限公司
3,784,351.86 —————790,701.52 ——2,993,650.34 —

厦门国贸控股集团有限公司
财务报表附注
2018年度上半年（除特别注明外，金额单位为人民币元）
68
被投资单位期初数
本期增减变动
期末数
减值准备期
末数追加投资
减少
投资
权益法下确认
的投资损益
其他综合收益
调整
其他权益
变动
宣告发放现金股
利或利润
计提
减值
准备
其他
漳州振发食品有限公司13,860,000.00 ————————13,860,000.00 —
厦门市南山汽车市场有
限公司
2,293,400.49 ————————2,293,400.49 —
厦门农村商业银行股份
有限公司
636,825,969.99 ——34,518,664.74 ——32,519,378.10 ——638,825,256.63 —
厦门资产管理有限公司658,127,017.75 ——13,181,061.40 —————671,308,079.15 —
唐山普林海珍养殖有限
公司
25,946,678.67 ——522,177.95 —————26,468,856.62 —
北京二商中红摩奇食品
有限公司
9,317,755.58 ——187,148.15 —————9,504,903.73 —
朝阳市双胞胎三融饲料
科技有限公司
15,326,825.15 ——75,056.40 —————15,401,881.55 —
秦皇岛和康源大融农牧
有限公司
4,297,673.83 ——-172,170.81 —————4,125,503.02 —
厦门恒一国科股权投资
基金管理合伙企业（有
限合伙）
—1,174,594.54 —————————
厦门国科股权投资基金
合伙企业（有限合伙）
—30,893,828.01 —————————
厦门恒一国和投资有限
公司
—99,376.82 —————————
国兴（厦门）投资管理有
限公司
—990,000.00 ———————990,000.00 —
小计4,315,364,181.85 50,656,799.37 —124,446,079.70 -35,248,487.24 145,262.37 87,943,992.86 —-12,996,502.19 4,322,255,541.63 —
③其他投资
厦门中贸进出口有限公
司
20,004,036.47 ————————20,004,036.47 20,004,036.47
厦门市富山房地产公司1,360,000.00 ————————1,360,000.00 1,260,000.00
厦门经贸发展总公司55,285,965.93 ————————55,285,965.93 55,285,965.93
财务报表附注
2018年度上半年（除特别注明外，金额单位为人民币元）
68
被投资单位期初数
本期增减变动
期末数
减值准备期
末数追加投资
减少
投资
权益法下确认
的投资损益
其他综合收益
调整
其他权益
变动
宣告发放现金股
利或利润
计提
减值
准备
其他
漳州振发食品有限公司13,860,000.00 ————————13,860,000.00 —
厦门市南山汽车市场有
限公司
2,293,400.49 ————————2,293,400.49 —
厦门农村商业银行股份
有限公司
636,825,969.99 ——34,518,664.74 ——32,519,378.10 ——638,825,256.63 —
厦门资产管理有限公司658,127,017.75 ——13,181,061.40 —————671,308,079.15 —
唐山普林海珍养殖有限
公司
25,946,678.67 ——522,177.95 —————26,468,856.62 —
北京二商中红摩奇食品
有限公司
9,317,755.58 ——187,148.15 —————9,504,903.73 —
朝阳市双胞胎三融饲料
科技有限公司
15,326,825.15 ——75,056.40 —————15,401,881.55 —
秦皇岛和康源大融农牧
有限公司
4,297,673.83 ——-172,170.81 —————4,125,503.02 —
厦门恒一国科股权投资
基金管理合伙企业（有
限合伙）
—1,174,594.54 —————————
厦门国科股权投资基金
合伙企业（有限合伙）
—30,893,828.01 —————————
厦门恒一国和投资有限
公司
—99,376.82 —————————
国兴（厦门）投资管理有
限公司
—990,000.00 ———————990,000.00 —
小计4,315,364,181.85 50,656,799.37 —124,446,079.70 -35,248,487.24 145,262.37 87,943,992.86 —-12,996,502.19 4,322,255,541.63 —
③其他投资
厦门中贸进出口有限公
司
20,004,036.47 ————————20,004,036.47 20,004,036.47
厦门市富山房地产公司1,360,000.00 ————————1,360,000.00 1,260,000.00
厦门经贸发展总公司55,285,965.93 ————————55,285,965.93 55,285,965.93

厦门国贸控股集团有限公司
财务报表附注
2018年度上半年（除特别注明外，金额单位为人民币元）
69
被投资单位期初数
本期增减变动
期末数
减值准备期
末数追加投资
减少
投资
权益法下确认
的投资损益
其他综合收益
调整
其他权益
变动
宣告发放现金股
利或利润
计提
减值
准备
其他
厦门兴厦有限公司20,870,000.00 ————————20,870,000.00 20,870,000.00
兴厦(香港)有限公司2,500,000.00 ————————2,500,000.00 2,500,000.00
厦门市天地城区建设有
限公司
—2,250,000.00 ———————2,250,000.00 —
泉州三美陶瓷有限公司350,000.00 ————————350,000.00 350,000.00
厦门经济特区对外集团
保税品公司
1,000,000.00 ————————1,000,000.00 1,000,000.00
厦门经济特区对外贸易
集团房地产开发公司
4,044,684.15 ————————4,044,684.15 3,033,513.11
河北冀厦石材开发有限
公司
650,000.00 ————————650,000.00 650,000.00
厦门国贸控股散装水泥
有限公司
2,520,000.00 ————————2,520,000.00 2,520,000.00
厦门市中厦万全担保有
限公司
3,163,747.75 ————————3,163,747.75 —
美国信达诺4,648,671.20 ————————4,648,671.20 4,648,671.20
信汇实业公司2,397,622.77 ————————2,397,622.77 2,397,622.77
珠海辰光公司974,500.00 ————————974,500.00 974,500.00
小计119,769,228.27 2,250,000.00 ———————122,019,228.27 115,494,309.48
合计5,743,318,346.89 63,111,099.18 —118,756,607.12 -35,245,938.74 145,262.37 87,943,992.86 —-12,996,502.19 5,756,977,082.40 115,494,309.48
财务报表附注
2018年度上半年（除特别注明外，金额单位为人民币元）
69
被投资单位期初数
本期增减变动
期末数
减值准备期
末数追加投资
减少
投资
权益法下确认
的投资损益
其他综合收益
调整
其他权益
变动
宣告发放现金股
利或利润
计提
减值
准备
其他
厦门兴厦有限公司20,870,000.00 ————————20,870,000.00 20,870,000.00
兴厦(香港)有限公司2,500,000.00 ————————2,500,000.00 2,500,000.00
厦门市天地城区建设有
限公司
—2,250,000.00 ———————2,250,000.00 —
泉州三美陶瓷有限公司350,000.00 ————————350,000.00 350,000.00
厦门经济特区对外集团
保税品公司
1,000,000.00 ————————1,000,000.00 1,000,000.00
厦门经济特区对外贸易
集团房地产开发公司
4,044,684.15 ————————4,044,684.15 3,033,513.11
河北冀厦石材开发有限
公司
650,000.00 ————————650,000.00 650,000.00
厦门国贸控股散装水泥
有限公司
2,520,000.00 ————————2,520,000.00 2,520,000.00
厦门市中厦万全担保有
限公司
3,163,747.75 ————————3,163,747.75 —
美国信达诺4,648,671.20 ————————4,648,671.20 4,648,671.20
信汇实业公司2,397,622.77 ————————2,397,622.77 2,397,622.77
珠海辰光公司974,500.00 ————————974,500.00 974,500.00
小计119,769,228.27 2,250,000.00 ———————122,019,228.27 115,494,309.48
合计5,743,318,346.89 63,111,099.18 —118,756,607.12 -35,245,938.74 145,262.37 87,943,992.86 —-12,996,502.19 5,756,977,082.40 115,494,309.48

厦门国贸控股集团有限公司
财务报表附注
2018年度上半年（除特别注明外，金额单位为人民币元）
70
18、投资性房地产
项目房屋、建筑物土地使用权合计
一、账面原值
1.期初数2,487,976,386.54 78,182,256.22 2,566,158,642.76
2.本期增加金额32,784,281.44 —32,784,281.44（1）外购—
—
—
（2）存货\固定资产\在建工程转入26,485,963.01 —26,485,963.01（3）企业合并增加—
—
—
（4）其他增加6,298,318.43 —6,298,318.43
3.本期减少金额18,899,783.14 247,431.30 19,147,214.44（1）处置18,899,783.14 247,431.30 19,147,214.44（2）其他转出———
（3）转为自用———
4.期末数2,501,860,884.84 77,934,824.92 2,579,795,709.76
二、累计折旧和累计摊销
1.期初数306,712,104.00 8,072,357.33 314,784,461.33
2.本期增加金额41,390,586.52 142,645.59 41,533,232.11（1）计提或摊销41,374,404.24 142,645.59 41,517,049.83（2）自用房地产转入———
（3）其他增加16,182.28 —16,182.28（4）企业合并增加———
3.本期减少金额8,251,299.92 82,479.87 8,333,779.79（1）处置8,251,299.92 82,479.87 8,333,779.79（2）转为自用———
（3）其他减少———
4.期末数339,851,390.60 8,132,523.05 347,983,913.65
三、减值准备
1.期初减值准备———
1.期末减值准备———
四、账面价值
1.期末账面价值2,162,009,494.24 69,802,301.87 2,231,811,796.11
2.期初账面价值2,181,264,282.54 70,109,898.89 2,251,374,181.43
说明：
财务报表附注
2018年度上半年（除特别注明外，金额单位为人民币元）
70
18、投资性房地产
项目房屋、建筑物土地使用权合计
一、账面原值
1.期初数2,487,976,386.54 78,182,256.22 2,566,158,642.76
2.本期增加金额32,784,281.44 —32,784,281.44（1）外购—
—
—
（2）存货\固定资产\在建工程转入26,485,963.01 —26,485,963.01（3）企业合并增加—
—
—
（4）其他增加6,298,318.43 —6,298,318.43
3.本期减少金额18,899,783.14 247,431.30 19,147,214.44（1）处置18,899,783.14 247,431.30 19,147,214.44（2）其他转出———
（3）转为自用———
4.期末数2,501,860,884.84 77,934,824.92 2,579,795,709.76
二、累计折旧和累计摊销
1.期初数306,712,104.00 8,072,357.33 314,784,461.33
2.本期增加金额41,390,586.52 142,645.59 41,533,232.11（1）计提或摊销41,374,404.24 142,645.59 41,517,049.83（2）自用房地产转入———
（3）其他增加16,182.28 —16,182.28（4）企业合并增加———
3.本期减少金额8,251,299.92 82,479.87 8,333,779.79（1）处置8,251,299.92 82,479.87 8,333,779.79（2）转为自用———
（3）其他减少———
4.期末数339,851,390.60 8,132,523.05 347,983,913.65
三、减值准备
1.期初减值准备———
1.期末减值准备———
四、账面价值
1.期末账面价值2,162,009,494.24 69,802,301.87 2,231,811,796.11
2.期初账面价值2,181,264,282.54 70,109,898.89 2,251,374,181.43
说明：

厦门国贸控股集团有限公司
财务报表附注
2018年度上半年（除特别注明外，金额单位为人民币元）
71（1）期末本集团已完工投资性房地产中尚未办理房屋产权证的资产账面价值为
1,788,059,567.30元。

（2）期末用于抵押或担保的投资性房地产账面价值为1,144,489,742.30元。

19、固定资产
（1）固定资产情况
项目
房屋及建筑
物
机器设备运输工具电子设备办公设备其他设备合计
一、账面原值：
1.期初余额2,934,769,696.96 2,397,123,127.91 911,279,770.29 73,474,089.66 104,388,273.69 135,058,751.97 6,556,093,710.48
2.本期增加金额47,547,449.80 55,172,414.40 35,058,631.97 6,295,730.28 9,936,732.95 4,673,987.17 158,684,946.57（1）购置972,756.96 19,158,842.08 28,686,748.96 2,728,222.18 9,597,515.43 2,387,862.98 63,531,948.59（2）在建工程转
入
46,474,398.46 35,393,393.76 —3,090,022.97 46,257.02 34,188.03 85,038,260.24（3）投资性房地
产转
———————-
（4）其他增加100,294.38 620,178.56 5,955,348.01 477,485.13 17,846.92 2,251,936.16 9,423,089.16（5）存货转入———————-
（6）企业合并增
加
——416,535.00 —275,113.58 —691,648.58
3.本期减少金额61,250,412.67 2,128,948.53 28,029,407.60 1,097,909.14 1,448,531.79 2,899,102.23 96,854,311.96（1）处置或报废43,874,021.69 2,067,410.05 27,609,767.73 1,063,112.37 1,139,568.21 2,751,402.85 78,505,282.90（2）转为投资性
房地产
17,077,044.01 —————17,077,044.01（3）其他减少299,346.97 61,538.48 419,639.87 34,796.77 308,963.58 147,699.38 1,271,985.05
4.期末余额2,921,066,734.09 2,450,166,593.78 918,308,994.66 78,671,910.80 112,876,474.85 136,833,636.91 6,617,924,345.09
二、累计折旧
1.期初余额689,387,009.42 716,516,344.09 165,458,673.22 47,596,976.55 75,727,252.85 88,688,894.24 1,783,375,150.37
2.本期增加金额46,783,598.57 92,695,139.95 23,289,851.25 5,217,564.78 8,075,330.11 6,085,228.70 182,146,713.36（1）计提46,767,601.73 92,230,219.90 22,427,200.27 5,217,428.87 7,855,188.66 6,085,228.70 180,582,868.13（2）投资性房地
产转入
———————-
（3）其他增加15,996.84 464,920.05 635,118.65 135.91 13,91 —1,130,081.45（4）企业合并增
加
——227,532.33 —206,231.45 —433,763.78
3.本期减少金额21,677,630.52 827,557.56 7,943,684.62 1,002,718.28 1,263,880.93 2,659,971.59 35,375,443.50（1）处置或报废21,677,630.52 819,762.72 7,715,474.59 982,942.76 1,025,349.71 2,610,673.18 34,831,833.48（2）转为投资性
房地产
———————-
（3）其他减少—7,794.84 228,210.03 19,775.52 238,531.22 49,298.41 543,610.02
4.期末余额714,492,977.47 808,383,926.48 180,804,839.85 51,811,823.05 82,538,702.03 92,114,151.35 1,930,146,420.23
财务报表附注
2018年度上半年（除特别注明外，金额单位为人民币元）
71（1）期末本集团已完工投资性房地产中尚未办理房屋产权证的资产账面价值为
1,788,059,567.30元。

（2）期末用于抵押或担保的投资性房地产账面价值为1,144,489,742.30元。

19、固定资产
（1）固定资产情况
项目
房屋及建筑
物
机器设备运输工具电子设备办公设备其他设备合计
一、账面原值：
1.期初余额2,934,769,696.96 2,397,123,127.91 911,279,770.29 73,474,089.66 104,388,273.69 135,058,751.97 6,556,093,710.48
2.本期增加金额47,547,449.80 55,172,414.40 35,058,631.97 6,295,730.28 9,936,732.95 4,673,987.17 158,684,946.57（1）购置972,756.96 19,158,842.08 28,686,748.96 2,728,222.18 9,597,515.43 2,387,862.98 63,531,948.59（2）在建工程转
入
46,474,398.46 35,393,393.76 —3,090,022.97 46,257.02 34,188.03 85,038,260.24（3）投资性房地
产转
———————-
（4）其他增加100,294.38 620,178.56 5,955,348.01 477,485.13 17,846.92 2,251,936.16 9,423,089.16（5）存货转入———————-
（6）企业合并增
加
——416,535.00 —275,113.58 —691,648.58
3.本期减少金额61,250,412.67 2,128,948.53 28,029,407.60 1,097,909.14 1,448,531.79 2,899,102.23 96,854,311.96（1）处置或报废43,874,021.69 2,067,410.05 27,609,767.73 1,063,112.37 1,139,568.21 2,751,402.85 78,505,282.90（2）转为投资性
房地产
17,077,044.01 —————17,077,044.01（3）其他减少299,346.97 61,538.48 419,639.87 34,796.77 308,963.58 147,699.38 1,271,985.05
4.期末余额2,921,066,734.09 2,450,166,593.78 918,308,994.66 78,671,910.80 112,876,474.85 136,833,636.91 6,617,924,345.09
二、累计折旧
1.期初余额689,387,009.42 716,516,344.09 165,458,673.22 47,596,976.55 75,727,252.85 88,688,894.24 1,783,375,150.37
2.本期增加金额46,783,598.57 92,695,139.95 23,289,851.25 5,217,564.78 8,075,330.11 6,085,228.70 182,146,713.36（1）计提46,767,601.73 92,230,219.90 22,427,200.27 5,217,428.87 7,855,188.66 6,085,228.70 180,582,868.13（2）投资性房地
产转入
———————-
（3）其他增加15,996.84 464,920.05 635,118.65 135.91 13,91 —1,130,081.45（4）企业合并增
加
——227,532.33 —206,231.45 —433,763.78
3.本期减少金额21,677,630.52 827,557.56 7,943,684.62 1,002,718.28 1,263,880.93 2,659,971.59 35,375,443.50（1）处置或报废21,677,630.52 819,762.72 7,715,474.59 982,942.76 1,025,349.71 2,610,673.18 34,831,833.48（2）转为投资性
房地产
———————-
（3）其他减少—7,794.84 228,210.03 19,775.52 238,531.22 49,298.41 543,610.02
4.期末余额714,492,977.47 808,383,926.48 180,804,839.85 51,811,823.05 82,538,702.03 92,114,151.35 1,930,146,420.23

厦门国贸控股集团有限公司
财务报表附注
2018年度上半年（除特别注明外，金额单位为人民币元）
72
三、减值准备
1.期初余额8,012,008.83 38,206,613.06 55,548,358.26 583,399.62 1,921.00 50,012.04 102,402,312.81
2.本期增加金额——477,596.47 ———477,596.47（1）计提———————-
（2）其他增加——477,596.47 ———477,596.47
3.本期减少金额—185,153.53 ————185,153.53（1）处置或报废—185,153.53 ————185,153.53（2）其他减少———————-
4.期末余额8,012,008.83 38,021,459.53 56,025,954.73 583,399.62 1,921.00 50,012.04 102,694,755.75
四、账面价值
1.期末账面价值2,198,561,747.79 1,603,761,207.77 681,478,200.08 26,276,688.13 30,335,851.82 44,669,473.52 4,585,083,169.11
2.期初账面价值2,237,370,678.71 1,642,400,170.76 690,272,738.81 25,293,713.49 28,659,099.84 46,319,845.69 4,670,316,247.30
说明：
（1）固定资产原值和累计折旧的本期其他增加主要系境外子公司外币报表折算差额以
及部分资产类别进行重新调整。

（2）期末本集团用于银行借款抵押的固定资产账面价值为767,425,062.65元。

（3）期末本集团尚未办理房屋产权证的房屋建筑物账面价值为782,406,587.10元。

20、在建工程
（1）在建工程情况
项目
期末数期初数
账面余额减值准备账面净值账面余额减值准备账面净值
泰达物流中心渔港国贸
园项目
26,992,796.67 —26,992,796.67 23,757,289.33 —23,757,289.33
海沧启润物流仓项目97,659,000.00 —97,659,000.00 73,726,198.27 —73,726,198.27
国贸金融中心南塔楼办
公区域装修工程
139,580,353.82 —139,580,353.82 103,305,439.82 —103,305,439.82
嘉庚体育馆地下室改扩
建
———34,019,466.43 —34,019,466.43
其他零星工程12,099,290.96 —12,099,290.96 15,892,677.73 —15,892,677.73
封装募投扩产项目8,353,242.01 —8,353,242.01 728,777.76 —728,777.76
广东信达光电封装生产
线
5,310,000.00 —5,310,000.00 270,000.00 —270,000.00
广东信达光电在安装设
备
339,751.10 —339,751.10 595,953.50 —595,953.50
深圳灏天在安装设备122,985.57 —122,985.57 10,501,217.79 —10,501,217.79
湖里大道15号厂房装修2,222,641.50 2,222,641.50 —2,222,641.50 2,222,641.50 —
财务报表附注
2018年度上半年（除特别注明外，金额单位为人民币元）
72
三、减值准备
1.期初余额8,012,008.83 38,206,613.06 55,548,358.26 583,399.62 1,921.00 50,012.04 102,402,312.81
2.本期增加金额——477,596.47 ———477,596.47（1）计提———————-
（2）其他增加——477,596.47 ———477,596.47
3.本期减少金额—185,153.53 ————185,153.53（1）处置或报废—185,153.53 ————185,153.53（2）其他减少———————-
4.期末余额8,012,008.83 38,021,459.53 56,025,954.73 583,399.62 1,921.00 50,012.04 102,694,755.75
四、账面价值
1.期末账面价值2,198,561,747.79 1,603,761,207.77 681,478,200.08 26,276,688.13 30,335,851.82 44,669,473.52 4,585,083,169.11
2.期初账面价值2,237,370,678.71 1,642,400,170.76 690,272,738.81 25,293,713.49 28,659,099.84 46,319,845.69 4,670,316,247.30
说明：
（1）固定资产原值和累计折旧的本期其他增加主要系境外子公司外币报表折算差额以
及部分资产类别进行重新调整。

（2）期末本集团用于银行借款抵押的固定资产账面价值为767,425,062.65元。

（3）期末本集团尚未办理房屋产权证的房屋建筑物账面价值为782,406,587.10元。

20、在建工程
（1）在建工程情况
项目
期末数期初数
账面余额减值准备账面净值账面余额减值准备账面净值
泰达物流中心渔港国贸
园项目
26,992,796.67 —26,992,796.67 23,757,289.33 —23,757,289.33
海沧启润物流仓项目97,659,000.00 —97,659,000.00 73,726,198.27 —73,726,198.27
国贸金融中心南塔楼办
公区域装修工程
139,580,353.82 —139,580,353.82 103,305,439.82 —103,305,439.82
嘉庚体育馆地下室改扩
建
———34,019,466.43 —34,019,466.43
其他零星工程12,099,290.96 —12,099,290.96 15,892,677.73 —15,892,677.73
封装募投扩产项目8,353,242.01 —8,353,242.01 728,777.76 —728,777.76
广东信达光电封装生产
线
5,310,000.00 —5,310,000.00 270,000.00 —270,000.00
广东信达光电在安装设
备
339,751.10 —339,751.10 595,953.50 —595,953.50
深圳灏天在安装设备122,985.57 —122,985.57 10,501,217.79 —10,501,217.79
湖里大道15号厂房装修2,222,641.50 2,222,641.50 —2,222,641.50 2,222,641.50 —

厦门国贸控股集团有限公司
财务报表附注
2018年度上半年（除特别注明外，金额单位为人民币元）
73
项目
期末数期初数
账面余额减值准备账面净值账面余额减值准备账面净值
芝麻开门智能箱1,055,557.01 —1,055,557.01 1,055,557.01 —1,055,557.01
电商智能柜1,243,077.08 1,177,978.59 65,098.49 1,963,444.71 1,865,272.47 98,172.24
福建信达光电在安装设
备
7,834,051.41 —7,834,051.41 7,356,375.22 —7,356,375.22
广东安普光在安装设备1,697,435.91 —1,697,435.91 1,697,435.91 —1,697,435.91
物联K/3CLOUD软件161,488.48 —161,488.48 138,846.97 —138,846.97
HR系统软件93,103.45 —93,103.45 ———
信达物联翔安厂房装修68,534.48 —68,534.48 ———
RFID在安装设备7,303.79 —7,303.79 ———
深圳安普光封装生产线
在安装项目
23,275.86 —23,275.86 ———
福州东本4S店改造项目1,458,000.06 —1,458,000.06 ———
成都信达智慧物流港项
目场平土石方工程
———2,453,983.00 —2,453,983.00
欧米克管道技改50,828.92 —50,828.92 50,828.92 —50,828.92
污水排放改造项目28,301.89 —28,301.89 28,301.89 —28,301.89
污泥干化项目18,867.92 —18,867.92 18,867.92 —18,867.92
生物园管道技改6,510.13 —6,510.13 6,510.13 —6,510.13
化水除盐水箱内部顶棚
防腐项目
41,747.57 —41,747.57 41,747.57 —41,747.57
中盛粮油-股东地埋供热
管改造设计
25,671.93 —25,671.93 25,671.93 —25,671.93
环保技改-臭氧、脱硝、
SNCR
2,653,545.39 —2,653,545.39 3,742,547.62 —3,742,547.62
线路光纤差动保护装置32,478.63 —32,478.63 32,478.63 —32,478.63
电力监控纵向加密认证
装置
82,478.63 —82,478.63 82,478.63 —82,478.63
管道技改6,096,957.02 —6,096,957.02 ———
其他240,693.63 —240,693.63 ———
南山项目测绘咨询费486,648.34 —486,648.34 486,648.34 —486,648.34
后滨路安置房2,678,850.00 —2,678,850.00 11,615,500.00 —11,615,500.00
无形资产软件（银企直联
项目）
———29,914.53 —29,914.53
二期扩建项目———191,053.00 191,053.00 —
安德鲁森管线项目———1,480.00 1,480.00 —
唐山中红塑胶有限公司
房屋建筑物
6,806,709.00 1,084,200.00 5,722,509.00 6,806,709.00 1,084,200.00 5,722,509.00
虾料线1,637,615.53 —1,637,615.53 3,383,688.05 —3,383,688.05
鸡场厂房28,056,055.00 —28,056,055.00 12,450,450.45 —12,450,450.45
财务报表附注
2018年度上半年（除特别注明外，金额单位为人民币元）
73
项目
期末数期初数
账面余额减值准备账面净值账面余额减值准备账面净值
芝麻开门智能箱1,055,557.01 —1,055,557.01 1,055,557.01 —1,055,557.01
电商智能柜1,243,077.08 1,177,978.59 65,098.49 1,963,444.71 1,865,272.47 98,172.24
福建信达光电在安装设
备
7,834,051.41 —7,834,051.41 7,356,375.22 —7,356,375.22
广东安普光在安装设备1,697,435.91 —1,697,435.91 1,697,435.91 —1,697,435.91
物联K/3CLOUD软件161,488.48 —161,488.48 138,846.97 —138,846.97
HR系统软件93,103.45 —93,103.45 ———
信达物联翔安厂房装修68,534.48 —68,534.48 ———
RFID在安装设备7,303.79 —7,303.79 ———
深圳安普光封装生产线
在安装项目
23,275.86 —23,275.86 ———
福州东本4S店改造项目1,458,000.06 —1,458,000.06 ———
成都信达智慧物流港项
目场平土石方工程
———2,453,983.00 —2,453,983.00
欧米克管道技改50,828.92 —50,828.92 50,828.92 —50,828.92
污水排放改造项目28,301.89 —28,301.89 28,301.89 —28,301.89
污泥干化项目18,867.92 —18,867.92 18,867.92 —18,867.92
生物园管道技改6,510.13 —6,510.13 6,510.13 —6,510.13
化水除盐水箱内部顶棚
防腐项目
41,747.57 —41,747.57 41,747.57 —41,747.57
中盛粮油-股东地埋供热
管改造设计
25,671.93 —25,671.93 25,671.93 —25,671.93
环保技改-臭氧、脱硝、
SNCR
2,653,545.39 —2,653,545.39 3,742,547.62 —3,742,547.62
线路光纤差动保护装置32,478.63 —32,478.63 32,478.63 —32,478.63
电力监控纵向加密认证
装置
82,478.63 —82,478.63 82,478.63 —82,478.63
管道技改6,096,957.02 —6,096,957.02 ———
其他240,693.63 —240,693.63 ———
南山项目测绘咨询费486,648.34 —486,648.34 486,648.34 —486,648.34
后滨路安置房2,678,850.00 —2,678,850.00 11,615,500.00 —11,615,500.00
无形资产软件（银企直联
项目）
———29,914.53 —29,914.53
二期扩建项目———191,053.00 191,053.00 —
安德鲁森管线项目———1,480.00 1,480.00 —
唐山中红塑胶有限公司
房屋建筑物
6,806,709.00 1,084,200.00 5,722,509.00 6,806,709.00 1,084,200.00 5,722,509.00
虾料线1,637,615.53 —1,637,615.53 3,383,688.05 —3,383,688.05
鸡场厂房28,056,055.00 —28,056,055.00 12,450,450.45 —12,450,450.45

厦门国贸控股集团有限公司
财务报表附注
2018年度上半年（除特别注明外，金额单位为人民币元）
74
项目
期末数期初数
账面余额减值准备账面净值账面余额减值准备账面净值
鸡场设备31,310,937.46 —31,310,937.46 32,839,288.71 —32,839,288.71
有机肥场5,730,780.00 —5,730,780.00 5,730,780.00 —5,730,780.00
自养二场一栋1,787,610.00 —1,787,610.00 1,573,860.00 —1,573,860.00
中红食品肉类食品深加
工项目加工车间及冷库
36,316,325.50 —36,316,325.50 23,053,500.59 —23,053,500.59
冷库车间扩建工程4,196,411.80 —4,196,411.80 1,222,836.58 —1,222,836.58
丁腈手套生产线（六公
司）
94,658,243.70 —94,658,243.70 40,311,090.33 —40,311,090.33
其他工程5,074,121.51 —5,074,121.51 2,079,896.90 —2,079,896.90
嘉庚体育馆室外改造及
停车系统工程
———1,033,948.33 —1,033,948.33
残疾人坡道改造及旗杆
位移工程
———717,775.73 —717,775.73
合计534,340,278.66 4,484,820.09 529,855,458.57 427,243,158.73 5,364,646.97 421,878,511.76
财务报表附注
2018年度上半年（除特别注明外，金额单位为人民币元）
74
项目
期末数期初数
账面余额减值准备账面净值账面余额减值准备账面净值
鸡场设备31,310,937.46 —31,310,937.46 32,839,288.71 —32,839,288.71
有机肥场5,730,780.00 —5,730,780.00 5,730,780.00 —5,730,780.00
自养二场一栋1,787,610.00 —1,787,610.00 1,573,860.00 —1,573,860.00
中红食品肉类食品深加
工项目加工车间及冷库
36,316,325.50 —36,316,325.50 23,053,500.59 —23,053,500.59
冷库车间扩建工程4,196,411.80 —4,196,411.80 1,222,836.58 —1,222,836.58
丁腈手套生产线（六公
司）
94,658,243.70 —94,658,243.70 40,311,090.33 —40,311,090.33
其他工程5,074,121.51 —5,074,121.51 2,079,896.90 —2,079,896.90
嘉庚体育馆室外改造及
停车系统工程
———1,033,948.33 —1,033,948.33
残疾人坡道改造及旗杆
位移工程
———717,775.73 —717,775.73
合计534,340,278.66 4,484,820.09 529,855,458.57 427,243,158.73 5,364,646.97 421,878,511.76

厦门国贸控股集团有限公司
财务报表附注
2018年度上半年（除特别注明外，金额单位为人民币元）
75（2）重要在建工程项目本期变动情况
工程名称期初数本期增加
转入固定资
产/投资性房
地产
其他减少
利息资本
化累计金
额
其中：本
期利息资
本化金额
期末数
海沧启润物流仓项目73,726,198.27 23,932,801.73－－530,530.00 103,138.00 97,659,000.00
国贸金融中心南塔楼办公区域
装修工程
103,305,439.82 36,274,914.00－－－－139,580,353.82
嘉庚体育馆地下室改扩建34,019,466.43 15,168,796.12 49,188,262.55－－－－
泰达物流中心渔港国贸园项目23,757,289.33 3,235,507.34－－－－26,992,796.67
怒江国贸硅业有限公司厂区改
造工程
135,451.70 1,430,331.50 1,542,852.20－－－22,931.00
封装募投扩产项目728,777.76 8,905,207.72 1,280,743.47－－－8,353,242.01
广东信达光电封装生产线270,000.00 5,040,000.00－－－－5,310,000.00
深圳灏天在安装设备10,501,217.79 707,416.45 11,085,648.67－－－122,985.57
福建信达光电在安装设备7,356,375.22 7,939,607.21 7,454,666.07 7,264.95－－7,834,051.41
后滨路安置房11,615,500.00 472,269.00 9,408,919.00－－－2,678,850.00
嘉庚体育馆室外改造及停车系
统工程
1,033,948.33－988,888.77 45,059.56－－－
残疾人坡道改造及旗杆位移工
程
717,775.73－717,775.73－－－－
合计267,167,440.38 103,106,851.07 81,667,756.46 52,324.51 530,530.00 103,138.00 288,554,210.48
重大在建工程项目变动情况（续）：
财务报表附注
2018年度上半年（除特别注明外，金额单位为人民币元）
75（2）重要在建工程项目本期变动情况
工程名称期初数本期增加
转入固定资
产/投资性房
地产
其他减少
利息资本
化累计金
额
其中：本
期利息资
本化金额
期末数
海沧启润物流仓项目73,726,198.27 23,932,801.73－－530,530.00 103,138.00 97,659,000.00
国贸金融中心南塔楼办公区域
装修工程
103,305,439.82 36,274,914.00－－－－139,580,353.82
嘉庚体育馆地下室改扩建34,019,466.43 15,168,796.12 49,188,262.55－－－－
泰达物流中心渔港国贸园项目23,757,289.33 3,235,507.34－－－－26,992,796.67
怒江国贸硅业有限公司厂区改
造工程
135,451.70 1,430,331.50 1,542,852.20－－－22,931.00
封装募投扩产项目728,777.76 8,905,207.72 1,280,743.47－－－8,353,242.01
广东信达光电封装生产线270,000.00 5,040,000.00－－－－5,310,000.00
深圳灏天在安装设备10,501,217.79 707,416.45 11,085,648.67－－－122,985.57
福建信达光电在安装设备7,356,375.22 7,939,607.21 7,454,666.07 7,264.95－－7,834,051.41
后滨路安置房11,615,500.00 472,269.00 9,408,919.00－－－2,678,850.00
嘉庚体育馆室外改造及停车系
统工程
1,033,948.33－988,888.77 45,059.56－－－
残疾人坡道改造及旗杆位移工
程
717,775.73－717,775.73－－－－
合计267,167,440.38 103,106,851.07 81,667,756.46 52,324.51 530,530.00 103,138.00 288,554,210.48
重大在建工程项目变动情况（续）：

厦门国贸控股集团有限公司
财务报表附注
2018年度上半年（除特别注明外，金额单位为人民币元）
76
工程名称预算数工程累计投入占预算比例%工程进度%资金来源
海沧启润物流仓项目161,750,000.00 60.38 60.38自有资金及贷款
国贸金融中心南塔楼办公区域装修工程171,067,485.94 81.59 81.59自有资金
嘉庚体育馆地下室改扩建67,000,000.00 73.42 100.00自有资金
泰达物流中心渔港国贸园项目39,105,000.00 69.03 69.03自有资金
怒江国贸硅业有限公司厂区改造工程56,410,000.00 77.78 77.78自有资金
封装募投扩产项目148,971,280.00 99.00 99.00募股资金
广东信达光电封装生产线89,400,000.00 100.00 94.00募股资金
深圳灏天在安装设备120,000,000.00 86.00 100.00其他
福建信达光电在安装设备694,788,500.00 53.00 98.00募股资金
后滨路安置房14,000,000.00 0.86 0.86企业自筹
嘉庚体育馆室外改造及停车系统工程－－100.00自有资金
残疾人坡道改造及旗杆位移工程－－100.00自有资金
合计1,562,492,265.94－－－
财务报表附注
2018年度上半年（除特别注明外，金额单位为人民币元）
76
工程名称预算数工程累计投入占预算比例%工程进度%资金来源
海沧启润物流仓项目161,750,000.00 60.38 60.38自有资金及贷款
国贸金融中心南塔楼办公区域装修工程171,067,485.94 81.59 81.59自有资金
嘉庚体育馆地下室改扩建67,000,000.00 73.42 100.00自有资金
泰达物流中心渔港国贸园项目39,105,000.00 69.03 69.03自有资金
怒江国贸硅业有限公司厂区改造工程56,410,000.00 77.78 77.78自有资金
封装募投扩产项目148,971,280.00 99.00 99.00募股资金
广东信达光电封装生产线89,400,000.00 100.00 94.00募股资金
深圳灏天在安装设备120,000,000.00 86.00 100.00其他
福建信达光电在安装设备694,788,500.00 53.00 98.00募股资金
后滨路安置房14,000,000.00 0.86 0.86企业自筹
嘉庚体育馆室外改造及停车系统工程－－100.00自有资金
残疾人坡道改造及旗杆位移工程－－100.00自有资金
合计1,562,492,265.94－－－

厦门国贸控股集团有限公司
财务报表附注
2018年度上半年（除特别注明外，金额单位为人民币元）
77
21、生产性生物资产
项目育成种鸡
一、账面原值
1.期初数7,323,545.43
2.本期增加金额2,754,699.93
3.本期减少金额7,323,545.43
4.期末数2,754,699.93
二、累计折旧
1.期初数5,440,447.11
2.本期增加金额1,883,098.32
3.本期减少金额7,323,545.43
4.期末数－
三、减值准备
四、账面价值
1.期末账面价值2,754,699.93
2.期初账面价值1,883,098.32
22、无形资产
项目土地使用权软件及其他合计
一、账面原值
1、期初余额-原值750,555,504.10 130,838,502.57 881,394,006.67
2、本期增加金额-原值22,229,848.14 2,331,658.45 24,561,506.59（1）购置-原值22,182,603.26 2,330,824.65 23,173,919.73（2）其他增加-原值47,244.88 833.80 1,387,586.86（3）内部研发-原值－－－
（4）企业合并增加-原值－－－
3、本期减少金额-原值97,695,283.43－97,695,283.43（1）处置-原值15,394,889.57－15,394,889.57（2）其他减少-原值82,300,393.86－82,300,393.86
4、期末余额-原值675,090,068.81 133,170,161.02 808,260,229.83
二、累计摊销
1、期初余额-累计摊销112,586,910.51 60,902,954.43 173,489,864.94
2、本期增加金额-累计摊销7,553,980.24 6,128,210.45 13,682,190.69（1）计提-累计摊销7,553,980.24 6,128,210.45 13,682,190.69
财务报表附注
2018年度上半年（除特别注明外，金额单位为人民币元）
77
21、生产性生物资产
项目育成种鸡
一、账面原值
1.期初数7,323,545.43
2.本期增加金额2,754,699.93
3.本期减少金额7,323,545.43
4.期末数2,754,699.93
二、累计折旧
1.期初数5,440,447.11
2.本期增加金额1,883,098.32
3.本期减少金额7,323,545.43
4.期末数－
三、减值准备
四、账面价值
1.期末账面价值2,754,699.93
2.期初账面价值1,883,098.32
22、无形资产
项目土地使用权软件及其他合计
一、账面原值
1、期初余额-原值750,555,504.10 130,838,502.57 881,394,006.67
2、本期增加金额-原值22,229,848.14 2,331,658.45 24,561,506.59（1）购置-原值22,182,603.26 2,330,824.65 23,173,919.73（2）其他增加-原值47,244.88 833.80 1,387,586.86（3）内部研发-原值－－－
（4）企业合并增加-原值－－－
3、本期减少金额-原值97,695,283.43－97,695,283.43（1）处置-原值15,394,889.57－15,394,889.57（2）其他减少-原值82,300,393.86－82,300,393.86
4、期末余额-原值675,090,068.81 133,170,161.02 808,260,229.83
二、累计摊销
1、期初余额-累计摊销112,586,910.51 60,902,954.43 173,489,864.94
2、本期增加金额-累计摊销7,553,980.24 6,128,210.45 13,682,190.69（1）计提-累计摊销7,553,980.24 6,128,210.45 13,682,190.69

厦门国贸控股集团有限公司
财务报表附注
2018年度上半年（除特别注明外，金额单位为人民币元）
78（2）其他增加-累计摊销－－－
（3）企业合并增加-累计摊
销
－－－
3、本期减少金额-累计摊销10,544,622.98－10,544,622.98（1）处置-累计摊销4,856,780.80－4,856,780.80（2）其他减少-累计摊销5,687,842.18－5,687,842.18
4、期末余额-累计摊销109,596,267.77 67,031,164.88 176,627,432.65
三、减值准备
1.期初余额-减值准备－65,447.85 65,447.85
2.本期增加金额－－－
（1）计提-减值准备－－－
（2）其他增加-减值准备－－－
3.本期减少金额－－－
（1）处置-减值准备－－－
（2）其他减少-减值准备－－－
4.期末余额-减值准备－65,447.85 65,447.85
四、账面价值
1、期末账面价值565,493,801.04 66,073,548.29 631,567,349.33
2、期初账面价值637,968,593.59 69,870,100.29 707,838,693.88
说明：
（1）期末本集团尚未办妥产权证书的土地使用权账面价值17,341,921.66元。

（2）期末本集团用于抵押贷款的土地使用权账面价值68,722,258.60元
23、开发支出
项目期初数
本期增加本期减少
期末数
内部开发支出其他增加
确认为无
形资产
计入当期损
益
智能家居管理系统1,059,269.73 524,804.46－－－1,584,074.19
石墨烯导电油墨开发及
其在射频识别天线上的
应用
610,405.45－－－－610,405.45
芝麻社区小程序52,349.03－－－－52,349.03
扒乐会80,896.66－－－－80,896.66
动漫内容分发平台422,278.52 1,743.00－－－424,021.52
中天签证通平台69,298.02 69.00－－－69,367.02
智慧消防912,867.80 -2,866.00－－－910,001.80
财务报表附注
2018年度上半年（除特别注明外，金额单位为人民币元）
78（2）其他增加-累计摊销－－－
（3）企业合并增加-累计摊
销
－－－
3、本期减少金额-累计摊销10,544,622.98－10,544,622.98（1）处置-累计摊销4,856,780.80－4,856,780.80（2）其他减少-累计摊销5,687,842.18－5,687,842.18
4、期末余额-累计摊销109,596,267.77 67,031,164.88 176,627,432.65
三、减值准备
1.期初余额-减值准备－65,447.85 65,447.85
2.本期增加金额－－－
（1）计提-减值准备－－－
（2）其他增加-减值准备－－－
3.本期减少金额－－－
（1）处置-减值准备－－－
（2）其他减少-减值准备－－－
4.期末余额-减值准备－65,447.85 65,447.85
四、账面价值
1、期末账面价值565,493,801.04 66,073,548.29 631,567,349.33
2、期初账面价值637,968,593.59 69,870,100.29 707,838,693.88
说明：
（1）期末本集团尚未办妥产权证书的土地使用权账面价值17,341,921.66元。

（2）期末本集团用于抵押贷款的土地使用权账面价值68,722,258.60元
23、开发支出
项目期初数
本期增加本期减少
期末数
内部开发支出其他增加
确认为无
形资产
计入当期损
益
智能家居管理系统1,059,269.73 524,804.46－－－1,584,074.19
石墨烯导电油墨开发及
其在射频识别天线上的
应用
610,405.45－－－－610,405.45
芝麻社区小程序52,349.03－－－－52,349.03
扒乐会80,896.66－－－－80,896.66
动漫内容分发平台422,278.52 1,743.00－－－424,021.52
中天签证通平台69,298.02 69.00－－－69,367.02
智慧消防912,867.80 -2,866.00－－－910,001.80

厦门国贸控股集团有限公司
财务报表附注
2018年度上半年（除特别注明外，金额单位为人民币元）
79
项目期初数
本期增加本期减少
期末数
内部开发支出其他增加
确认为无
形资产
计入当期损
益
福建旅游攻略330,267.58 128.00－－－330,395.58
智慧校园后勤投诉管理
系统
150,916.08 -282.00－－－150,634.08
运营商数据流量分发平
台
62,482.84－－－－62,482.84
智能门禁分屏营销平台76,636.18－－－－76,636.18
RFID鞋服供应链管理平
台与设备研发
1,788,713.63 804,065.56－－－2,592,779.19
智能WIFINVR－723,665.81－－－723,665.81
可调焦红外摄像机100
项目
－160,170.89－－160,170.89－
360度调节的摄像机项
目
－906,415.21－－906,415.21－
安尼200万卡片机项目－645,750.47－－645,750.47－
高清网络H.265摄像机
（200W）项目
－249,967.92－－249,967.92－
网络硬盘录像机的研发－443,636.76－－443,636.76－
安尼超高清摄像机
（400W像素）的研发
－409,012.83－－409,012.83－
微信矩阵动漫推广平台－274,022.06－－－274,022.06
移动积分兑换商城平台－463,391.83－－－463,391.83
10086客户端推广平台－172,995.49－－－172,995.49
道口安全远程集中监护
智控系统
－196,524.07－－－－
信达物联环境监测预警
软件
－37,720.38－－－－
信达物联监督受理系统－67,077.68－－－－
信达物联企业行政办公
系统
－1,809.45－－－－
信达物联渣土运输监管
系统
－35,377.55－－－－
信达物联综合政务办公
系统
－64,749.47－－－－
LED研发项目－1,383,620.63－－1,383,620.63－
合计5,616,381.52 7,563,570.52－－4,198,574.71 8,981,377.33
24、商誉
（1）商誉账面原值
被投资单位名称或形成商誉
的事项
期初数
本期增加本期减少
期末数
企业合并形成其他处置其他
厦门中升丰田汽车服务有限公司420,993.80－－－－420,993.80
财务报表附注
2018年度上半年（除特别注明外，金额单位为人民币元）
79
项目期初数
本期增加本期减少
期末数
内部开发支出其他增加
确认为无
形资产
计入当期损
益
福建旅游攻略330,267.58 128.00－－－330,395.58
智慧校园后勤投诉管理
系统
150,916.08 -282.00－－－150,634.08
运营商数据流量分发平
台
62,482.84－－－－62,482.84
智能门禁分屏营销平台76,636.18－－－－76,636.18
RFID鞋服供应链管理平
台与设备研发
1,788,713.63 804,065.56－－－2,592,779.19
智能WIFINVR－723,665.81－－－723,665.81
可调焦红外摄像机100
项目
－160,170.89－－160,170.89－
360度调节的摄像机项
目
－906,415.21－－906,415.21－
安尼200万卡片机项目－645,750.47－－645,750.47－
高清网络H.265摄像机
（200W）项目
－249,967.92－－249,967.92－
网络硬盘录像机的研发－443,636.76－－443,636.76－
安尼超高清摄像机
（400W像素）的研发
－409,012.83－－409,012.83－
微信矩阵动漫推广平台－274,022.06－－－274,022.06
移动积分兑换商城平台－463,391.83－－－463,391.83
10086客户端推广平台－172,995.49－－－172,995.49
道口安全远程集中监护
智控系统
－196,524.07－－－－
信达物联环境监测预警
软件
－37,720.38－－－－
信达物联监督受理系统－67,077.68－－－－
信达物联企业行政办公
系统
－1,809.45－－－－
信达物联渣土运输监管
系统
－35,377.55－－－－
信达物联综合政务办公
系统
－64,749.47－－－－
LED研发项目－1,383,620.63－－1,383,620.63－
合计5,616,381.52 7,563,570.52－－4,198,574.71 8,981,377.33
24、商誉
（1）商誉账面原值
被投资单位名称或形成商誉
的事项
期初数
本期增加本期减少
期末数
企业合并形成其他处置其他
厦门中升丰田汽车服务有限公司420,993.80－－－－420,993.80

厦门国贸控股集团有限公司
财务报表附注
2018年度上半年（除特别注明外，金额单位为人民币元）
80
被投资单位名称或形成商誉
的事项
期初数
本期增加本期减少
期末数
企业合并形成其他处置其他
厦门国贸化纤有限公司691,453.31－－－－691,453.31
厦门大邦通商汽车有限公司494,202.99－－－－494,202.99
广州启润物流有限公司3,799,532.30－－－－3,799,532.30
厦门西岸中邦汽车销售服务有限
公司
4,547,616.00－－－－4,547,616.00
海峡联合商品交易中心有限公司10,011,933.34－－－－10,011,933.34
福州凯迪汽车服务有限公司13,915,453.36－－－－13,915,453.36
泉州国贸启润汽车销售服务有限
公司
14,160,500.00－－－－14,160,500.00
国贸股份流通股股权分置流通权103,388,985.75－－－－103,388,985.75
厦门信达汽车销售服务有限公司641,821.97－－－－641,821.97
济南山和通达汽车有限公司10,087,236.90－－－－10,087,236.90
成都欣嘉物流有限公司14,866,330.16－－14,866,330.160－－
深圳市安尼数字技术有限公司37,430,866.55－－－－37,430,866.55
深圳市灏天光电有限公司17,573,469.89－－－－17,573,469.89
厦门信达中天网络科技有限公司23,431,387.19－－－－23,431,387.19
信达股份流通股股权分置流通权75,401,661.88－－－－75,401,661.88
厦门都市景象物业管理有限公司7,516,251.43－－－－7,516,251.43
厦门同集热电有限公司22,438,371.49－－－－22,438,371.49
承德融融禽业有限公司381,172.88－－－－381,172.88
秦皇岛中红三融农牧有限公司10,254,901.43－－－－10,254,901.43
唐山中红三融畜禽/融普种禽有
限公司
19,711,996.83－－－－19,711,996.83
中红普林集团有限公司2,214,394.27－－－－2,214,394.27
沧州三融食品有限公司-－－－－-
合计393,380,533.72－－14,866,330.16－378,514,203.56（2）商誉减值准备
被投资单位名称期初数本期增加本期减少期末数
深圳市安尼数字技术有限公司9,450,953.74－－9,450,953.74
说明：信达股份采用预计未来现金流现值的方法计算资产组的可收回金额。信达股份
根据管理层批准的财务预算预计上述子公司未来5年内现金流量，其后年度采用稳定的
现金流量。管理层根据过往表现及其对市场发展的预期编制上述财务预算。

25、长期待摊费用
财务报表附注
2018年度上半年（除特别注明外，金额单位为人民币元）
80
被投资单位名称或形成商誉
的事项
期初数
本期增加本期减少
期末数
企业合并形成其他处置其他
厦门国贸化纤有限公司691,453.31－－－－691,453.31
厦门大邦通商汽车有限公司494,202.99－－－－494,202.99
广州启润物流有限公司3,799,532.30－－－－3,799,532.30
厦门西岸中邦汽车销售服务有限
公司
4,547,616.00－－－－4,547,616.00
海峡联合商品交易中心有限公司10,011,933.34－－－－10,011,933.34
福州凯迪汽车服务有限公司13,915,453.36－－－－13,915,453.36
泉州国贸启润汽车销售服务有限
公司
14,160,500.00－－－－14,160,500.00
国贸股份流通股股权分置流通权103,388,985.75－－－－103,388,985.75
厦门信达汽车销售服务有限公司641,821.97－－－－641,821.97
济南山和通达汽车有限公司10,087,236.90－－－－10,087,236.90
成都欣嘉物流有限公司14,866,330.16－－14,866,330.160－－
深圳市安尼数字技术有限公司37,430,866.55－－－－37,430,866.55
深圳市灏天光电有限公司17,573,469.89－－－－17,573,469.89
厦门信达中天网络科技有限公司23,431,387.19－－－－23,431,387.19
信达股份流通股股权分置流通权75,401,661.88－－－－75,401,661.88
厦门都市景象物业管理有限公司7,516,251.43－－－－7,516,251.43
厦门同集热电有限公司22,438,371.49－－－－22,438,371.49
承德融融禽业有限公司381,172.88－－－－381,172.88
秦皇岛中红三融农牧有限公司10,254,901.43－－－－10,254,901.43
唐山中红三融畜禽/融普种禽有
限公司
19,711,996.83－－－－19,711,996.83
中红普林集团有限公司2,214,394.27－－－－2,214,394.27
沧州三融食品有限公司-－－－－-
合计393,380,533.72－－14,866,330.16－378,514,203.56（2）商誉减值准备
被投资单位名称期初数本期增加本期减少期末数
深圳市安尼数字技术有限公司9,450,953.74－－9,450,953.74
说明：信达股份采用预计未来现金流现值的方法计算资产组的可收回金额。信达股份
根据管理层批准的财务预算预计上述子公司未来5年内现金流量，其后年度采用稳定的
现金流量。管理层根据过往表现及其对市场发展的预期编制上述财务预算。

25、长期待摊费用

厦门国贸控股集团有限公司
财务报表附注
2018年度上半年（除特别注明外，金额单位为人民币元）
81
项目年初账面余额本期增加额本期摊销额
本期其他
减少额
期末账面余
额
装修及修理费126,482,773.73 38,912,032.00 15,070,871.03 3,789,331.18 146,534,603.52
租赁费用47,798,685.88 9,579,462.04 2,811,494.66－54,566,653.26
工程改造支出7,712,753.35 7,284,482.69 1,957,847.36－13,039,388.68
多层仓库1,991,848.70－995,924.22－995,924.48
版权使用费5,903,671.82 21,844.66 2,866,268.25－3,059,248.23
其他6,730,623.57 278,100.17 368,113.70－6,640,610.04
合计196,620,357.05 56,075,921.56 24,070,519.22 3,789,331.18 224,836,428.21
26、递延所得税资产和递延所得税负债
项目
期末数期初数
可抵扣/应纳税
暂时性差异
递延所得税资产
/负债
可抵扣/应纳税
暂时性差异
递延所得税资产
/负债
递延所得税资产：
资产减值准备2,644,765,911.44 652,071,911.64 2,346,398,034.35 580,013,295.03
可抵扣亏损801,841,230.89 197,589,250.32 976,268,352.56 235,970,649.62
交易性金融工具公
允价值变动
691,991,546.25 166,439,630.95 651,273,115.31 157,707,550.04
预提的工资奖金523,309,197.82 130,827,549.45 459,891,836.69 114,972,959.18
合并抵消的未实现
利润
567,709,525.94 141,927,381.49 543,434,207.64 135,858,551.87
计入其他综合收益
的可供出售金融资
产公允价值变动
36,167,332.78 8,949,483.61 3401876.41 850469.1
担保风险准备金128,780,077.03 32,195,019.26 115,221,853.62 28,805,463.41
预计负债11,445,768.01 2,678,108.27 93,474,321.95 23,019,729.51
预收房款预计毛利1,405,713,451.44 351,428,362.86 1,820,720,280.64 455,180,070.07
税法与会计差异-利
息支出
516,254,138.18 129,063,534.57 590,375,984.41 147,593,996.14
商品期货套期浮动
亏损
45,519,293.32 11,379,823.33 121,004,898.32 30,251,224.59
递延收益66,436,292.44 16,609,073.11 71,460,360.31 17,865,090.08
衍生工具公允价值
变动
43,611,618.62 10,252,140.11 69,386,388.75 16,563,826.05
工会经费及职工教
育经费
－60,125.33 4,810,578.77 1,202,644.69
存货跌价准备112,537,920.34 26,404,019.91 68,626,434.31 14,158,827.18
财务报表附注
2018年度上半年（除特别注明外，金额单位为人民币元）
81
项目年初账面余额本期增加额本期摊销额
本期其他
减少额
期末账面余
额
装修及修理费126,482,773.73 38,912,032.00 15,070,871.03 3,789,331.18 146,534,603.52
租赁费用47,798,685.88 9,579,462.04 2,811,494.66－54,566,653.26
工程改造支出7,712,753.35 7,284,482.69 1,957,847.36－13,039,388.68
多层仓库1,991,848.70－995,924.22－995,924.48
版权使用费5,903,671.82 21,844.66 2,866,268.25－3,059,248.23
其他6,730,623.57 278,100.17 368,113.70－6,640,610.04
合计196,620,357.05 56,075,921.56 24,070,519.22 3,789,331.18 224,836,428.21
26、递延所得税资产和递延所得税负债
项目
期末数期初数
可抵扣/应纳税
暂时性差异
递延所得税资产
/负债
可抵扣/应纳税
暂时性差异
递延所得税资产
/负债
递延所得税资产：
资产减值准备2,644,765,911.44 652,071,911.64 2,346,398,034.35 580,013,295.03
可抵扣亏损801,841,230.89 197,589,250.32 976,268,352.56 235,970,649.62
交易性金融工具公
允价值变动
691,991,546.25 166,439,630.95 651,273,115.31 157,707,550.04
预提的工资奖金523,309,197.82 130,827,549.45 459,891,836.69 114,972,959.18
合并抵消的未实现
利润
567,709,525.94 141,927,381.49 543,434,207.64 135,858,551.87
计入其他综合收益
的可供出售金融资
产公允价值变动
36,167,332.78 8,949,483.61 3401876.41 850469.1
担保风险准备金128,780,077.03 32,195,019.26 115,221,853.62 28,805,463.41
预计负债11,445,768.01 2,678,108.27 93,474,321.95 23,019,729.51
预收房款预计毛利1,405,713,451.44 351,428,362.86 1,820,720,280.64 455,180,070.07
税法与会计差异-利
息支出
516,254,138.18 129,063,534.57 590,375,984.41 147,593,996.14
商品期货套期浮动
亏损
45,519,293.32 11,379,823.33 121,004,898.32 30,251,224.59
递延收益66,436,292.44 16,609,073.11 71,460,360.31 17,865,090.08
衍生工具公允价值
变动
43,611,618.62 10,252,140.11 69,386,388.75 16,563,826.05
工会经费及职工教
育经费
－60,125.33 4,810,578.77 1,202,644.69
存货跌价准备112,537,920.34 26,404,019.91 68,626,434.31 14,158,827.18

厦门国贸控股集团有限公司
财务报表附注
2018年度上半年（除特别注明外，金额单位为人民币元）
82
固定资产折旧3,572,259.02 893,064.77 3,572,259.02 893,064.77
固定资产折旧计税
差
1,140,317.23 285,079.31 1,140,317.23 285,079.31
贷款损失准备8,470,313.67 2,117,578.42 6,173,417.69 1,543,354.42
其他12,694,174.36 3,173,543.55 9,711,925.26 2,427,981.32
合计7,621,960,368.78 1,884,344,680.26 7,956,346,443.24 1,965,163,826.38
递延所得税负债：
交易性金融工具公
允价值变动
957,109,098.50 235,008,237.52 667,028,278.58 164,458,053.01
非同一控制下企业
合并溢价收购股权
88,157,932.33 18,965,649.25 151,211,054.74 34,462,123.90
计入其他综合收益
的可供出售金融资
产公允价值变动
300,131,797.20 67,715,452.46 349,838,112.33 80,873,323.41
预缴税金35,566,160.99 8,891,540.25 11,526,879.10 2,881,719.78
商品期货套期浮动
盈利
48,525,320.86 12,131,330.22 119,329,254.43 29,832,313.59
衍生工具公允价值
变动
46,791,840.55 11,307,003.34 46,791,840.55 11,307,003.34
其他-10,760,346.00 -2,690,086.50 4,169,064.46 1,042,266.11
合计1,465,521,804.43 351,329,126.54 1,349,894,484.19 324,856,803.14
27、其他非流动资产
项目期末数期初数
中长期贷款73,215,349.09 76,683,464.16
预付房屋、设备款、工程款318,321,231.81 40,442,632.88
委托贷款670,610,000.00 414,760,000.00
预付土地出让金14,250,344.24 14,406,419.24
无形资产预付款－1,131,000.00
其他2,333,116.66 2,246,094.90
合计1,078,730,041.80 549,669,611.18
28、短期借款
借款类别期末数期初数
质押借款3,732,515,761.38 2,326,013,500.24
抵押借款845,114,032.61 354,278,800.00
财务报表附注
2018年度上半年（除特别注明外，金额单位为人民币元）
82
固定资产折旧3,572,259.02 893,064.77 3,572,259.02 893,064.77
固定资产折旧计税
差
1,140,317.23 285,079.31 1,140,317.23 285,079.31
贷款损失准备8,470,313.67 2,117,578.42 6,173,417.69 1,543,354.42
其他12,694,174.36 3,173,543.55 9,711,925.26 2,427,981.32
合计7,621,960,368.78 1,884,344,680.26 7,956,346,443.24 1,965,163,826.38
递延所得税负债：
交易性金融工具公
允价值变动
957,109,098.50 235,008,237.52 667,028,278.58 164,458,053.01
非同一控制下企业
合并溢价收购股权
88,157,932.33 18,965,649.25 151,211,054.74 34,462,123.90
计入其他综合收益
的可供出售金融资
产公允价值变动
300,131,797.20 67,715,452.46 349,838,112.33 80,873,323.41
预缴税金35,566,160.99 8,891,540.25 11,526,879.10 2,881,719.78
商品期货套期浮动
盈利
48,525,320.86 12,131,330.22 119,329,254.43 29,832,313.59
衍生工具公允价值
变动
46,791,840.55 11,307,003.34 46,791,840.55 11,307,003.34
其他-10,760,346.00 -2,690,086.50 4,169,064.46 1,042,266.11
合计1,465,521,804.43 351,329,126.54 1,349,894,484.19 324,856,803.14
27、其他非流动资产
项目期末数期初数
中长期贷款73,215,349.09 76,683,464.16
预付房屋、设备款、工程款318,321,231.81 40,442,632.88
委托贷款670,610,000.00 414,760,000.00
预付土地出让金14,250,344.24 14,406,419.24
无形资产预付款－1,131,000.00
其他2,333,116.66 2,246,094.90
合计1,078,730,041.80 549,669,611.18
28、短期借款
借款类别期末数期初数
质押借款3,732,515,761.38 2,326,013,500.24
抵押借款845,114,032.61 354,278,800.00

厦门国贸控股集团有限公司
财务报表附注
2018年度上半年（除特别注明外，金额单位为人民币元）
83
借款类别期末数期初数
保证借款1,938,000,000.00 2,008,494,880.00
信用借款13,423,448,217.72 8,136,432,825.31
押汇借款3,152,037,792.11 15,533,623.09
合计23,091,115,803.82 12,840,753,628.64
说明：期末，本集团无逾期未偿还的短期借款。

29、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
项目期末公允价值期初公允价值
交易性金融负债1,055,220,240.00 1,539,456,450.00
其中：贵金属租赁1,055,220,240.00 1,539,456,450.00
指定为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
147,059,000.00 47,775,000.00
合计1,202,279,240.00 1,587,231,450.00
30、衍生金融负债
项目期末数期初数
期货合约628,130,718.49 643,226,919.61
外汇合约185,635,832.20 135,664,173.30
黄金租赁配套远期合约7,612,000.00 19,304,677.26
合计821,378,550.69 798,195,770.17
31、应付票据
类别期末数期初数
银行承兑汇票5,802,100,505.76 5,291,950,670.99
商业承兑汇票373,503,071.51 —
已承兑未到期国内信用证1,107,449,661.61 783,829,475.92
已承兑未到期国际信用证2,251,032,500.71 2,861,542,321.15
合计9,534,085,739.59 8,937,322,468.06
说明：期末，本集团无已到期未支付的应付票据。

32、应付账款
项目期末数期初数
货款5,246,337,828.00 5,236,259,574.04
设备及工程款506,775,830.90 925,279,203.05
财务报表附注
2018年度上半年（除特别注明外，金额单位为人民币元）
83
借款类别期末数期初数
保证借款1,938,000,000.00 2,008,494,880.00
信用借款13,423,448,217.72 8,136,432,825.31
押汇借款3,152,037,792.11 15,533,623.09
合计23,091,115,803.82 12,840,753,628.64
说明：期末，本集团无逾期未偿还的短期借款。

29、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
项目期末公允价值期初公允价值
交易性金融负债1,055,220,240.00 1,539,456,450.00
其中：贵金属租赁1,055,220,240.00 1,539,456,450.00
指定为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
147,059,000.00 47,775,000.00
合计1,202,279,240.00 1,587,231,450.00
30、衍生金融负债
项目期末数期初数
期货合约628,130,718.49 643,226,919.61
外汇合约185,635,832.20 135,664,173.30
黄金租赁配套远期合约7,612,000.00 19,304,677.26
合计821,378,550.69 798,195,770.17
31、应付票据
类别期末数期初数
银行承兑汇票5,802,100,505.76 5,291,950,670.99
商业承兑汇票373,503,071.51 —
已承兑未到期国内信用证1,107,449,661.61 783,829,475.92
已承兑未到期国际信用证2,251,032,500.71 2,861,542,321.15
合计9,534,085,739.59 8,937,322,468.06
说明：期末，本集团无已到期未支付的应付票据。

32、应付账款
项目期末数期初数
货款5,246,337,828.00 5,236,259,574.04
设备及工程款506,775,830.90 925,279,203.05

厦门国贸控股集团有限公司
财务报表附注
2018年度上半年（除特别注明外，金额单位为人民币元）
84
其他36,502,021.80 25,422,362.30
合计5,789,615,680.70 6,186,961,139.39
其中，账龄超过1年的重要应付账款
项目期末数未偿还或未结转的原因
浙江八达建设集团有限公司21,861,867.04合同执行尚未完毕
上海闽羽实业发展有限公司7,899,981.00涉及诉讼
厦门第一建筑工程有限公司7,286,976.17合同执行尚未完毕
厦门市深港建筑装饰工程有限公
司
2,360,368.40合同执行尚未完毕
福建省工业设备安装有限公司1,579,252.65结算金额存在争议
合计39,409,192.61 —
33、预收款项
项目期末数期初数
货款6,552,798,925.81 4,637,716,465.83
预售房款8,227,456,534.42 10,464,418,393.47
预收管理费、保理费收入等21,542,254.88 21,982,101.64
其他37,711,616.42 35,449,804.23
合计14,839,509,331.53 15,159,566,765.17
账龄超过1年的重要预收款项
项目期末数未结转原因
GREENBAY-MARINE-PTE-LTD 18,941,340.89业务未完成
上海中琦贸易有限公司40,642,500.00涉及诉讼
上海弓远实业有限公司22,713,654.83涉及诉讼
云阳牧牛源实业有限公司19,268,710.13未结算
唐山市金鑫钢铁有限公司鼎丰
分公司
8,386,388.40涉及诉讼
海口琼山宇龙贸易有限公司6,475,000.00涉及诉讼
合计116,427,594.25 —
34、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬
项目期初数本期增加本期减少期末数
短期薪酬831,600,950.89 1,235,599,745.67 1,279,939,633.35 787,261,063.21
离职后福利-设定提存计划1,412,746.17 57,382,484.80 58,233,202.38 562,028.59
辞退福利58,589.10 1,859,105.31 1,859,105.31 58,589.10
财务报表附注
2018年度上半年（除特别注明外，金额单位为人民币元）
84
其他36,502,021.80 25,422,362.30
合计5,789,615,680.70 6,186,961,139.39
其中，账龄超过1年的重要应付账款
项目期末数未偿还或未结转的原因
浙江八达建设集团有限公司21,861,867.04合同执行尚未完毕
上海闽羽实业发展有限公司7,899,981.00涉及诉讼
厦门第一建筑工程有限公司7,286,976.17合同执行尚未完毕
厦门市深港建筑装饰工程有限公
司
2,360,368.40合同执行尚未完毕
福建省工业设备安装有限公司1,579,252.65结算金额存在争议
合计39,409,192.61 —
33、预收款项
项目期末数期初数
货款6,552,798,925.81 4,637,716,465.83
预售房款8,227,456,534.42 10,464,418,393.47
预收管理费、保理费收入等21,542,254.88 21,982,101.64
其他37,711,616.42 35,449,804.23
合计14,839,509,331.53 15,159,566,765.17
账龄超过1年的重要预收款项
项目期末数未结转原因
GREENBAY-MARINE-PTE-LTD 18,941,340.89业务未完成
上海中琦贸易有限公司40,642,500.00涉及诉讼
上海弓远实业有限公司22,713,654.83涉及诉讼
云阳牧牛源实业有限公司19,268,710.13未结算
唐山市金鑫钢铁有限公司鼎丰
分公司
8,386,388.40涉及诉讼
海口琼山宇龙贸易有限公司6,475,000.00涉及诉讼
合计116,427,594.25 —
34、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬
项目期初数本期增加本期减少期末数
短期薪酬831,600,950.89 1,235,599,745.67 1,279,939,633.35 787,261,063.21
离职后福利-设定提存计划1,412,746.17 57,382,484.80 58,233,202.38 562,028.59
辞退福利58,589.10 1,859,105.31 1,859,105.31 58,589.10

厦门国贸控股集团有限公司
财务报表附注
2018年度上半年（除特别注明外，金额单位为人民币元）
85
一年内到期的其他福利2,185,195.87 ——2,185,195.87
合计835,257,482.03 1,294,841,335.78 1,340,031,941.04 790,066,876.77（2）短期薪酬
项目期初数本期增加本期减少期末数
工资、奖金、津贴和补贴780,609,092.23 1,121,851,520.82 1,170,936,166.62 731,524,446.43
职工福利费248,101.45 30,558,810.08 30,009,851.16 797,060.37
社会保险费
其中：医疗保险费158,022.38 25,051,972.46 24,886,094.83 323,900.01
工伤保险费72,544.05 2,979,166.57 3,125,333.22 -73,622.60
生育保险费15,339.93 2,271,282.65 2,254,747.15 31,875.43
住房公积金270,170.39 33,426,748.73 33,496,150.94 200,768.18
工会经费和职工教育经费49,855,479.30 19,188,550.05 15,059,746.46 53,984,282.89
非货币性福利————
其他短期薪酬372,201.16 271,694.31 171,542.97 472,352.50
合计831,600,950.89 1,235,599,745.67 1,279,939,633.35 787,261,063.21（3）设定提存计划
项目期初数本期增加本期减少期末数
离职后福利－设定提存计划1,412,746.17 57,382,484.80 58,233,202.38 562,028.59
其中：基本养老保险1,066,477.08 48,422,256.36 49,438,504.59 50,228.85
失业保险47,660.58 1,949,670.97 2,002,242.53 -4,910.98
企业年金298,608.51 7,010,557.47 6,792,455.26 516,710.72
合计1,412,746.17 57,382,484.80 58,233,202.38 562,028.59
35、应付货币保证金和应付质押保证金
项目期末数期初数
应付货币保证金1,714,583,966.19 1,651,774,623.92
应付质押保证金472,897,760.00 58,821,696.00
说明：应付货币保证金系客户存放于国贸股份子公司厦门国贸期货有限公司的期货交易
保证金余额。

36、应交税费
税项期末数期初数
增值税277,721,147.20 102,954,777.91
企业所得税334,997,941.46 644,813,209.84
财务报表附注
2018年度上半年（除特别注明外，金额单位为人民币元）
85
一年内到期的其他福利2,185,195.87 ——2,185,195.87
合计835,257,482.03 1,294,841,335.78 1,340,031,941.04 790,066,876.77（2）短期薪酬
项目期初数本期增加本期减少期末数
工资、奖金、津贴和补贴780,609,092.23 1,121,851,520.82 1,170,936,166.62 731,524,446.43
职工福利费248,101.45 30,558,810.08 30,009,851.16 797,060.37
社会保险费
其中：医疗保险费158,022.38 25,051,972.46 24,886,094.83 323,900.01
工伤保险费72,544.05 2,979,166.57 3,125,333.22 -73,622.60
生育保险费15,339.93 2,271,282.65 2,254,747.15 31,875.43
住房公积金270,170.39 33,426,748.73 33,496,150.94 200,768.18
工会经费和职工教育经费49,855,479.30 19,188,550.05 15,059,746.46 53,984,282.89
非货币性福利————
其他短期薪酬372,201.16 271,694.31 171,542.97 472,352.50
合计831,600,950.89 1,235,599,745.67 1,279,939,633.35 787,261,063.21（3）设定提存计划
项目期初数本期增加本期减少期末数
离职后福利－设定提存计划1,412,746.17 57,382,484.80 58,233,202.38 562,028.59
其中：基本养老保险1,066,477.08 48,422,256.36 49,438,504.59 50,228.85
失业保险47,660.58 1,949,670.97 2,002,242.53 -4,910.98
企业年金298,608.51 7,010,557.47 6,792,455.26 516,710.72
合计1,412,746.17 57,382,484.80 58,233,202.38 562,028.59
35、应付货币保证金和应付质押保证金
项目期末数期初数
应付货币保证金1,714,583,966.19 1,651,774,623.92
应付质押保证金472,897,760.00 58,821,696.00
说明：应付货币保证金系客户存放于国贸股份子公司厦门国贸期货有限公司的期货交易
保证金余额。

36、应交税费
税项期末数期初数
增值税277,721,147.20 102,954,777.91
企业所得税334,997,941.46 644,813,209.84

厦门国贸控股集团有限公司
财务报表附注
2018年度上半年（除特别注明外，金额单位为人民币元）
86
税项期末数期初数
个人所得税13,897,775.93 14,313,190.67
土地增值税203,817,036.19 102,118,338.42
城市维护建设税2,176,986.61 4,471,617.44
房产税13,536,813.00 16,675,976.05
教育费附加770,929.00 2,054,068.47
地方教育费附加607,725.44 1,441,305.06
印花税1,534,255.48 2,622,334.05
土地使用税1,523,956.70 2,207,327.64
契税2,850,354.00 2,850,354.00
其他税种6,774,441.44 13,742,085.31
合计860,209,362.45 910,264,584.86
37、应付利息
项目期末数期初数
分期付息到期还本的长期借款利息4,016,240.29 3,240,145.36
短期借款应付利息57,000,889.63 47,650,793.28
企业债券应付利息62,528,254.91 9,791,666.66
黄金租赁利息2,116,654.19 72,619,649.32
短期融资券利息50,880,555.55 7,147,646.92
合计176,542,594.57 140,449,901.54
38、应付股利
股东名称期末数期初数
北京树军控股集团有限公司－11,000,000.00
林立强－－
普通股股利245,763,639.39 3,540,089.39
划分为权益工具的永续债股利204,708,702.43 6,440,666.67
厦门市财政局6,264,115.48 6,264,115.48
合计456,736,457.30 27,244,871.54
重要的超过1年未支付的应付股利：
股东名称应付股利余额未支付原因
厦门市财政局6,264,115.48子公司历史挂账
合计6,264,115.48－
39、其他应付款
财务报表附注
2018年度上半年（除特别注明外，金额单位为人民币元）
86
税项期末数期初数
个人所得税13,897,775.93 14,313,190.67
土地增值税203,817,036.19 102,118,338.42
城市维护建设税2,176,986.61 4,471,617.44
房产税13,536,813.00 16,675,976.05
教育费附加770,929.00 2,054,068.47
地方教育费附加607,725.44 1,441,305.06
印花税1,534,255.48 2,622,334.05
土地使用税1,523,956.70 2,207,327.64
契税2,850,354.00 2,850,354.00
其他税种6,774,441.44 13,742,085.31
合计860,209,362.45 910,264,584.86
37、应付利息
项目期末数期初数
分期付息到期还本的长期借款利息4,016,240.29 3,240,145.36
短期借款应付利息57,000,889.63 47,650,793.28
企业债券应付利息62,528,254.91 9,791,666.66
黄金租赁利息2,116,654.19 72,619,649.32
短期融资券利息50,880,555.55 7,147,646.92
合计176,542,594.57 140,449,901.54
38、应付股利
股东名称期末数期初数
北京树军控股集团有限公司－11,000,000.00
林立强－－
普通股股利245,763,639.39 3,540,089.39
划分为权益工具的永续债股利204,708,702.43 6,440,666.67
厦门市财政局6,264,115.48 6,264,115.48
合计456,736,457.30 27,244,871.54
重要的超过1年未支付的应付股利：
股东名称应付股利余额未支付原因
厦门市财政局6,264,115.48子公司历史挂账
合计6,264,115.48－
39、其他应付款

厦门国贸控股集团有限公司
财务报表附注
2018年度上半年（除特别注明外，金额单位为人民币元）
87
项目期末数期初数
押金及保证金1,107,576,818.72 617,949,363.99
非关联方往来款1,785,950,484.91 2,160,833,915.78
非合并范围内关联方往来1,936,807,272.20 1,799,728,119.47
代建工程款84,446,545.73 199,818,591.39
企业售房专户41,692,659.10 36,046,261.20
住房维修金30,522,674.91 53,116,029.10
代收暂挂款148,024,175.87 147,675,178.37
其他360,013,119.98 287,096,906.96
合计5,495,033,751.42 5,302,264,366.26
说明：账龄超过1年的重要其他应付款
债权单位名称期末数未偿还原因
厦门市天地开发建设有限公司417,480,716.46子公司少数股东往来款尚未支付
厦门三安信达融资租赁有限公司500,000,000.00往来款
应付担保保证金159,993,139.08担保保证金未到期
厦门信达信息技术投资有限公司26,532,391.32投资款
厦门安帆智能科技有限公司18,750,000.00往来款
中化美国集团公司12,855,124.97子公司少数股东往来款尚未支付
厦门鑫天和贸易有限公司11,677,195.30往来款
福建联美建设集团有限公司第二
十一项目部
9,083,089.00质保金未到期
合计1,156,371,656.13－
40、一年内到期的非流动负债
项目期末数期初数
1年内到期的长期借款1,489,326,582.93 755,608,557.32
1年内到期的应付债券500,000,000.00 999,500,000.00
1年内到期的长期应付款32,677,271.64 62,015,025.96
合计2,022,003,854.57 1,817,123,583.28（1）一年内到期的长期借款
项目期末数期初数
抵押借款440,026,582.93 216,666,584.46
保证借款145,000,000.00 231,000,000.00
信用借款904,300,000.00 307,941,972.86
合计1,489,326,582.93 755,608,557.32
财务报表附注
2018年度上半年（除特别注明外，金额单位为人民币元）
87
项目期末数期初数
押金及保证金1,107,576,818.72 617,949,363.99
非关联方往来款1,785,950,484.91 2,160,833,915.78
非合并范围内关联方往来1,936,807,272.20 1,799,728,119.47
代建工程款84,446,545.73 199,818,591.39
企业售房专户41,692,659.10 36,046,261.20
住房维修金30,522,674.91 53,116,029.10
代收暂挂款148,024,175.87 147,675,178.37
其他360,013,119.98 287,096,906.96
合计5,495,033,751.42 5,302,264,366.26
说明：账龄超过1年的重要其他应付款
债权单位名称期末数未偿还原因
厦门市天地开发建设有限公司417,480,716.46子公司少数股东往来款尚未支付
厦门三安信达融资租赁有限公司500,000,000.00往来款
应付担保保证金159,993,139.08担保保证金未到期
厦门信达信息技术投资有限公司26,532,391.32投资款
厦门安帆智能科技有限公司18,750,000.00往来款
中化美国集团公司12,855,124.97子公司少数股东往来款尚未支付
厦门鑫天和贸易有限公司11,677,195.30往来款
福建联美建设集团有限公司第二
十一项目部
9,083,089.00质保金未到期
合计1,156,371,656.13－
40、一年内到期的非流动负债
项目期末数期初数
1年内到期的长期借款1,489,326,582.93 755,608,557.32
1年内到期的应付债券500,000,000.00 999,500,000.00
1年内到期的长期应付款32,677,271.64 62,015,025.96
合计2,022,003,854.57 1,817,123,583.28（1）一年内到期的长期借款
项目期末数期初数
抵押借款440,026,582.93 216,666,584.46
保证借款145,000,000.00 231,000,000.00
信用借款904,300,000.00 307,941,972.86
合计1,489,326,582.93 755,608,557.32

厦门国贸控股集团有限公司
财务报表附注
2018年度上半年（除特别注明外，金额单位为人民币元）
88（2）一年内到期的应付债券详见本附注五之43；
（3）一年内到期的长期应付款详见本附注五之44。

41、其他流动负债
项目期末数期初数
短期融资券11,637,326,111.16 1,000,000,000.00
国债正回购112,599,380.00 54,999,560.00
担保赔偿准备金145,327,384.43 141,847,323.72
未到期责任准备金32,247,686.51 26,294,298.95
被套期项目-采购商品确定承诺27,514,166.40 4,637,775.74
待转销项税额131,657,846.24 100,761,950.97
其他金融负债5,109,567.83 510,805,512.37
期货风险准备金32,055,726.57 30,551,406.28
合计12,123,837,869.14 1,869,897,828.03
42、长期借款
项目期末数期初数
抵押借款1,711,674,931.44 1,173,730,140.66
保证借款562,970,000.00 315,000,000.00
信用借款1,887,000,000.00 1,223,057,125.95
小计4,161,644,931.44 2,711,787,266.61
减：一年内到期的长期借款1,489,326,582.93 755,608,557.32
合计2,672,318,348.51 1,956,178,709.29
43、应付债券
（1）应付债券
项目期末数期初数
人民币债券2,915,619,040.10 2,893,655,138.58
合计2,915,619,040.10 2,893,655,138.58（2）应付债券的增减变动
债券名称面值发行日期债券期限发行金额
公司债券1 CNY100元2016/3/10 5年1,700,000,000.00
中期票据1 CNY100元2015/5/14 3年500,000,000.00
中期票据2 CNY100元2015/8/10 3年500,000,000.00
财务报表附注
2018年度上半年（除特别注明外，金额单位为人民币元）
88（2）一年内到期的应付债券详见本附注五之43；
（3）一年内到期的长期应付款详见本附注五之44。

41、其他流动负债
项目期末数期初数
短期融资券11,637,326,111.16 1,000,000,000.00
国债正回购112,599,380.00 54,999,560.00
担保赔偿准备金145,327,384.43 141,847,323.72
未到期责任准备金32,247,686.51 26,294,298.95
被套期项目-采购商品确定承诺27,514,166.40 4,637,775.74
待转销项税额131,657,846.24 100,761,950.97
其他金融负债5,109,567.83 510,805,512.37
期货风险准备金32,055,726.57 30,551,406.28
合计12,123,837,869.14 1,869,897,828.03
42、长期借款
项目期末数期初数
抵押借款1,711,674,931.44 1,173,730,140.66
保证借款562,970,000.00 315,000,000.00
信用借款1,887,000,000.00 1,223,057,125.95
小计4,161,644,931.44 2,711,787,266.61
减：一年内到期的长期借款1,489,326,582.93 755,608,557.32
合计2,672,318,348.51 1,956,178,709.29
43、应付债券
（1）应付债券
项目期末数期初数
人民币债券2,915,619,040.10 2,893,655,138.58
合计2,915,619,040.10 2,893,655,138.58（2）应付债券的增减变动
债券名称面值发行日期债券期限发行金额
公司债券1 CNY100元2016/3/10 5年1,700,000,000.00
中期票据1 CNY100元2015/5/14 3年500,000,000.00
中期票据2 CNY100元2015/8/10 3年500,000,000.00

厦门国贸控股集团有限公司
财务报表附注
2018年度上半年（除特别注明外，金额单位为人民币元）
89
债券名称面值发行日期债券期限发行金额
公司债券2 CNY100元2017/3/23 5年100,000,000.00
国贸转债CNY100元2016/1/5 6年2,800,000,000.00
合计———5,600,000,000.00
应付债券（续）
债券名称期初数本期发行
按面值计
提利息
溢折价摊
销
本期偿还期末数
公司债券1 1,693,540,000.00 ——1,020,000.00 —1,694,560,000.00
中期票据1 499,500,000.00 ——500,000.00 500,000,000.00 —
中期票据2 500,000,000.00 ————500,000,000.00
公司债券2 99,419,719.81 —2,576,388.89 59,809.07 —99,479,528.88
国贸转债1,100,695,418.77 —6,383,133.53 20,997,092.45 113,000.00 1,121,579,511.22
小计3,893,155,138.58 —8,959,522.42 22,576,901.52 500,113,000.00 3,415,619,040.10
减：一年内到期的
应付债券
999,500,000.00 ————500,000,000.00
合计2,893,655,138.58 —8,959,522.42 22,576,901.52 500,113,000.00 2,915,619,040.10
说明：
（1）中期票据1系本公司2015年度第一期中期票据，代码为"1382090"，发行利率为4.15%，
按年付息；
（2）中期票据2系信达股份2015年度第一期中期票据，代码为"101560043"，发行利率
为5.00%，按年付息；
（3）公司债券1系本公司2016年面向合格投资者公开发行公司债券（第一期）；
（4）公司债券2系经中国证券监督管理委员会证监许可[2016]560号文核准，国贸股份
子公司国贸地产集团有限公司获准向合格投资者公开发行面值总额不超过15亿元的公
司债券，本次债券采用分期发行方式，国贸地产集团有限公司已于2017年3月23日完
成2017年公司债券（第一期）的公开发行工作，发行规模为人民币1亿元，期限为5年
期，票面利率为5.3%，本期债券采用单利按年计息，不计复利，每年付息一次，到期一
次还本，最后一期利息随本金的兑付一起支付，债券简称“17国地01”；
（5）经中国证券监督管理委员会证监许可[2015] 3117号文核准，国贸股份于2016年1月
5日公开发行了2800万张可转换公司债券，每张面值100元，发行总额28亿元。

可转换债券的票面利率为：第一年0.3%、第二年0.5%、第三年0.9%、第四年1.4%、第五
年1.7%、第六年2%；采用每年付息一次的付息方式，到期归还本金和最后一年利息。

本次发行的可转债的期限为自发行之日起6年，自2016年1月5日起，至2022年1月
4日止；转股期自可转债发行结束之日满6个月后的第一个交易日起至可转债到期日止，
即自2016年7月5日至2022年1月4日。可转换债券的初始转股价格为人民币9.03元/
股，由于国贸股份于2016年6月21日实施了2015年度利润分配方案，“国贸转债”转
财务报表附注
2018年度上半年（除特别注明外，金额单位为人民币元）
89
债券名称面值发行日期债券期限发行金额
公司债券2 CNY100元2017/3/23 5年100,000,000.00
国贸转债CNY100元2016/1/5 6年2,800,000,000.00
合计———5,600,000,000.00
应付债券（续）
债券名称期初数本期发行
按面值计
提利息
溢折价摊
销
本期偿还期末数
公司债券1 1,693,540,000.00 ——1,020,000.00 —1,694,560,000.00
中期票据1 499,500,000.00 ——500,000.00 500,000,000.00 —
中期票据2 500,000,000.00 ————500,000,000.00
公司债券2 99,419,719.81 —2,576,388.89 59,809.07 —99,479,528.88
国贸转债1,100,695,418.77 —6,383,133.53 20,997,092.45 113,000.00 1,121,579,511.22
小计3,893,155,138.58 —8,959,522.42 22,576,901.52 500,113,000.00 3,415,619,040.10
减：一年内到期的
应付债券
999,500,000.00 ————500,000,000.00
合计2,893,655,138.58 —8,959,522.42 22,576,901.52 500,113,000.00 2,915,619,040.10
说明：
（1）中期票据1系本公司2015年度第一期中期票据，代码为"1382090"，发行利率为4.15%，
按年付息；
（2）中期票据2系信达股份2015年度第一期中期票据，代码为"101560043"，发行利率
为5.00%，按年付息；
（3）公司债券1系本公司2016年面向合格投资者公开发行公司债券（第一期）；
（4）公司债券2系经中国证券监督管理委员会证监许可[2016]560号文核准，国贸股份
子公司国贸地产集团有限公司获准向合格投资者公开发行面值总额不超过15亿元的公
司债券，本次债券采用分期发行方式，国贸地产集团有限公司已于2017年3月23日完
成2017年公司债券（第一期）的公开发行工作，发行规模为人民币1亿元，期限为5年
期，票面利率为5.3%，本期债券采用单利按年计息，不计复利，每年付息一次，到期一
次还本，最后一期利息随本金的兑付一起支付，债券简称“17国地01”；
（5）经中国证券监督管理委员会证监许可[2015] 3117号文核准，国贸股份于2016年1月
5日公开发行了2800万张可转换公司债券，每张面值100元，发行总额28亿元。

可转换债券的票面利率为：第一年0.3%、第二年0.5%、第三年0.9%、第四年1.4%、第五
年1.7%、第六年2%；采用每年付息一次的付息方式，到期归还本金和最后一年利息。

本次发行的可转债的期限为自发行之日起6年，自2016年1月5日起，至2022年1月
4日止；转股期自可转债发行结束之日满6个月后的第一个交易日起至可转债到期日止，
即自2016年7月5日至2022年1月4日。可转换债券的初始转股价格为人民币9.03元/
股，由于国贸股份于2016年6月21日实施了2015年度利润分配方案，“国贸转债”转

厦门国贸控股集团有限公司
财务报表附注
2018年度上半年（除特别注明外，金额单位为人民币元）
90
股价格由9.03元/股调整为8.93元/股。国贸股份于2017年7月6日实施2016年度利润
分配方案，“国贸转债”转股价格由8.93元/股调整为8.81元/股。国贸股份于2018年7月
9日实施2017年度利润分配方案，自2018年7月9日起，“国贸转债”转股价格由8.81
元/股调整为8.61元/股。

自2016年7月5日起至2018年6月30日止，累计共有1,337,449,000元“国贸转债”已
转换成国贸股份股票，累计转股数为151,802,494股，占可转债转股前国贸股份已发行股
份总额的9.12%。

国贸股份本次发行的可转换公司债券为复合金融工具，同时包含金融负债成分和权益工
具成分。初始计量时先确定金融负债成分的公允价值，再从复合金融工具公允价值中扣
除负债成分的公允价值，作为权益工具成分的公允价值。本次发行可转债发生的交易费
用，在金融负债成分和权益工具成分之间按照各自占总发行价款的比例进行分摊。截至
2018年6月30日，金融负债成分的期末摊余成本为1,340,409,509.29元。截至2018年6
月30日，本集团持有子公司国贸股份发行的可转换公司债券257,670,000元，在合并层
面进行抵消，因此合并后金融负债成分的期末摊余成本为1,121,579,511.2元。

44、长期应付款
项目期末数期初数
待转销项税163,952,764.08 152,180,626.04
起租保证金144,761,643.36 135,887,973.03
离休人员托管费36,342,069.40 36,612,581.40
政府拨入业务周转金10,876,000.00 1,000,000.00
融资租赁28,500,000.00 —
小计384,432,476.84 325,681,180.47
减：一年内到期长期应付款32,677,271.64 62,015,025.96
合计351,755,205.20 263,666,154.51
45、长期应付职工薪酬
项目期末数期初数
其他长期福利47,184,068.59 57,764,798.04
减：一年内到期的长期应付职工薪酬9,679,070.68 16,420,047.25
合计37,504,997.91 41,344,750.79
46、专项应付款
项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因
改革改制统筹金4,473,649.22－174,736.08 4,298,913.14说明（1）
土地批租资金8,560,252.98－－8,560,252.98说明（2）
2008年服务业发展
引导资金项目投资
126,399.82－－126,399.82－
财务报表附注
2018年度上半年（除特别注明外，金额单位为人民币元）
90
股价格由9.03元/股调整为8.93元/股。国贸股份于2017年7月6日实施2016年度利润
分配方案，“国贸转债”转股价格由8.93元/股调整为8.81元/股。国贸股份于2018年7月
9日实施2017年度利润分配方案，自2018年7月9日起，“国贸转债”转股价格由8.81
元/股调整为8.61元/股。

自2016年7月5日起至2018年6月30日止，累计共有1,337,449,000元“国贸转债”已
转换成国贸股份股票，累计转股数为151,802,494股，占可转债转股前国贸股份已发行股
份总额的9.12%。

国贸股份本次发行的可转换公司债券为复合金融工具，同时包含金融负债成分和权益工
具成分。初始计量时先确定金融负债成分的公允价值，再从复合金融工具公允价值中扣
除负债成分的公允价值，作为权益工具成分的公允价值。本次发行可转债发生的交易费
用，在金融负债成分和权益工具成分之间按照各自占总发行价款的比例进行分摊。截至
2018年6月30日，金融负债成分的期末摊余成本为1,340,409,509.29元。截至2018年6
月30日，本集团持有子公司国贸股份发行的可转换公司债券257,670,000元，在合并层
面进行抵消，因此合并后金融负债成分的期末摊余成本为1,121,579,511.2元。

44、长期应付款
项目期末数期初数
待转销项税163,952,764.08 152,180,626.04
起租保证金144,761,643.36 135,887,973.03
离休人员托管费36,342,069.40 36,612,581.40
政府拨入业务周转金10,876,000.00 1,000,000.00
融资租赁28,500,000.00 —
小计384,432,476.84 325,681,180.47
减：一年内到期长期应付款32,677,271.64 62,015,025.96
合计351,755,205.20 263,666,154.51
45、长期应付职工薪酬
项目期末数期初数
其他长期福利47,184,068.59 57,764,798.04
减：一年内到期的长期应付职工薪酬9,679,070.68 16,420,047.25
合计37,504,997.91 41,344,750.79
46、专项应付款
项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因
改革改制统筹金4,473,649.22－174,736.08 4,298,913.14说明（1）
土地批租资金8,560,252.98－－8,560,252.98说明（2）
2008年服务业发展
引导资金项目投资
126,399.82－－126,399.82－

厦门国贸控股集团有限公司
财务报表附注
2018年度上半年（除特别注明外，金额单位为人民币元）
91
项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因
合计13,160,302.02－174,736.08 12,985,565.94－
说明：
（1）根据厦门市人民政府国有资产监督管理委员会、厦门市建设与管理局2008年
2月27日出具的“关于厦门城建国有资产投资有限公司产权划转厦门顺承资产管
理有限公司管理问题的通知”（厦国资产【2008】40号），孙公司顺承资产于2008年
3月收到厦门市城建国有资产投资有限公司转款1000万元，账挂专项应付款，涉及
款项使用须经市国资委批准后，按程序作相关账务处理。

（2）国贸中顺孙公司厦门燃料总公司1993年因杏林煤场用地批租由厦门土地批租
办下拨的土地批租款。

47、预计负债
项目期初数期初数形成原因
未决诉讼4,612,430.62 89,985,812.15详见说明
售后维修费1,833,337.39 3,488,509.80－
其他5,000,000.00－－
合计11,445,768.01 93,474,321.95－
说明：期末未决诉讼事项说明详见国贸股份2018年8月29日公告的《2018年半年
度报告》。

48、递延收益
项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因
政府补助123,124,329.23 17,316,134.94 19,922,848.24 120,517,615.93详见说明
车辆终身保养费40,893,645.72 10,115,370.00 2,813,679.42 48,195,336.30
依据跟客户签订的车
辆终身保养合同预收
的保养费，应在合同
期或提供服务期间分
摊进入营业收入。

合计164,017,974.95 27,431,504.94 22,736,527.66 168,712,952.23－
说明：计入递延收益的政府补助详见附注十一、4。

49、其他非流动负债
项目期末数期初数
固定资产清理－－
50、实收资本
投资者名称期初数本期增加本期减少期末数
财务报表附注
2018年度上半年（除特别注明外，金额单位为人民币元）
91
项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因
合计13,160,302.02－174,736.08 12,985,565.94－
说明：
（1）根据厦门市人民政府国有资产监督管理委员会、厦门市建设与管理局2008年
2月27日出具的“关于厦门城建国有资产投资有限公司产权划转厦门顺承资产管
理有限公司管理问题的通知”（厦国资产【2008】40号），孙公司顺承资产于2008年
3月收到厦门市城建国有资产投资有限公司转款1000万元，账挂专项应付款，涉及
款项使用须经市国资委批准后，按程序作相关账务处理。

（2）国贸中顺孙公司厦门燃料总公司1993年因杏林煤场用地批租由厦门土地批租
办下拨的土地批租款。

47、预计负债
项目期初数期初数形成原因
未决诉讼4,612,430.62 89,985,812.15详见说明
售后维修费1,833,337.39 3,488,509.80－
其他5,000,000.00－－
合计11,445,768.01 93,474,321.95－
说明：期末未决诉讼事项说明详见国贸股份2018年8月29日公告的《2018年半年
度报告》。

48、递延收益
项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因
政府补助123,124,329.23 17,316,134.94 19,922,848.24 120,517,615.93详见说明
车辆终身保养费40,893,645.72 10,115,370.00 2,813,679.42 48,195,336.30
依据跟客户签订的车
辆终身保养合同预收
的保养费，应在合同
期或提供服务期间分
摊进入营业收入。

合计164,017,974.95 27,431,504.94 22,736,527.66 168,712,952.23－
说明：计入递延收益的政府补助详见附注十一、4。

49、其他非流动负债
项目期末数期初数
固定资产清理－－
50、实收资本
投资者名称期初数本期增加本期减少期末数

厦门国贸控股集团有限公司
财务报表附注
2018年度上半年（除特别注明外，金额单位为人民币元）
92
投资金额比例%投资金额比例%
国家资本金1,659,900,000.00 100.00－－1,659,900,000.00 100.00
51、其他权益工具
（1）期末发行在外的永续债其他金融工具变动情况表
发行在外的
金融工具
期初数本期增加本期减少期末数
数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值
兴业国际信
托永续债1－1,000,000,000.00－－－－－1,000,000,000.00
建设银行永
续债
－1,539,000,000.00－
－
－1,539,000,000.00－－
兴业国际信
托永续债2－1,500,000,000.00－
－
－1,500,000,000.00－－
17厦贸Y1－498,113,207.55－－－－－498,113,207.55
18厦01－－－
2,490,566,037.74－－2,490,566,037.74
合计－4,537,113,207.55－2,490,566,037.74－3,039,000,000.00－3,988,679,245.29
说明：本集团本期发行的永续债不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不
利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务，亦无须通过公司自身权益工具
结算，满足《企业会计准则第37号-金融工具列报》以及《金融负债与权益工具的区分
及相关会计处理规定》关于权益工具的确认条件，故分类为权益工具。

（2）期末发行在外的永续债基本情况
项目发行时间会计分类
初始基准
年利率
金额
到期日或
续期情况
兴业国际信托永续债1 2016/11/30权益工具4.60% 1,000,000,000.00
“3+N”

年
建设银行永续债2016/12/15权益工具4.60% 1,700,000,000.00
“2+N”

年
兴业国际信托永续债2 2016/12/23权益工具4.75% 1,500,000,000.00
“2+N”

年
17厦贸Y1 2017/7/19权益工具5.30% 500,000,000.00
“3+N”

年
18厦贸Y1 2018/4/13权益工具5.80% 2,500,000,000.00
“3+N”

年
合计－－－7,200,000,000.00－
52、资本公积
项目期初数本期增加本期减少期末数
其他资本公积130,232,718.78 3,283,917.81 592,016.87 132,924,619.72（1）本期资本公积增加3,283,917.81元，主要系子公司国贸教育接受无偿划转幼儿园所
致。

财务报表附注
2018年度上半年（除特别注明外，金额单位为人民币元）
92
投资金额比例%投资金额比例%
国家资本金1,659,900,000.00 100.00－－1,659,900,000.00 100.00
51、其他权益工具
（1）期末发行在外的永续债其他金融工具变动情况表
发行在外的
金融工具
期初数本期增加本期减少期末数
数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值
兴业国际信
托永续债1－1,000,000,000.00－－－－－1,000,000,000.00
建设银行永
续债
－1,539,000,000.00－
－
－1,539,000,000.00－－
兴业国际信
托永续债2－1,500,000,000.00－
－
－1,500,000,000.00－－
17厦贸Y1－498,113,207.55－－－－－498,113,207.55
18厦01－－－
2,490,566,037.74－－2,490,566,037.74
合计－4,537,113,207.55－2,490,566,037.74－3,039,000,000.00－3,988,679,245.29
说明：本集团本期发行的永续债不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不
利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务，亦无须通过公司自身权益工具
结算，满足《企业会计准则第37号-金融工具列报》以及《金融负债与权益工具的区分
及相关会计处理规定》关于权益工具的确认条件，故分类为权益工具。

（2）期末发行在外的永续债基本情况
项目发行时间会计分类
初始基准
年利率
金额
到期日或
续期情况
兴业国际信托永续债1 2016/11/30权益工具4.60% 1,000,000,000.00
“3+N”

年
建设银行永续债2016/12/15权益工具4.60% 1,700,000,000.00
“2+N”

年
兴业国际信托永续债2 2016/12/23权益工具4.75% 1,500,000,000.00
“2+N”

年
17厦贸Y1 2017/7/19权益工具5.30% 500,000,000.00
“3+N”

年
18厦贸Y1 2018/4/13权益工具5.80% 2,500,000,000.00
“3+N”

年
合计－－－7,200,000,000.00－
52、资本公积
项目期初数本期增加本期减少期末数
其他资本公积130,232,718.78 3,283,917.81 592,016.87 132,924,619.72（1）本期资本公积增加3,283,917.81元，主要系子公司国贸教育接受无偿划转幼儿园所
致。


厦门国贸控股集团有限公司
财务报表附注
2018年度上半年（除特别注明外，金额单位为人民币元）
93（2）本期资本公积减少592,016.87元，系子公司资本公积变动，本公司按比例确认的
资本公积变动。

财务报表附注
2018年度上半年（除特别注明外，金额单位为人民币元）
93（2）本期资本公积减少592,016.87元，系子公司资本公积变动，本公司按比例确认的
资本公积变动。


厦门国贸控股集团有限公司
财务报表附注
2018年度上半年（除特别注明外，金额单位为人民币元）
94
53、其他综合收益
项目
期初数
（1）
本期发生金额期末数
（3）=（1）+
（2）本期所得税前
发生额
减：前期计入其
他综合收益当期
转入损益
减：所得税费
用
税后归属于
母公司
（2）
税后归属于
少数股东
一、以后不能重分类进损益的其他综合收益－－－－－－－
二、以后将重分类进损益的其他综合收益60,530,539.64 -115,856,252.09－-29,867,590.15 -40,637,152.72 -45,351,509.22 19,893,386.92
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进
损益的其他综合收益中享有的份额
-33,224,239.32 -36,364,329.44－－-11,668,335.00 -24,695,994.44 -44,892,574.32
2.可供出售金融资产公允价值变动损益103,610,781.70 -99,420,759.90－-29,867,590.15 -35,332,417.43 -34,220,752.32 68,278,364.27
3.外币财务报表折算差额-9,856,002.74 19,928,837.25－－6,363,599.71 13,565,237.54 -3,492,403.03
其他综合收益合计60,530,539.64 -115,856,252.09－-29,867,590.15 -40,637,152.72 -45,351,509.22 19,893,386.92
财务报表附注
2018年度上半年（除特别注明外，金额单位为人民币元）
94
53、其他综合收益
项目
期初数
（1）
本期发生金额期末数
（3）=（1）+
（2）本期所得税前
发生额
减：前期计入其
他综合收益当期
转入损益
减：所得税费
用
税后归属于
母公司
（2）
税后归属于
少数股东
一、以后不能重分类进损益的其他综合收益－－－－－－－
二、以后将重分类进损益的其他综合收益60,530,539.64 -115,856,252.09－-29,867,590.15 -40,637,152.72 -45,351,509.22 19,893,386.92
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进
损益的其他综合收益中享有的份额
-33,224,239.32 -36,364,329.44－－-11,668,335.00 -24,695,994.44 -44,892,574.32
2.可供出售金融资产公允价值变动损益103,610,781.70 -99,420,759.90－-29,867,590.15 -35,332,417.43 -34,220,752.32 68,278,364.27
3.外币财务报表折算差额-9,856,002.74 19,928,837.25－－6,363,599.71 13,565,237.54 -3,492,403.03
其他综合收益合计60,530,539.64 -115,856,252.09－-29,867,590.15 -40,637,152.72 -45,351,509.22 19,893,386.92

厦门国贸控股集团有限公司
财务报表附注
2018年度上半年（除特别注明外，金额单位为人民币元）
95
54、专项储备
项目期初数本期增加本期减少期末数
安全生产费81,743.10 22,445.56 4,955.94 99,232.72
55、一般风险准备
项目期初数本期增加本期减少期末数
一般风险准备7,761,061.83 472,084.11－8,233,145.94
56、未分配利润
项目本期发生额上期发生额
调整前上期末未分配利润1,837,864,563.49 1,344,231,794.82
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）－－
调整后期初未分配利润1,837,864,563.49 1,344,231,794.82
加：本期归属于母公司所有者的净利润296,921,240.75 425,339,060.73
减：提取一般风险准备－－
减：对所有者的分配135,090,000.00 28,900,000.00
减：支付永续债利息128,310,714.60 99,501,111.11
减：其他－82,215,633.68
期末未分配利润1,871,385,089.64 1,558,954,110.76
57、营业收入、营业成本
业务名称
本期发生额上期发生额
营业收入营业成本营业收入营业成本
供应链管理103,311,614,329.57 101,270,160,994.33 82,697,790,599.98 81,392,773,480.05
房地产及配套服务5,597,647,300.00 3,302,445,300.00 4,308,255,343.07 2,859,633,859.43
制造业2,751,134,200.00 2,477,648,400.00 2,412,805,672.72 2,143,840,714.64
金融服务5,371,528,500.00 4,928,676,700.00 6,971,925,378.10 6,313,909,280.64
合计117,031,924,329.57 111,978,931,394.33 96,390,776,993.87 92,710,157,334.76
58、税金及附加
项目本期发生额上期发生额
营业税44,707,223.00 63,984,079.11
土地增值税361,007,061.17 486,291,693.16
城市建设维护税30,753,979.41 26,966,137.85
教育费附加13,967,665.28 12,101,899.27
财务报表附注
2018年度上半年（除特别注明外，金额单位为人民币元）
95
54、专项储备
项目期初数本期增加本期减少期末数
安全生产费81,743.10 22,445.56 4,955.94 99,232.72
55、一般风险准备
项目期初数本期增加本期减少期末数
一般风险准备7,761,061.83 472,084.11－8,233,145.94
56、未分配利润
项目本期发生额上期发生额
调整前上期末未分配利润1,837,864,563.49 1,344,231,794.82
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）－－
调整后期初未分配利润1,837,864,563.49 1,344,231,794.82
加：本期归属于母公司所有者的净利润296,921,240.75 425,339,060.73
减：提取一般风险准备－－
减：对所有者的分配135,090,000.00 28,900,000.00
减：支付永续债利息128,310,714.60 99,501,111.11
减：其他－82,215,633.68
期末未分配利润1,871,385,089.64 1,558,954,110.76
57、营业收入、营业成本
业务名称
本期发生额上期发生额
营业收入营业成本营业收入营业成本
供应链管理103,311,614,329.57 101,270,160,994.33 82,697,790,599.98 81,392,773,480.05
房地产及配套服务5,597,647,300.00 3,302,445,300.00 4,308,255,343.07 2,859,633,859.43
制造业2,751,134,200.00 2,477,648,400.00 2,412,805,672.72 2,143,840,714.64
金融服务5,371,528,500.00 4,928,676,700.00 6,971,925,378.10 6,313,909,280.64
合计117,031,924,329.57 111,978,931,394.33 96,390,776,993.87 92,710,157,334.76
58、税金及附加
项目本期发生额上期发生额
营业税44,707,223.00 63,984,079.11
土地增值税361,007,061.17 486,291,693.16
城市建设维护税30,753,979.41 26,966,137.85
教育费附加13,967,665.28 12,101,899.27

厦门国贸控股集团有限公司
财务报表附注
2018年度上半年（除特别注明外，金额单位为人民币元）
96
项目本期发生额上期发生额
地方教育附加9,291,436.15 8,050,554.77
防洪费1,313,387.10 726,732.11
房产税25,486,120.56 17,766,784.02
土地使用税9,611,368.70 9,578,281.35
印花税32,686,803.76 30,903,886.17
其他2,119,702.74 924,547.21
合计530,944,747.87 657,294,595.02
说明：各项税金及附加的计缴标准详见附注四、税项。

59、销售费用
项目本期发生额上期发生额
人员费用559,520,164.85 474,231,379.97
销售营运费用300,773,763.62 191,302,113.39
广告及宣传费用41,111,134.96 33,598,545.88
折旧与摊销33,916,762.42 38,835,594.87
房屋租赁费53,225,604.29 41,177,205.32
保险费21,040,123.60 20,979,263.87
税金—432,804.01
包装费6,440,160.75 3,918,451.40
仓储、港杂运杂费69,330,102.21 49,022,037.35
其他87,273,469.93 110,258,344.66
合计1,172,631,286.63 963,755,740.72
60、管理费用
项目本期发生额上期发生额
人员费用246,447,932.82 214,547,957.32
管理运营费用15,764,476.88 14,983,444.36
折旧与摊销58,823,771.44 64,680,527.89
税金—970,509.10
咨询与中介费用22,977,905.18 21,204,632.31
差旅及市内交通费用11,176,145.82 8,829,061.65
广告及信息费4,577,248.58 4,450,349.21
租赁费11,842,888.47 14,342,723.55
研发费用33,827,993.36 26,446,475.01
财务报表附注
2018年度上半年（除特别注明外，金额单位为人民币元）
96
项目本期发生额上期发生额
地方教育附加9,291,436.15 8,050,554.77
防洪费1,313,387.10 726,732.11
房产税25,486,120.56 17,766,784.02
土地使用税9,611,368.70 9,578,281.35
印花税32,686,803.76 30,903,886.17
其他2,119,702.74 924,547.21
合计530,944,747.87 657,294,595.02
说明：各项税金及附加的计缴标准详见附注四、税项。

59、销售费用
项目本期发生额上期发生额
人员费用559,520,164.85 474,231,379.97
销售营运费用300,773,763.62 191,302,113.39
广告及宣传费用41,111,134.96 33,598,545.88
折旧与摊销33,916,762.42 38,835,594.87
房屋租赁费53,225,604.29 41,177,205.32
保险费21,040,123.60 20,979,263.87
税金—432,804.01
包装费6,440,160.75 3,918,451.40
仓储、港杂运杂费69,330,102.21 49,022,037.35
其他87,273,469.93 110,258,344.66
合计1,172,631,286.63 963,755,740.72
60、管理费用
项目本期发生额上期发生额
人员费用246,447,932.82 214,547,957.32
管理运营费用15,764,476.88 14,983,444.36
折旧与摊销58,823,771.44 64,680,527.89
税金—970,509.10
咨询与中介费用22,977,905.18 21,204,632.31
差旅及市内交通费用11,176,145.82 8,829,061.65
广告及信息费4,577,248.58 4,450,349.21
租赁费11,842,888.47 14,342,723.55
研发费用33,827,993.36 26,446,475.01

厦门国贸控股集团有限公司
财务报表附注
2018年度上半年（除特别注明外，金额单位为人民币元）
97
项目本期发生额上期发生额
其他10,405,365.86 32,040,102.33
合计415,843,728.41 402,495,782.73
61、财务费用
项目本期发生额上期发生额
利息支出899,825,574.91 663,674,703.08
减：利息收入44,060,953.04 49,903,002.45
减：利息资本化40,653,586.36 37,084,525.44
汇兑损益68,674,076.82 -84,047,631.11
手续费及其他94,971,300.32 73,845,302.14
合计978,756,412.65 566,484,846.22
62、资产减值损失
项目本期发生额上期发生额
坏账损失257,714,304.96 195,279,213.15
存货跌价损失236,442,941.98 341,277,434.29
可供出售金融资产减值损失—16,000,000.00
贷款损失准备金17,505,904.97 12,028,225.23
长期应收款减值损失3,494,645.56 5,660,200.84
期货风险准备金1,504,320.29 1,645,065.99
应收保理款损失准备13,004,945.67 —
合计529,667,063.43 571,890,139.50
63、公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产-109,049,708.79 361,730,729.44
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益199,118,242.57 394,794,265.58
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债228,059,369.13 -87,766,334.08
套期损益-10,119,979.52－
合计108,889,680.82 273,964,395.36
64、投资收益
项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益118,756,607.12 135,797,692.60
财务报表附注
2018年度上半年（除特别注明外，金额单位为人民币元）
97
项目本期发生额上期发生额
其他10,405,365.86 32,040,102.33
合计415,843,728.41 402,495,782.73
61、财务费用
项目本期发生额上期发生额
利息支出899,825,574.91 663,674,703.08
减：利息收入44,060,953.04 49,903,002.45
减：利息资本化40,653,586.36 37,084,525.44
汇兑损益68,674,076.82 -84,047,631.11
手续费及其他94,971,300.32 73,845,302.14
合计978,756,412.65 566,484,846.22
62、资产减值损失
项目本期发生额上期发生额
坏账损失257,714,304.96 195,279,213.15
存货跌价损失236,442,941.98 341,277,434.29
可供出售金融资产减值损失—16,000,000.00
贷款损失准备金17,505,904.97 12,028,225.23
长期应收款减值损失3,494,645.56 5,660,200.84
期货风险准备金1,504,320.29 1,645,065.99
应收保理款损失准备13,004,945.67 —
合计529,667,063.43 571,890,139.50
63、公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产-109,049,708.79 361,730,729.44
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益199,118,242.57 394,794,265.58
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债228,059,369.13 -87,766,334.08
套期损益-10,119,979.52－
合计108,889,680.82 273,964,395.36
64、投资收益
项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益118,756,607.12 135,797,692.60

厦门国贸控股集团有限公司
财务报表附注
2018年度上半年（除特别注明外，金额单位为人民币元）
98
处置长期股权投资产生的投资收益32,084,656.11 5729568.49
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产持有期间取得的投资收益
8,855,973.30 43,488,082.90
持有至到期投资持有期间取得的投资收益－－
可供出售金融资产持有期间取得的投资收益30,311,394.96 26,775,650.62
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产取得的投资收益
170,776,736.86 843,691,907.19
处置可供出售金融资产取得的投资收益49,444,756.19 1891380.11
理财产品收益109,231,859.56 97,691,440.91
其他19,879,367.77 30,821,907.35
合计539,341,351.87 1,185,887,630.17
65、资产处置收益
项目本期发生额上期发生额
固定资产处置利得（损失以“-”号填
列）
44,960,263.59 -2,355,421.87
无形资产处置利得（损失以“-”号填
列）
－270,000.00
合计44,960,263.59 -2,085,421.87
66、其他收益
补助项目（产生其他收益的来
源）
本期发生额上期发生额与资产相关/与收益相关
政府补助91,555,763.80 97,796,669.90与收益相关
政府补助7,158,884.99 1,592,130.34与资产相关
合计98,714,648.79 99,388,800.24－
说明：政府补助的具体信息，详见附注十一、4。

67、营业外收入
项目本期发生额上期发生额
计入当期非经常
性损益的金额
无需支付的款项1,737,049.74 11,443,951.87 1,737,049.74
政府补助-与日常活动无关—1,500,000.00 18,553,616.19
赔偿及违约金收入27,351,675.29 21,055,695.90 27,351,675.29
罚款收入11,635.84 5,415,500.52 11,635.84
债权处置净收益1,000,000.00 —1,000,000.00
财务支持获得的补偿3,833,167.99 ——
财务报表附注
2018年度上半年（除特别注明外，金额单位为人民币元）
98
处置长期股权投资产生的投资收益32,084,656.11 5729568.49
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产持有期间取得的投资收益
8,855,973.30 43,488,082.90
持有至到期投资持有期间取得的投资收益－－
可供出售金融资产持有期间取得的投资收益30,311,394.96 26,775,650.62
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产取得的投资收益
170,776,736.86 843,691,907.19
处置可供出售金融资产取得的投资收益49,444,756.19 1891380.11
理财产品收益109,231,859.56 97,691,440.91
其他19,879,367.77 30,821,907.35
合计539,341,351.87 1,185,887,630.17
65、资产处置收益
项目本期发生额上期发生额
固定资产处置利得（损失以“-”号填
列）
44,960,263.59 -2,355,421.87
无形资产处置利得（损失以“-”号填
列）
－270,000.00
合计44,960,263.59 -2,085,421.87
66、其他收益
补助项目（产生其他收益的来
源）
本期发生额上期发生额与资产相关/与收益相关
政府补助91,555,763.80 97,796,669.90与收益相关
政府补助7,158,884.99 1,592,130.34与资产相关
合计98,714,648.79 99,388,800.24－
说明：政府补助的具体信息，详见附注十一、4。

67、营业外收入
项目本期发生额上期发生额
计入当期非经常
性损益的金额
无需支付的款项1,737,049.74 11,443,951.87 1,737,049.74
政府补助-与日常活动无关—1,500,000.00 18,553,616.19
赔偿及违约金收入27,351,675.29 21,055,695.90 27,351,675.29
罚款收入11,635.84 5,415,500.52 11,635.84
债权处置净收益1,000,000.00 —1,000,000.00
财务支持获得的补偿3,833,167.99 ——

厦门国贸控股集团有限公司
财务报表附注
2018年度上半年（除特别注明外，金额单位为人民币元）
99
项目本期发生额上期发生额
计入当期非经常
性损益的金额
债务重组利得70,193.09 —70,193.09
增值税节税收益1,378,093.79 —1,378,093.79
其他9,005,384.04 10,998,494.92 9,005,384.04
合计44,387,199.78 44,998,142.68 59,107,647.98
说明：采用总额法计入当期损益的政府补助情况详见附注十一、4。

68、营业外支出
项目本期发生额上期发生额
计入当期非经常
性损益的金额
非流动资产处置损失合计118,233.07 331,823.63 118,233.07
罚款及滞纳金支出1,947,424.65 5,128,541.23 1,947,424.50
捐赠及赞助支出530,192.00 5,269,535.45 530,192.00
违约金、赔偿金502,351.65 4,154,016.84 502,351.65
预计负债41,971,230.42 ——
财务支持损失—497,253,800.42 —
其他7,389,441.49 2,380,662.45 7,389,441.49
合计52,458,873.28 514,518,380.02 10,487,642.71
69、所得税费用
项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用501,638,671.45 715,746,869.62
递延所得税调整128,548,354.98 -281,660,547.23
合计630,187,026.43 434,086,322.39
70、现金流量表项目注释
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
项目本期发生额上期发生额
收到其他往来款3,665,396,243.85 678,552,248.53
收到期货保证金552,567,248.46 629,939,450.68
收回长期应收款租金本金－63,610,000.00
赔偿金违约金及罚款收入及其他款项37,898,839.97 4,983,875.90
收到意向金与定金、押金、保证金300,546,979.65 249,826,069.52
典当贷款424,409,508.65 —
财务报表附注
2018年度上半年（除特别注明外，金额单位为人民币元）
99
项目本期发生额上期发生额
计入当期非经常
性损益的金额
债务重组利得70,193.09 —70,193.09
增值税节税收益1,378,093.79 —1,378,093.79
其他9,005,384.04 10,998,494.92 9,005,384.04
合计44,387,199.78 44,998,142.68 59,107,647.98
说明：采用总额法计入当期损益的政府补助情况详见附注十一、4。

68、营业外支出
项目本期发生额上期发生额
计入当期非经常
性损益的金额
非流动资产处置损失合计118,233.07 331,823.63 118,233.07
罚款及滞纳金支出1,947,424.65 5,128,541.23 1,947,424.50
捐赠及赞助支出530,192.00 5,269,535.45 530,192.00
违约金、赔偿金502,351.65 4,154,016.84 502,351.65
预计负债41,971,230.42 ——
财务支持损失—497,253,800.42 —
其他7,389,441.49 2,380,662.45 7,389,441.49
合计52,458,873.28 514,518,380.02 10,487,642.71
69、所得税费用
项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用501,638,671.45 715,746,869.62
递延所得税调整128,548,354.98 -281,660,547.23
合计630,187,026.43 434,086,322.39
70、现金流量表项目注释
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
项目本期发生额上期发生额
收到其他往来款3,665,396,243.85 678,552,248.53
收到期货保证金552,567,248.46 629,939,450.68
收回长期应收款租金本金－63,610,000.00
赔偿金违约金及罚款收入及其他款项37,898,839.97 4,983,875.90
收到意向金与定金、押金、保证金300,546,979.65 249,826,069.52
典当贷款424,409,508.65 —

厦门国贸控股集团有限公司
财务报表附注
2018年度上半年（除特别注明外，金额单位为人民币元）
100
项目本期发生额上期发生额
收回小额贷款—137,811,886.00
其他1,348,417,461.30 1,190,561,121.74
合计6,329,236,281.88 2,955,284,652.37（2）支付的其他与经营活动有关的现金
项目本期发生额上期发生额
费用及其他支出付现1,235,983,681.63 597,640,005.53
支付其他往来3,473,856,462.58 81,140,243.53
各项保证金支出889,669,374.54 211,712,182.84
支付期货保证金779,840,893.18 684,624,143.60
典当贷款及委托银行贷款5,827,324.80 1,372,751,688.52
发放保理款及小额贷款348,186,540.14 455,611,308.11
其他352,399,845.38 755,946,790.90
合计7,085,764,122.25 4,159,426,363.03（3）收到的其他与投资活动有关的现金
项目本期发生额上期发生额
赎回理财产品258,000,000.00 157,440,000.00
投资意向保证金－5,000,000.00
收回融资租赁本金－－
理财产品收益1,061,137.18－
其他150,508,920.14 6,559,861.00
合计409,570,057.32 168,999,861.00（4）支付的其他与投资活动有关的现金
项目本期发生额上期发生额
购买理财产品259,121,094.67 127,485,400.30
投资保证金－5,000,000.00
关联方资金拆借－－
不再纳入合并范围子公司期末现金转出264,672.10－
其他54,228,937.58 11,460.96
合计313,614,704.35 132,496,861.26（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
财务报表附注
2018年度上半年（除特别注明外，金额单位为人民币元）
100
项目本期发生额上期发生额
收回小额贷款—137,811,886.00
其他1,348,417,461.30 1,190,561,121.74
合计6,329,236,281.88 2,955,284,652.37（2）支付的其他与经营活动有关的现金
项目本期发生额上期发生额
费用及其他支出付现1,235,983,681.63 597,640,005.53
支付其他往来3,473,856,462.58 81,140,243.53
各项保证金支出889,669,374.54 211,712,182.84
支付期货保证金779,840,893.18 684,624,143.60
典当贷款及委托银行贷款5,827,324.80 1,372,751,688.52
发放保理款及小额贷款348,186,540.14 455,611,308.11
其他352,399,845.38 755,946,790.90
合计7,085,764,122.25 4,159,426,363.03（3）收到的其他与投资活动有关的现金
项目本期发生额上期发生额
赎回理财产品258,000,000.00 157,440,000.00
投资意向保证金－5,000,000.00
收回融资租赁本金－－
理财产品收益1,061,137.18－
其他150,508,920.14 6,559,861.00
合计409,570,057.32 168,999,861.00（4）支付的其他与投资活动有关的现金
项目本期发生额上期发生额
购买理财产品259,121,094.67 127,485,400.30
投资保证金－5,000,000.00
关联方资金拆借－－
不再纳入合并范围子公司期末现金转出264,672.10－
其他54,228,937.58 11,460.96
合计313,614,704.35 132,496,861.26（5）收到的其他与筹资活动有关的现金

厦门国贸控股集团有限公司
财务报表附注
2018年度上半年（除特别注明外，金额单位为人民币元）
101
项目本期发生额上期发生额
黄金租赁152,245,000.00 146,537,550.00
受限保证金62,146,784.87 132,017,912.67
关联方资金拆借713,747,647.20－
收到政府补助1,440,000.00 2,696,200.00
其它－121,023,870.20
合计929,579,432.07 402,275,532.87（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
项目本期发生额上期发生额
受限保证金60,003,232.59 14,282,867.76
黄金租赁336,026,400.00 925,501,830.00
短期融资券发行手续费4,375,000.00 7,168,643.98
合并的结构化主体支付外部投资者的现金327,840,273.98 42,256,875.00
子公司注销支付给少数股东的现金3,528,000.00 9,000,000.00
关联方资金拆借899,131,840.00－
偿还永续债6,639,000,000.00－
其他47,813,368.83 265,284,738.20
合计8,317,718,115.40 1,263,494,954.94
71、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料本期发生额上期发生额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润1,578,796,941.39 1,169,888,719.90
加：资产减值准备529,667,063.43 571,890,139.50
固定资产折旧、投资性房地产折旧、生产性
生物资产折旧
223,983,016.28 193,821,857.06
无形资产摊销13,682,190.69 13,876,402.01
长期待摊费用摊销24,070,519.22 20,294,020.93
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
损失（收益以“－”号填列）
-44,960,263.59 2,417,245.50
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）——
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-108,889,680.82 -273,964,395.36
财务报表附注
2018年度上半年（除特别注明外，金额单位为人民币元）
101
项目本期发生额上期发生额
黄金租赁152,245,000.00 146,537,550.00
受限保证金62,146,784.87 132,017,912.67
关联方资金拆借713,747,647.20－
收到政府补助1,440,000.00 2,696,200.00
其它－121,023,870.20
合计929,579,432.07 402,275,532.87（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
项目本期发生额上期发生额
受限保证金60,003,232.59 14,282,867.76
黄金租赁336,026,400.00 925,501,830.00
短期融资券发行手续费4,375,000.00 7,168,643.98
合并的结构化主体支付外部投资者的现金327,840,273.98 42,256,875.00
子公司注销支付给少数股东的现金3,528,000.00 9,000,000.00
关联方资金拆借899,131,840.00－
偿还永续债6,639,000,000.00－
其他47,813,368.83 265,284,738.20
合计8,317,718,115.40 1,263,494,954.94
71、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料本期发生额上期发生额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润1,578,796,941.39 1,169,888,719.90
加：资产减值准备529,667,063.43 571,890,139.50
固定资产折旧、投资性房地产折旧、生产性
生物资产折旧
223,983,016.28 193,821,857.06
无形资产摊销13,682,190.69 13,876,402.01
长期待摊费用摊销24,070,519.22 20,294,020.93
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
损失（收益以“－”号填列）
-44,960,263.59 2,417,245.50
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）——
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-108,889,680.82 -273,964,395.36

厦门国贸控股集团有限公司
财务报表附注
2018年度上半年（除特别注明外，金额单位为人民币元）
102
补充资料本期发生额上期发生额
财务费用（收益以“－”号填列）978,756,412.65 566,484,846.22
投资损失（收益以“－”号填列）-539,341,351.87 -1,185,887,630.17
递延所得税资产减少（增加以“－”号填
列）
80,819,146.12 -272,410,116.42
递延所得税负债增加（减少以“－”号填
列）
26,472,323.40 -24,314,830.29
存货的减少（增加以“－”号填列）-6,836,304,888.26 -2,031,341,924.41
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
列）
-9,796,239,890.14 -9,373,722,098.51
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
列）
-47,748,100.90 1,960,306,203.81
其他1,009,321,668.23 -2,782,152,408.36
经营活动产生的现金流量净额-12,907,914,894.17 -11,444,813,968.59
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活
动：
债务转为资本－－
一年内到期的可转换公司债券－－
融资租入固定资产－－
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额8,981,718,136.14 7,438,987,627.28
减：现金的期初余额8,228,247,103.93 10,632,091,068.49
加：现金等价物的期末余额－－
减：现金等价物的期初余额－－
现金及现金等价物净增加额753,471,032.21 -3,193,103,441.21（2）本期收到的处置子公司的现金净额
项目本期发生额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物97,578,756.01
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物157,614.24
加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物－
处置子公司收到的现金净额97,421,141.77（3）现金及现金等价物的构成
项目期末数期初数
一、现金8,981,718,136.14 8,228,247,103.93
其中：库存现金2,748,200.69 439,417.37
财务报表附注
2018年度上半年（除特别注明外，金额单位为人民币元）
102
补充资料本期发生额上期发生额
财务费用（收益以“－”号填列）978,756,412.65 566,484,846.22
投资损失（收益以“－”号填列）-539,341,351.87 -1,185,887,630.17
递延所得税资产减少（增加以“－”号填
列）
80,819,146.12 -272,410,116.42
递延所得税负债增加（减少以“－”号填
列）
26,472,323.40 -24,314,830.29
存货的减少（增加以“－”号填列）-6,836,304,888.26 -2,031,341,924.41
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
列）
-9,796,239,890.14 -9,373,722,098.51
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
列）
-47,748,100.90 1,960,306,203.81
其他1,009,321,668.23 -2,782,152,408.36
经营活动产生的现金流量净额-12,907,914,894.17 -11,444,813,968.59
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活
动：
债务转为资本－－
一年内到期的可转换公司债券－－
融资租入固定资产－－
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额8,981,718,136.14 7,438,987,627.28
减：现金的期初余额8,228,247,103.93 10,632,091,068.49
加：现金等价物的期末余额－－
减：现金等价物的期初余额－－
现金及现金等价物净增加额753,471,032.21 -3,193,103,441.21（2）本期收到的处置子公司的现金净额
项目本期发生额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物97,578,756.01
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物157,614.24
加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物－
处置子公司收到的现金净额97,421,141.77（3）现金及现金等价物的构成
项目期末数期初数
一、现金8,981,718,136.14 8,228,247,103.93
其中：库存现金2,748,200.69 439,417.37

厦门国贸控股集团有限公司
财务报表附注
2018年度上半年（除特别注明外，金额单位为人民币元）
103
项目期末数期初数
可随时用于支付的银行存款7,834,620,043.42 7,577,822,174.63
可随时用于支付的其他货币资金1,144,349,892.03 649,985,511.93
二、现金等价物－－
其中：三个月内到期的债券投资－－
三、期末现金及现金等价物余额8,981,718,136.14 8,228,247,103.93
72、外币货币性项目
项目期末外币数折算汇率期末折算人民币数
货币资金
其中：美元255,025,838.80 6.6166 1,687,403,965.00
港币446,245,006.12 0.8431 376,229,164.66
欧元4,348,360.83 7.6515 33,271,482.89
日元223,936,621.05 0.0599 13,416,938.71
新币2,228,426.75 4.8386 10,782,465.67
新台币619,187.26 0.2166 134,115.96
新西兰元4,650,614.43 4.4704 20,790,106.75
澳元6,583.16 4.8633 32,015.88
澳门元11,476,142.19 0.8212 9,424,207.97
英镑0.51 8.6500 4.41
小计－－2,151,484,467.90
应收账款
其中：美元426,427,200.90 6.6166 2,821,498,217.47
港币4,037,267.10 0.8431 3,403,819.89
欧元3,803,102.73 7.6515 29,099,440.54
日元80,919,750.00 0.0599 4,848,225.90
新币2,996.00 4.8386 14,496.45
新台币252,252.00 0.2166 54,637.78
小计－－2,858,918,838.03
应付账款
其中：美元451,969,485.46 6.6166 2,990,501,297.49
港币12,465,913.62 0.8431 10,510,011.77
欧元478,715.30 7.6515 3,662,890.12
新台币1,133,744.00 0.2166 245,568.95
财务报表附注
2018年度上半年（除特别注明外，金额单位为人民币元）
103
项目期末数期初数
可随时用于支付的银行存款7,834,620,043.42 7,577,822,174.63
可随时用于支付的其他货币资金1,144,349,892.03 649,985,511.93
二、现金等价物－－
其中：三个月内到期的债券投资－－
三、期末现金及现金等价物余额8,981,718,136.14 8,228,247,103.93
72、外币货币性项目
项目期末外币数折算汇率期末折算人民币数
货币资金
其中：美元255,025,838.80 6.6166 1,687,403,965.00
港币446,245,006.12 0.8431 376,229,164.66
欧元4,348,360.83 7.6515 33,271,482.89
日元223,936,621.05 0.0599 13,416,938.71
新币2,228,426.75 4.8386 10,782,465.67
新台币619,187.26 0.2166 134,115.96
新西兰元4,650,614.43 4.4704 20,790,106.75
澳元6,583.16 4.8633 32,015.88
澳门元11,476,142.19 0.8212 9,424,207.97
英镑0.51 8.6500 4.41
小计－－2,151,484,467.90
应收账款
其中：美元426,427,200.90 6.6166 2,821,498,217.47
港币4,037,267.10 0.8431 3,403,819.89
欧元3,803,102.73 7.6515 29,099,440.54
日元80,919,750.00 0.0599 4,848,225.90
新币2,996.00 4.8386 14,496.45
新台币252,252.00 0.2166 54,637.78
小计－－2,858,918,838.03
应付账款
其中：美元451,969,485.46 6.6166 2,990,501,297.49
港币12,465,913.62 0.8431 10,510,011.77
欧元478,715.30 7.6515 3,662,890.12
新台币1,133,744.00 0.2166 245,568.95

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财务报表附注
2018年度上半年（除特别注明外，金额单位为人民币元）
104
项目期末外币数折算汇率期末折算人民币数
小计－－3,004,923,545.85
预收款项
其中：美元10,529,415.14 6.6166 69,668,928.22
港币25,600.00 0.8431 21,583.36
欧元894.00 7.6515 6,840.44
小计－－69,697,352.02
预付款项
其中：美元21,544,409.08 6.6166 142,550,737.12
港币3,658.00 0.8431 3,084.06
欧元1,491,880.00 7.6515 11,415,119.82
小计－－153,975,268.35
其他应收款
其中：港币26,250.00 0.8431 22,131.38
小计－－22,131.38
其他应付款
其中：港币2,126,410.49 0.8431 1,792,776.68
澳门元5,419,099.20 0.8212 4,450,164.26
小计－－6,242,940.94
短期借款
其中：美元1,175,894,123.09 6.6166 7,780,421,054.84
欧元954,800.00 7.6515 7,305,652.20
加拿大元305,600.00 4.9947 1,526,380.32
小计－－7,789,253,087.36
长期借款
其中：美元60,000.00 6.6166 396,996.00
港币68,740,141.25 0.8431 57,954,813.09
小计－－58,351,809.09
合计－－16,092,869,440.92
73、所有权和使用权受到限制的资产
项目期末账面价值受限原因
一、用于担保的资产
1、货币资金726,984,154.10各类担保
财务报表附注
2018年度上半年（除特别注明外，金额单位为人民币元）
104
项目期末外币数折算汇率期末折算人民币数
小计－－3,004,923,545.85
预收款项
其中：美元10,529,415.14 6.6166 69,668,928.22
港币25,600.00 0.8431 21,583.36
欧元894.00 7.6515 6,840.44
小计－－69,697,352.02
预付款项
其中：美元21,544,409.08 6.6166 142,550,737.12
港币3,658.00 0.8431 3,084.06
欧元1,491,880.00 7.6515 11,415,119.82
小计－－153,975,268.35
其他应收款
其中：港币26,250.00 0.8431 22,131.38
小计－－22,131.38
其他应付款
其中：港币2,126,410.49 0.8431 1,792,776.68
澳门元5,419,099.20 0.8212 4,450,164.26
小计－－6,242,940.94
短期借款
其中：美元1,175,894,123.09 6.6166 7,780,421,054.84
欧元954,800.00 7.6515 7,305,652.20
加拿大元305,600.00 4.9947 1,526,380.32
小计－－7,789,253,087.36
长期借款
其中：美元60,000.00 6.6166 396,996.00
港币68,740,141.25 0.8431 57,954,813.09
小计－－58,351,809.09
合计－－16,092,869,440.92
73、所有权和使用权受到限制的资产
项目期末账面价值受限原因
一、用于担保的资产
1、货币资金726,984,154.10各类担保

厦门国贸控股集团有限公司
财务报表附注
2018年度上半年（除特别注明外，金额单位为人民币元）
105
项目期末账面价值受限原因
2、应收账款8,377,380.28银行借款抵押
3、应收票据258,480,212.72银行授信质押
4、存货8,434,487,153.67
银行借款抵押及授信质押、汽车合格
证质押
5、固定资产767,425,062.65银行借款抵押
6、投资性房地产1,144,489,742.30银行借款抵押
7、无形资产68,722,258.60借款抵押、开立承兑汇票授信抵押
8、以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产
327,155,218.53国债正回购质押
9、其他流动资产218,000,000.00承兑汇票授信
10、其他非流动资产301,220,054.00银行借款抵押
二、其他原因造成所有权受到限制的资产
1、货币资金120,366,304.97
涉及诉讼，所有权受到限制；商品房
预售监管资金；住房维修金等
2、存货58,252,785.55涉及诉讼，所有权受到限制
合计12,433,960,327.37－
六、合并范围的变动
1、非同一控制下企业合并
子公司厦门国贸教育集团有限公司接受政府划入振兴幼儿园和华侨托儿所。

2、同一控制下企业合并
本期未发生同一控制下企业合并。

3、其他
（1）新设成立纳入合并范围的子公司（17家）
国贸股份新设子公司16家，分别是：厦门国贸启泰汽车服务有限公司、南昌贸昌企业
管理咨询有限公司、南昌贸祥企业管理咨询有限公司、南昌贸悦企业管理咨询有限公
司、厦门贸同企业管理咨询有限公司、厦门贸悦企业管理咨询有限公司、合肥筑同房
地产有限公司、合肥贸同房地产有限公司、漳州国润房地产有限公司、厦门悦地企业
管理咨询有限公司、厦门悦圭企业管理咨询有限公司、厦门悦坤企业管理咨询有限公
司、厦门悦圻企业管理咨询有限公司、厦门悦垣企业管理咨询有限公司、厦门国贸悦
嘉地产有限公司、深圳金海峡非融资性担保有限公司。

国控投资新设子公司1家，厦门国贸巅峰文旅有限公司。

（2）不再纳入合并范围的子公司（5家）
因处置丧失控制权而减少的子公司1家，成都欣嘉物流有限公司。

财务报表附注
2018年度上半年（除特别注明外，金额单位为人民币元）
105
项目期末账面价值受限原因
2、应收账款8,377,380.28银行借款抵押
3、应收票据258,480,212.72银行授信质押
4、存货8,434,487,153.67
银行借款抵押及授信质押、汽车合格
证质押
5、固定资产767,425,062.65银行借款抵押
6、投资性房地产1,144,489,742.30银行借款抵押
7、无形资产68,722,258.60借款抵押、开立承兑汇票授信抵押
8、以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产
327,155,218.53国债正回购质押
9、其他流动资产218,000,000.00承兑汇票授信
10、其他非流动资产301,220,054.00银行借款抵押
二、其他原因造成所有权受到限制的资产
1、货币资金120,366,304.97
涉及诉讼，所有权受到限制；商品房
预售监管资金；住房维修金等
2、存货58,252,785.55涉及诉讼，所有权受到限制
合计12,433,960,327.37－
六、合并范围的变动
1、非同一控制下企业合并
子公司厦门国贸教育集团有限公司接受政府划入振兴幼儿园和华侨托儿所。

2、同一控制下企业合并
本期未发生同一控制下企业合并。

3、其他
（1）新设成立纳入合并范围的子公司（17家）
国贸股份新设子公司16家，分别是：厦门国贸启泰汽车服务有限公司、南昌贸昌企业
管理咨询有限公司、南昌贸祥企业管理咨询有限公司、南昌贸悦企业管理咨询有限公
司、厦门贸同企业管理咨询有限公司、厦门贸悦企业管理咨询有限公司、合肥筑同房
地产有限公司、合肥贸同房地产有限公司、漳州国润房地产有限公司、厦门悦地企业
管理咨询有限公司、厦门悦圭企业管理咨询有限公司、厦门悦坤企业管理咨询有限公
司、厦门悦圻企业管理咨询有限公司、厦门悦垣企业管理咨询有限公司、厦门国贸悦
嘉地产有限公司、深圳金海峡非融资性担保有限公司。

国控投资新设子公司1家，厦门国贸巅峰文旅有限公司。

（2）不再纳入合并范围的子公司（5家）
因处置丧失控制权而减少的子公司1家，成都欣嘉物流有限公司。


厦门国贸控股集团有限公司
财务报表附注
2018年度上半年（除特别注明外，金额单位为人民币元）
106
本年度工商注销的子公司2家：厦门国贸金海湾投资有限公司、厦门长承长置业有限公
司。

本期清算不再纳入合并范围的结构化主体：质林一号资产管理计划、木棉一号资产管
理计划，共计2家。

七、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
子公司名称主要经营地注册地业务性质
持股比例
直接间接
厦门国贸集团股份有限公司（简称国
贸股份）
厦门厦门贸易、地产32.39 0.39
厦门信息信达总公司（简称信达总公
司）
厦门厦门贸易、地产100.00－
厦门信达股份有限公司（简称信达股
份）
厦门厦门贸易13.38 16.66
厦门宝达投资管理有限公司（简称宝
达投资）
厦门厦门资产管理100.00－
厦门市软件信息产业创业投资有限公
司（简称软创投资）
厦门厦门投资24.00 16.00
中红普林集团有限公司（简称中红集
团）
唐山唐山畜禽业50.50－
唐山陆雄贸易有限公司（简称陆雄贸
易）
唐山唐山工业产生40.22 10.28
厦门国贸金融控股有限公司（简称国
贸金控）
厦门厦门投资100.00－
厦门国贸中顺集团有限公司（简称国
贸中顺）
厦门厦门资产管理100.00－
厦门国控投资有限公司（简称国控投
资）
厦门厦门投资100.00－
厦门国贸教育集团有限公司厦门厦门教育服务业100.00－
厦门信达房地产开发有限公司厦门厦门
房地产开发与经
营
100.00－
丹阳信达房地产开发有限公司丹阳丹阳
房地产开发与经
营
－97.38
漳州信达诺房地产开发有限公司漳州漳州
房地产开发与经
营
－70.00
淮南信鑫房地产开发有限公司淮南淮南
房地产开发与经
营
－40.00
上海信达迈科金属资源有限公司上海上海贸易60.00－
上海信达诺有限公司上海上海租赁业100.00－
厦门市信达安贸易有限公司厦门厦门贸易55.00－
信达迈科（新加坡）金属资源有限公新加坡新加坡贸易－60.00
财务报表附注
2018年度上半年（除特别注明外，金额单位为人民币元）
106
本年度工商注销的子公司2家：厦门国贸金海湾投资有限公司、厦门长承长置业有限公
司。

本期清算不再纳入合并范围的结构化主体：质林一号资产管理计划、木棉一号资产管
理计划，共计2家。

七、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
子公司名称主要经营地注册地业务性质
持股比例
直接间接
厦门国贸集团股份有限公司（简称国
贸股份）
厦门厦门贸易、地产32.39 0.39
厦门信息信达总公司（简称信达总公
司）
厦门厦门贸易、地产100.00－
厦门信达股份有限公司（简称信达股
份）
厦门厦门贸易13.38 16.66
厦门宝达投资管理有限公司（简称宝
达投资）
厦门厦门资产管理100.00－
厦门市软件信息产业创业投资有限公
司（简称软创投资）
厦门厦门投资24.00 16.00
中红普林集团有限公司（简称中红集
团）
唐山唐山畜禽业50.50－
唐山陆雄贸易有限公司（简称陆雄贸
易）
唐山唐山工业产生40.22 10.28
厦门国贸金融控股有限公司（简称国
贸金控）
厦门厦门投资100.00－
厦门国贸中顺集团有限公司（简称国
贸中顺）
厦门厦门资产管理100.00－
厦门国控投资有限公司（简称国控投
资）
厦门厦门投资100.00－
厦门国贸教育集团有限公司厦门厦门教育服务业100.00－
厦门信达房地产开发有限公司厦门厦门
房地产开发与经
营
100.00－
丹阳信达房地产开发有限公司丹阳丹阳
房地产开发与经
营
－97.38
漳州信达诺房地产开发有限公司漳州漳州
房地产开发与经
营
－70.00
淮南信鑫房地产开发有限公司淮南淮南
房地产开发与经
营
－40.00
上海信达迈科金属资源有限公司上海上海贸易60.00－
上海信达诺有限公司上海上海租赁业100.00－
厦门市信达安贸易有限公司厦门厦门贸易55.00－
信达迈科（新加坡）金属资源有限公新加坡新加坡贸易－60.00

厦门国贸控股集团有限公司
财务报表附注
2018年度上半年（除特别注明外，金额单位为人民币元）
107
子公司名称主要经营地注册地业务性质
持股比例
直接间接
司
香港信达诺有限公司香港香港贸易100.00－
信达资源（新加坡）有限公司新加坡新加坡贸易100.00－
芜湖信达贸易有限公司芜湖芜湖贸易100.00－
信达（厦门）石油有限公司厦门厦门贸易51.00－
成都信达诺投资有限公司成都成都贸易51.00－
厦门信达国际贸易有限公司厦门厦门贸易100.00－
厦门信达中天网络科技有限公司厦门厦门互联网信息服务－51.00
厦门梵思网络技术有限公司厦门厦门软件开发－43.35
厦门嗨点动漫有限公司厦门厦门软件开发－43.35
厦门芝麻信息科技有限公司厦门厦门软件开发－51.00
厦门信达知行投资管理有限公司厦门厦门投资管理－26.01
霍尔果斯漫谷网络科技有限公司新疆新疆互联网信息服务－51.00
信达点矿（厦门）矿业有限公司厦门厦门贸易51.00－
广州点钢资源有限公司厦门厦门贸易51.00－
重庆信达牧业有限公司重庆重庆养殖100.00－
张掖信达牧业有限公司张掖张掖养殖－100.00
重庆信达牧养殖管理有限公司重庆重庆养殖51.00－
厦门信达鞋业有限公司厦门厦门贸易51.00－
福建信达福晟供应链有限公司福州福州贸易51.00－
厦门市信达汽车投资集团有限公司厦门厦门对汽车业的投资100.00－
厦门信达汽车销售服务有限公司厦门厦门汽车代理－60.00
厦门信达通福汽车销售服务有限公司厦门厦门汽车代理－60.00
厦门信达通瑞汽车销售服务有限公司厦门厦门汽车代理－60.00
厦门信达诺汽车销售服务有限公司厦门厦门汽车代理－95.00
厦门信达北克汽车有限公司厦门厦门汽车代理－99.75
厦门信达通宝汽车销售服务有限公司厦门厦门汽车代理－51.00
南平信达通宝汽车销售服务有限公司南平南平汽车代理－60.00
三明信达通宝汽车销售服务有限公司三明三明汽车代理－60.00
福清信达通宝汽车销售服务有限公司福清福清汽车代理－60.00
福州信达诺汽车销售服务有限公司福州福州汽车代理－60.00
福建信田汽车有限公司福州福州汽车代理－80.00
财务报表附注
2018年度上半年（除特别注明外，金额单位为人民币元）
107
子公司名称主要经营地注册地业务性质
持股比例
直接间接
司
香港信达诺有限公司香港香港贸易100.00－
信达资源（新加坡）有限公司新加坡新加坡贸易100.00－
芜湖信达贸易有限公司芜湖芜湖贸易100.00－
信达（厦门）石油有限公司厦门厦门贸易51.00－
成都信达诺投资有限公司成都成都贸易51.00－
厦门信达国际贸易有限公司厦门厦门贸易100.00－
厦门信达中天网络科技有限公司厦门厦门互联网信息服务－51.00
厦门梵思网络技术有限公司厦门厦门软件开发－43.35
厦门嗨点动漫有限公司厦门厦门软件开发－43.35
厦门芝麻信息科技有限公司厦门厦门软件开发－51.00
厦门信达知行投资管理有限公司厦门厦门投资管理－26.01
霍尔果斯漫谷网络科技有限公司新疆新疆互联网信息服务－51.00
信达点矿（厦门）矿业有限公司厦门厦门贸易51.00－
广州点钢资源有限公司厦门厦门贸易51.00－
重庆信达牧业有限公司重庆重庆养殖100.00－
张掖信达牧业有限公司张掖张掖养殖－100.00
重庆信达牧养殖管理有限公司重庆重庆养殖51.00－
厦门信达鞋业有限公司厦门厦门贸易51.00－
福建信达福晟供应链有限公司福州福州贸易51.00－
厦门市信达汽车投资集团有限公司厦门厦门对汽车业的投资100.00－
厦门信达汽车销售服务有限公司厦门厦门汽车代理－60.00
厦门信达通福汽车销售服务有限公司厦门厦门汽车代理－60.00
厦门信达通瑞汽车销售服务有限公司厦门厦门汽车代理－60.00
厦门信达诺汽车销售服务有限公司厦门厦门汽车代理－95.00
厦门信达北克汽车有限公司厦门厦门汽车代理－99.75
厦门信达通宝汽车销售服务有限公司厦门厦门汽车代理－51.00
南平信达通宝汽车销售服务有限公司南平南平汽车代理－60.00
三明信达通宝汽车销售服务有限公司三明三明汽车代理－60.00
福清信达通宝汽车销售服务有限公司福清福清汽车代理－60.00
福州信达诺汽车销售服务有限公司福州福州汽车代理－60.00
福建信田汽车有限公司福州福州汽车代理－80.00

厦门国贸控股集团有限公司
财务报表附注
2018年度上半年（除特别注明外，金额单位为人民币元）
108
子公司名称主要经营地注册地业务性质
持股比例
直接间接
济南山和通达汽车有限公司济南济南汽车代理－99.75
济南信达通福汽车销售服务有限公司济南济南汽车代理－60.00
厦门信达通商汽车销售服务有限公司厦门厦门汽车代理－100.00
厦门信达电子有限公司厦门厦门制造业94.99 5.01
厦门市信达光电科技有限公司厦门厦门制造业100.00－
福建省信达光电科技有限公司泉州泉州制造业－100.00
广东信达光电科技有限公司广州广州制造业－100.00
深圳市安普光光电科技有限公司深圳深圳制造业－65.00
广东安普光光电科技有限公司广州广州制造业－65.00
深圳市灏天光电有限公司深圳深圳制造业－70.00
厦门信达物联科技有限公司厦门厦门制造业100.00－
深圳市安尼数字技术有限公司深圳深圳制造业－51.00
山东信达物联应用技术有限公司济南济南制造业－26.01
厦门信达光电物联科技研究院有限公
司
厦门厦门工程和技术研发100.00－
厦门国贸金门湾大酒店有限公司厦门厦门酒店业－85.30
厦门阳光海湾酒店开发有限公司厦门厦门酒店业5.00 95.00
宝达投资（香港）有限公司香港香港贸易100.00－
福建三钢国贸有限公司厦门厦门贸易51.00－
厦门启润实业有限公司厦门厦门贸易95.00 5.00
青岛宝润兴业贸易有限公司青岛青岛贸易95.00 5.00
厦门同歆贸易有限公司厦门厦门贸易5.00 95.00
厦门宝达纺织有限公司厦门厦门贸易62.00－
厦门国贸化纤有限公司厦门厦门贸易53.00－
厦门启铭贸易有限公司厦门厦门贸易95.00 5.00
海峡联合商品交易中心有限公司福州福州电子商务51.00－
福建海峡贷网络金融服务股份有限公
司
福州福州信息服务
－50.49
无锡启铭投资有限公司无锡无锡贸易－100.00
厦门国贸福鑫进出口有限公司厦门厦门贸易50.00－
厦门国贸鑫海进出口有限公司厦门厦门贸易50.00－
福建启润贸易有限公司厦门厦门贸易95.00 5.00
浙江启润餐饮管理有限公司浙江浙江餐饮管理100.00－
财务报表附注
2018年度上半年（除特别注明外，金额单位为人民币元）
108
子公司名称主要经营地注册地业务性质
持股比例
直接间接
济南山和通达汽车有限公司济南济南汽车代理－99.75
济南信达通福汽车销售服务有限公司济南济南汽车代理－60.00
厦门信达通商汽车销售服务有限公司厦门厦门汽车代理－100.00
厦门信达电子有限公司厦门厦门制造业94.99 5.01
厦门市信达光电科技有限公司厦门厦门制造业100.00－
福建省信达光电科技有限公司泉州泉州制造业－100.00
广东信达光电科技有限公司广州广州制造业－100.00
深圳市安普光光电科技有限公司深圳深圳制造业－65.00
广东安普光光电科技有限公司广州广州制造业－65.00
深圳市灏天光电有限公司深圳深圳制造业－70.00
厦门信达物联科技有限公司厦门厦门制造业100.00－
深圳市安尼数字技术有限公司深圳深圳制造业－51.00
山东信达物联应用技术有限公司济南济南制造业－26.01
厦门信达光电物联科技研究院有限公
司
厦门厦门工程和技术研发100.00－
厦门国贸金门湾大酒店有限公司厦门厦门酒店业－85.30
厦门阳光海湾酒店开发有限公司厦门厦门酒店业5.00 95.00
宝达投资（香港）有限公司香港香港贸易100.00－
福建三钢国贸有限公司厦门厦门贸易51.00－
厦门启润实业有限公司厦门厦门贸易95.00 5.00
青岛宝润兴业贸易有限公司青岛青岛贸易95.00 5.00
厦门同歆贸易有限公司厦门厦门贸易5.00 95.00
厦门宝达纺织有限公司厦门厦门贸易62.00－
厦门国贸化纤有限公司厦门厦门贸易53.00－
厦门启铭贸易有限公司厦门厦门贸易95.00 5.00
海峡联合商品交易中心有限公司福州福州电子商务51.00－
福建海峡贷网络金融服务股份有限公
司
福州福州信息服务
－50.49
无锡启铭投资有限公司无锡无锡贸易－100.00
厦门国贸福鑫进出口有限公司厦门厦门贸易50.00－
厦门国贸鑫海进出口有限公司厦门厦门贸易50.00－
福建启润贸易有限公司厦门厦门贸易95.00 5.00
浙江启润餐饮管理有限公司浙江浙江餐饮管理100.00－

厦门国贸控股集团有限公司
财务报表附注
2018年度上半年（除特别注明外，金额单位为人民币元）
109
子公司名称主要经营地注册地业务性质
持股比例
直接间接
ITGVOMACORPORATION美国美国贸易－89.00
成都启润投资有限公司成都成都贸易90.00 10.00
天津启润投资有限公司天津天津贸易98.52 1.48
上海启润实业有限公司上海上海贸易99.50 0.50
北京丰达世纪贸易有限公司北京北京贸易51.00－
广州启润实业有限公司广州广州贸易99.00 1.00
上海启润置业有限公司上海上海贸易100.00－
广州启润纸业有限公司广州广州贸易51.00－
厦门国贸纸业有限公司厦门厦门贸易95.00 5.00
台湾宝达兴业有限公司台湾台湾贸易－100.00
厦门国贸船舶进出口有限公司厦门厦门贸易51.00－
厦门国贸海事香港有限公司香港香港贸易－51.00
ITGResources(Singapore)Pte.Ltd.新加坡新加坡贸易100.00－
上海启润贸易有限公司上海上海贸易95.00 5.00
盈通创建有限公司香港香港贸易－89.00
浙江元尊纺织有限公司浙江浙江贸易55.00－
新西兰宝达投资有限公司新西兰新西兰贸易100.00－
XIM3SHIPPINGLIMITED香港香港运输－51.00
重庆闽闰实业有限公司重庆重庆贸易－100.00
广州启润物流有限公司广州广州物流－100.00
厦门国贸泰达物流有限公司厦门厦门物流98.00 2.00
泰达物流有限公司维京群岛维京群岛物流－100.00
好旺达有限公司香港香港物流－100.00
运利有限公司马绍尔马绍尔物流－100.00
厦门国贸报关行有限公司厦门厦门物流10.00 90.00
厦门国贸物流有限公司厦门厦门物流－100.00
厦门国贸泰达保税物流有限公司厦门厦门物流－100.00
厦门新霸达物流有限公司厦门厦门物流－51.00
厦门国贸海运有限公司厦门厦门水路运输5.00 95.00
国贸船务有限公司香港香港运输－100.00
运琜船务（香港）有限公司香港香港运输－100.00
启润物流（厦门）有限公司厦门厦门物流－100.00
财务报表附注
2018年度上半年（除特别注明外，金额单位为人民币元）
109
子公司名称主要经营地注册地业务性质
持股比例
直接间接
ITGVOMACORPORATION美国美国贸易－89.00
成都启润投资有限公司成都成都贸易90.00 10.00
天津启润投资有限公司天津天津贸易98.52 1.48
上海启润实业有限公司上海上海贸易99.50 0.50
北京丰达世纪贸易有限公司北京北京贸易51.00－
广州启润实业有限公司广州广州贸易99.00 1.00
上海启润置业有限公司上海上海贸易100.00－
广州启润纸业有限公司广州广州贸易51.00－
厦门国贸纸业有限公司厦门厦门贸易95.00 5.00
台湾宝达兴业有限公司台湾台湾贸易－100.00
厦门国贸船舶进出口有限公司厦门厦门贸易51.00－
厦门国贸海事香港有限公司香港香港贸易－51.00
ITGResources(Singapore)Pte.Ltd.新加坡新加坡贸易100.00－
上海启润贸易有限公司上海上海贸易95.00 5.00
盈通创建有限公司香港香港贸易－89.00
浙江元尊纺织有限公司浙江浙江贸易55.00－
新西兰宝达投资有限公司新西兰新西兰贸易100.00－
XIM3SHIPPINGLIMITED香港香港运输－51.00
重庆闽闰实业有限公司重庆重庆贸易－100.00
广州启润物流有限公司广州广州物流－100.00
厦门国贸泰达物流有限公司厦门厦门物流98.00 2.00
泰达物流有限公司维京群岛维京群岛物流－100.00
好旺达有限公司香港香港物流－100.00
运利有限公司马绍尔马绍尔物流－100.00
厦门国贸报关行有限公司厦门厦门物流10.00 90.00
厦门国贸物流有限公司厦门厦门物流－100.00
厦门国贸泰达保税物流有限公司厦门厦门物流－100.00
厦门新霸达物流有限公司厦门厦门物流－51.00
厦门国贸海运有限公司厦门厦门水路运输5.00 95.00
国贸船务有限公司香港香港运输－100.00
运琜船务（香港）有限公司香港香港运输－100.00
启润物流（厦门）有限公司厦门厦门物流－100.00

厦门国贸控股集团有限公司
财务报表附注
2018年度上半年（除特别注明外，金额单位为人民币元）
110
子公司名称主要经营地注册地业务性质
持股比例
直接间接
深圳启润实业有限公司深圳深圳贸易95.00 5.00
国贸中燃（厦门）能源有限公司厦门厦门物流－51.00
FENGHUANGHAILIMITED维京群岛维京群岛运输－100.00
BAILUZHOULIMITED维京群岛维京群岛运输－100.00
启润供应链管理（厦门）有限公司厦门厦门贸易－100.00
厦门国贸汽车股份有限公司厦门厦门贸易98.67 1.33
厦门国贸美车城发展有限公司厦门厦门汽车美容－100.00
厦门国贸东本汽车销售服务有限公司厦门厦门贸易－100.00
厦门滨北汽车城有限公司厦门厦门场地租赁－51.00
泉州国贸汽车有限公司泉州泉州贸易－100.00
厦门国贸启润汽车销售服务有限公司厦门厦门贸易－90.00
厦门中升丰田汽车销售服务有限公司厦门厦门贸易－50.00
泉州国贸启润汽车销售服务有限公司泉州泉州贸易－100.00
厦门大邦通商汽车贸易有限公司厦门厦门贸易－50.00
厦门国贸福申汽车贸易有限公司厦门厦门贸易－100.00
芜湖国贸汽车销售服务有限公司芜湖芜湖贸易－100.00
厦门国贸宝润汽车服务有限公司厦门厦门贸易－80.00
厦门启润英菲尼迪汽车销售服务有限
公司
厦门厦门贸易
－100.00
福建华夏汽车城发展有限公司福州福州贸易100.00－
福建省闽晨汽车贸易有限公司福州福州贸易－100.00
福建福申汽车销售服务有限公司福州福州贸易－100.00
福建省福京汽车贸易有限公司福州福州贸易－100.00
福建国贸东本汽车贸易有限公司福州福州贸易－100.00
福州闽神汽车贸易有限公司福州福州贸易－100.00
福建国贸启润汽车销售服务有限公司福州福州贸易－100.00
厦门国贸通润汽车服务有限公司厦门厦门贸易－70.00
厦门国贸福润汽车服务有限公司厦门厦门贸易－70.00
厦门国贸通达汽车服务有限公司厦门厦门贸易－70.00
厦门西岸中邦汽车销售服务有限公司厦门厦门贸易－100.00
福建国贸宝润新能源汽车服务有限公
司
厦门厦门汽车租赁
－51.00
福建华夏立达汽车服务有限公司厦门厦门汽车租赁－100.00
财务报表附注
2018年度上半年（除特别注明外，金额单位为人民币元）
110
子公司名称主要经营地注册地业务性质
持股比例
直接间接
深圳启润实业有限公司深圳深圳贸易95.00 5.00
国贸中燃（厦门）能源有限公司厦门厦门物流－51.00
FENGHUANGHAILIMITED维京群岛维京群岛运输－100.00
BAILUZHOULIMITED维京群岛维京群岛运输－100.00
启润供应链管理（厦门）有限公司厦门厦门贸易－100.00
厦门国贸汽车股份有限公司厦门厦门贸易98.67 1.33
厦门国贸美车城发展有限公司厦门厦门汽车美容－100.00
厦门国贸东本汽车销售服务有限公司厦门厦门贸易－100.00
厦门滨北汽车城有限公司厦门厦门场地租赁－51.00
泉州国贸汽车有限公司泉州泉州贸易－100.00
厦门国贸启润汽车销售服务有限公司厦门厦门贸易－90.00
厦门中升丰田汽车销售服务有限公司厦门厦门贸易－50.00
泉州国贸启润汽车销售服务有限公司泉州泉州贸易－100.00
厦门大邦通商汽车贸易有限公司厦门厦门贸易－50.00
厦门国贸福申汽车贸易有限公司厦门厦门贸易－100.00
芜湖国贸汽车销售服务有限公司芜湖芜湖贸易－100.00
厦门国贸宝润汽车服务有限公司厦门厦门贸易－80.00
厦门启润英菲尼迪汽车销售服务有限
公司
厦门厦门贸易
－100.00
福建华夏汽车城发展有限公司福州福州贸易100.00－
福建省闽晨汽车贸易有限公司福州福州贸易－100.00
福建福申汽车销售服务有限公司福州福州贸易－100.00
福建省福京汽车贸易有限公司福州福州贸易－100.00
福建国贸东本汽车贸易有限公司福州福州贸易－100.00
福州闽神汽车贸易有限公司福州福州贸易－100.00
福建国贸启润汽车销售服务有限公司福州福州贸易－100.00
厦门国贸通润汽车服务有限公司厦门厦门贸易－70.00
厦门国贸福润汽车服务有限公司厦门厦门贸易－70.00
厦门国贸通达汽车服务有限公司厦门厦门贸易－70.00
厦门西岸中邦汽车销售服务有限公司厦门厦门贸易－100.00
福建国贸宝润新能源汽车服务有限公
司
厦门厦门汽车租赁
－51.00
福建华夏立达汽车服务有限公司厦门厦门汽车租赁－100.00

厦门国贸控股集团有限公司
财务报表附注
2018年度上半年（除特别注明外，金额单位为人民币元）
111
子公司名称主要经营地注册地业务性质
持股比例
直接间接
国贸盈泰融资租赁（厦门）有限公司厦门厦门汽车租赁－100.00
厦门国贸汽车进出口有限公司厦门厦门贸易－100.00
厦门国贸易快修汽车服务有限公司厦门厦门汽车维修－100.00
福州凯迪汽车服务有限公司福州福州贸易－100.00
厦门美岁商业投资管理有限公司厦门厦门商业零售100.00－
厦门国贸免税商场有限公司厦门厦门商业零售－100.00
厦门美岁超市有限公司厦门厦门商业零售－100.00
泉州美岁南益商业管理有限公司泉州泉州商业零售－51.00
厦门美岁供应链有限公司厦门厦门商业零售－100.00
福建海峡联合纺织化纤运营中心有限
公司
福州福州电子商务
－30.60
福建海峡联合商业保理有限公司福州福州商业保理80.00 10.20
福州启铭物流有限公司福州福州贸易、物流－100.00
怒江国贸硅业有限公司云南云南金属冶炼－45.50
厦门国贸硅业有限公司厦门厦门贸易70.00－
厦门国贸启铭物流有限公司厦门厦门仓储物流－100.00
张家港启润物流有限公司张家港张家港贸易、物流－100.00
厦门国贸宝达汽车销售服务有限公司厦门厦门汽车经销－100.00
厦门国贸交通运输有限公司厦门厦门交通运输－100.00
厦门快境网络科技有限公司厦门厦门网络服务－100.00
厦门国贸启泰汽车服务有限公司厦门厦门汽车经销－100.00
国贸地产集团有限公司厦门厦门房地产开发97.50 2.50
上海筑成房地产有限公司上海上海房地产开发－100.00
南昌国贸地产有限公司南昌南昌房地产开发5.00 95.00
南昌天同地产有限公司南昌南昌房地产开发－100.00
合肥天同地产有限公司合肥合肥房地产开发5.00 95.00
合肥天沐房地产有限公司合肥合肥房地产开发－80.00
芜湖国贸地产有限公司芜湖芜湖房地产开发－100.00
厦门国贸地产代理有限公司厦门厦门地产策划销售5.00 95.00
厦门国贸东部开发有限公司厦门厦门房地产开发－51.00
厦门泰达房地产有限公司厦门厦门房地产开发55.00－
厦门国贸天地房地产有限公司厦门厦门房地产开发－51.00
财务报表附注
2018年度上半年（除特别注明外，金额单位为人民币元）
111
子公司名称主要经营地注册地业务性质
持股比例
直接间接
国贸盈泰融资租赁（厦门）有限公司厦门厦门汽车租赁－100.00
厦门国贸汽车进出口有限公司厦门厦门贸易－100.00
厦门国贸易快修汽车服务有限公司厦门厦门汽车维修－100.00
福州凯迪汽车服务有限公司福州福州贸易－100.00
厦门美岁商业投资管理有限公司厦门厦门商业零售100.00－
厦门国贸免税商场有限公司厦门厦门商业零售－100.00
厦门美岁超市有限公司厦门厦门商业零售－100.00
泉州美岁南益商业管理有限公司泉州泉州商业零售－51.00
厦门美岁供应链有限公司厦门厦门商业零售－100.00
福建海峡联合纺织化纤运营中心有限
公司
福州福州电子商务
－30.60
福建海峡联合商业保理有限公司福州福州商业保理80.00 10.20
福州启铭物流有限公司福州福州贸易、物流－100.00
怒江国贸硅业有限公司云南云南金属冶炼－45.50
厦门国贸硅业有限公司厦门厦门贸易70.00－
厦门国贸启铭物流有限公司厦门厦门仓储物流－100.00
张家港启润物流有限公司张家港张家港贸易、物流－100.00
厦门国贸宝达汽车销售服务有限公司厦门厦门汽车经销－100.00
厦门国贸交通运输有限公司厦门厦门交通运输－100.00
厦门快境网络科技有限公司厦门厦门网络服务－100.00
厦门国贸启泰汽车服务有限公司厦门厦门汽车经销－100.00
国贸地产集团有限公司厦门厦门房地产开发97.50 2.50
上海筑成房地产有限公司上海上海房地产开发－100.00
南昌国贸地产有限公司南昌南昌房地产开发5.00 95.00
南昌天同地产有限公司南昌南昌房地产开发－100.00
合肥天同地产有限公司合肥合肥房地产开发5.00 95.00
合肥天沐房地产有限公司合肥合肥房地产开发－80.00
芜湖国贸地产有限公司芜湖芜湖房地产开发－100.00
厦门国贸地产代理有限公司厦门厦门地产策划销售5.00 95.00
厦门国贸东部开发有限公司厦门厦门房地产开发－51.00
厦门泰达房地产有限公司厦门厦门房地产开发55.00－
厦门国贸天地房地产有限公司厦门厦门房地产开发－51.00

厦门国贸控股集团有限公司
财务报表附注
2018年度上半年（除特别注明外，金额单位为人民币元）
112
子公司名称主要经营地注册地业务性质
持股比例
直接间接
龙岩国贸地产有限公司龙岩龙岩房地产开发－100.00
漳州天同地产有限公司漳州漳州房地产开发81.00－
厦门筑成投资有限公司厦门厦门房地产开发－100.00
厦门国贸天同房地产有限公司厦门厦门房地产开发－68.64
厦门国贸金融中心开发有限公司厦门厦门房地产开发51.00－
厦门国贸海湾投资发展有限公司厦门厦门地产开发和经营60.00 40.00
南昌国远盈润置业有限公司南昌南昌房地产开发－51.00
南昌启润地产有限公司南昌南昌房地产开发－50.00
南昌同悦地产有限公司南昌南昌房地产开发－100.00
南昌同筑地产有限公司南昌南昌房地产开发－51.98
厦门东山悦地产有限公司厦门厦门房地产开发－100.00
厦门东悦地产有限公司厦门厦门房地产开发－51.98
厦门国远同丰置业有限公司厦门厦门房地产开发－51.00
厦门山悦地产有限公司厦门厦门房地产开发－50.00
厦门市筑同地产有限公司厦门厦门房地产开发－100.00
厦门天同投资有限公司厦门厦门房地产开发－51.00
厦门悦同地产有限公司厦门厦门房地产开发－100.00
上海揽悦房地产开发有限公司上海上海房地产开发－100.00
上海贸悦房地产开发有限公司上海上海房地产开发－100.00
南昌贸昌企业管理咨询有限公司南昌南昌管理咨询－100.00
南昌贸祥企业管理咨询有限公司南昌南昌管理咨询－100.00
南昌贸悦企业管理咨询有限公司南昌南昌管理咨询－100.00
厦门贸同企业管理咨询有限公司厦门厦门管理咨询－100.00
厦门贸悦企业管理咨询有限公司厦门厦门管理咨询－100.00
合肥筑同房地产有限公司合肥合肥房地产开发－100.00
合肥贸同房地产有限公司合肥合肥房地产开发－100.00
漳州国润房地产有限公司漳州漳州房地产开发－100.00
厦门悦地企业管理咨询有限公司厦门厦门管理咨询－100.00
厦门悦圭企业管理咨询有限公司厦门厦门管理咨询－100.00
厦门悦坤企业管理咨询有限公司厦门厦门管理咨询－100.00
厦门悦圻企业管理咨询有限公司厦门厦门管理咨询－100.00
厦门悦垣企业管理咨询有限公司厦门厦门管理咨询－100.00
财务报表附注
2018年度上半年（除特别注明外，金额单位为人民币元）
112
子公司名称主要经营地注册地业务性质
持股比例
直接间接
龙岩国贸地产有限公司龙岩龙岩房地产开发－100.00
漳州天同地产有限公司漳州漳州房地产开发81.00－
厦门筑成投资有限公司厦门厦门房地产开发－100.00
厦门国贸天同房地产有限公司厦门厦门房地产开发－68.64
厦门国贸金融中心开发有限公司厦门厦门房地产开发51.00－
厦门国贸海湾投资发展有限公司厦门厦门地产开发和经营60.00 40.00
南昌国远盈润置业有限公司南昌南昌房地产开发－51.00
南昌启润地产有限公司南昌南昌房地产开发－50.00
南昌同悦地产有限公司南昌南昌房地产开发－100.00
南昌同筑地产有限公司南昌南昌房地产开发－51.98
厦门东山悦地产有限公司厦门厦门房地产开发－100.00
厦门东悦地产有限公司厦门厦门房地产开发－51.98
厦门国远同丰置业有限公司厦门厦门房地产开发－51.00
厦门山悦地产有限公司厦门厦门房地产开发－50.00
厦门市筑同地产有限公司厦门厦门房地产开发－100.00
厦门天同投资有限公司厦门厦门房地产开发－51.00
厦门悦同地产有限公司厦门厦门房地产开发－100.00
上海揽悦房地产开发有限公司上海上海房地产开发－100.00
上海贸悦房地产开发有限公司上海上海房地产开发－100.00
南昌贸昌企业管理咨询有限公司南昌南昌管理咨询－100.00
南昌贸祥企业管理咨询有限公司南昌南昌管理咨询－100.00
南昌贸悦企业管理咨询有限公司南昌南昌管理咨询－100.00
厦门贸同企业管理咨询有限公司厦门厦门管理咨询－100.00
厦门贸悦企业管理咨询有限公司厦门厦门管理咨询－100.00
合肥筑同房地产有限公司合肥合肥房地产开发－100.00
合肥贸同房地产有限公司合肥合肥房地产开发－100.00
漳州国润房地产有限公司漳州漳州房地产开发－100.00
厦门悦地企业管理咨询有限公司厦门厦门管理咨询－100.00
厦门悦圭企业管理咨询有限公司厦门厦门管理咨询－100.00
厦门悦坤企业管理咨询有限公司厦门厦门管理咨询－100.00
厦门悦圻企业管理咨询有限公司厦门厦门管理咨询－100.00
厦门悦垣企业管理咨询有限公司厦门厦门管理咨询－100.00

厦门国贸控股集团有限公司
财务报表附注
2018年度上半年（除特别注明外，金额单位为人民币元）
113
子公司名称主要经营地注册地业务性质
持股比例
直接间接
厦门国贸悦嘉地产有限公司厦门厦门房地产开发－100.00
厦门国贸东方创业投资管理有限公司厦门厦门创业投资－50.81
厦门国贸投资有限公司厦门厦门投资95.00 5.00
国贸期货有限公司厦门厦门期货经纪95.00 5.00
国贸启润资本管理有限公司上海上海投资管理49.00 51.00
厦门国贸资产管理有限公司厦门厦门资产管理－100.00
国贸期货（香港）有限公司香港香港投资管理－100.00
福建金海峡典当有限公司厦门厦门典当业务－100.00
福建金海峡融资担保有限公司厦门厦门担保业务46.67 53.33
厦门金海峡投资有限公司厦门厦门投资管理98.68 1.32
深圳金海峡融资租赁有限公司深圳深圳融资租赁－100.00
厦门国贸金海峡供应链管理有限公司厦门厦门设备租赁25.00 75.00
厦门金海峡小额贷款有限公司厦门厦门小额贷款服务－49.00
深圳金海峡商业保理有限公司深圳深圳商业保理－100.00
厦门国瑞和投资合伙企业（有限合
伙）
厦门厦门投资管理
－100.00
深圳金海峡非融资性担保有限公司深圳深圳担保业务－100.00
龙盛（澳门）实业有限公司澳门澳门服务业－100.00
香港嘉勤实业有限公司香港香港服务业－100.00
厦门湖宝营销策划有限公司福建厦门营销策划服务－70.00
厦门恒一创业投资管理有限公司福建厦门金融业－60.00
厦门海沧恒鑫小额贷款有限公司福建厦门金融业－34.00
厦门海沧区华登小额贷款股份有限公
司
福建厦门金融业－29.00
深圳国贸恒润商业保理有限公司广东深圳金融业－100.00
国贸金控（香港）有限公司香港香港金融业－100.00
深圳国贸恒沣融资租赁有限公司深圳深圳融资租赁－100.00
厦门国贸恒信供应链服务有限公司福建厦门金融业－100.00
唐山中红房地产开发有限公司河北唐山
房地产开发与销
售
－100.00
唐山普林房地产开发有限公司河北唐山
房地产开发与销
售
－71.00
唐山三发普林饲料有限公司河北唐山
配合饲料生产及
销售
－51.00
北京中红浩普节能环保科技有限公司北京北京
节能产品开发与
销售
－100.00
财务报表附注
2018年度上半年（除特别注明外，金额单位为人民币元）
113
子公司名称主要经营地注册地业务性质
持股比例
直接间接
厦门国贸悦嘉地产有限公司厦门厦门房地产开发－100.00
厦门国贸东方创业投资管理有限公司厦门厦门创业投资－50.81
厦门国贸投资有限公司厦门厦门投资95.00 5.00
国贸期货有限公司厦门厦门期货经纪95.00 5.00
国贸启润资本管理有限公司上海上海投资管理49.00 51.00
厦门国贸资产管理有限公司厦门厦门资产管理－100.00
国贸期货（香港）有限公司香港香港投资管理－100.00
福建金海峡典当有限公司厦门厦门典当业务－100.00
福建金海峡融资担保有限公司厦门厦门担保业务46.67 53.33
厦门金海峡投资有限公司厦门厦门投资管理98.68 1.32
深圳金海峡融资租赁有限公司深圳深圳融资租赁－100.00
厦门国贸金海峡供应链管理有限公司厦门厦门设备租赁25.00 75.00
厦门金海峡小额贷款有限公司厦门厦门小额贷款服务－49.00
深圳金海峡商业保理有限公司深圳深圳商业保理－100.00
厦门国瑞和投资合伙企业（有限合
伙）
厦门厦门投资管理
－100.00
深圳金海峡非融资性担保有限公司深圳深圳担保业务－100.00
龙盛（澳门）实业有限公司澳门澳门服务业－100.00
香港嘉勤实业有限公司香港香港服务业－100.00
厦门湖宝营销策划有限公司福建厦门营销策划服务－70.00
厦门恒一创业投资管理有限公司福建厦门金融业－60.00
厦门海沧恒鑫小额贷款有限公司福建厦门金融业－34.00
厦门海沧区华登小额贷款股份有限公
司
福建厦门金融业－29.00
深圳国贸恒润商业保理有限公司广东深圳金融业－100.00
国贸金控（香港）有限公司香港香港金融业－100.00
深圳国贸恒沣融资租赁有限公司深圳深圳融资租赁－100.00
厦门国贸恒信供应链服务有限公司福建厦门金融业－100.00
唐山中红房地产开发有限公司河北唐山
房地产开发与销
售
－100.00
唐山普林房地产开发有限公司河北唐山
房地产开发与销
售
－71.00
唐山三发普林饲料有限公司河北唐山
配合饲料生产及
销售
－51.00
北京中红浩普节能环保科技有限公司北京北京
节能产品开发与
销售
－100.00

厦门国贸控股集团有限公司
财务报表附注
2018年度上半年（除特别注明外，金额单位为人民币元）
114
子公司名称主要经营地注册地业务性质
持股比例
直接间接
中红三融集团有限公司河北承德畜禽饲养－100.00
中红普林医疗用品股份有限公司河北唐山手套生产与销售20.20 60.00
中国厦门国际经济技术合作公司厦门厦门贸易－100.00
华东实业厦门公司厦门厦门贸易－100.00
厦门华茂房地产开发有限公司厦门厦门房地产开发－100.00
厦门南山海湾地产有限责任公司厦门厦门房地产开发－100.00
厦门中厦房地产有限公司厦门厦门房地产开发－100.00
厦门国际进出口贸易公司厦门厦门贸易－100.00
厦门象屿保税区国际经贸有限公司厦门厦门贸易－100.00
厦门市中厦职业培训学校厦门厦门服务业－100.00
上海嘉禾盛国际商贸有限公司上海上海贸易－100.00
厦门安亦盛人力资源服务有限公司厦门厦门
租赁和商务服务
业
－51.00
厦门龙之城进出口有限公司厦门厦门贸易－51.00
厦门中厦教育投资管理有限公司厦门厦门
租赁和商务服务
业
－100.00
厦门采艺教育咨询有限公司厦门厦门教育服务业－55.00
上海盛迦国际贸易有限公司上海上海贸易－100.00
深圳嘉和通盛商贸投资有限公司深圳深圳服务业－100.00
厦门经济特区对外贸易集团公司厦门厦门贸易－100.00
厦门外贸集团仓储有限公司厦门厦门
交通运输、仓储
和邮政业
－100.00
厦门外贸酒店厦门厦门服务业－100.00
厦门非金属矿进出口有限公司厦门厦门贸易－82.26
厦门象屿倍扬贸易有限公司厦门厦门服务业－100.00
江西武宁鲁溪诺大理石有限公司武宁武宁制造业－100.00
厦门顺承资产管理有限公司厦门厦门
资产管理、工业
产生
－100.00
厦门顺承置业有限公司厦门厦门服务业－100.00
厦门华夏物业管理公司厦门厦门服务业－100.00
厦门顺承贸易有限公司厦门厦门贸易－100.00
厦门燃料总公司厦门厦门贸易－100.00
厦门顺承投资有限公司厦门厦门其他－100.00
厦门国贸控股建设开发有限公司厦门厦门地产－100.00
财务报表附注
2018年度上半年（除特别注明外，金额单位为人民币元）
114
子公司名称主要经营地注册地业务性质
持股比例
直接间接
中红三融集团有限公司河北承德畜禽饲养－100.00
中红普林医疗用品股份有限公司河北唐山手套生产与销售20.20 60.00
中国厦门国际经济技术合作公司厦门厦门贸易－100.00
华东实业厦门公司厦门厦门贸易－100.00
厦门华茂房地产开发有限公司厦门厦门房地产开发－100.00
厦门南山海湾地产有限责任公司厦门厦门房地产开发－100.00
厦门中厦房地产有限公司厦门厦门房地产开发－100.00
厦门国际进出口贸易公司厦门厦门贸易－100.00
厦门象屿保税区国际经贸有限公司厦门厦门贸易－100.00
厦门市中厦职业培训学校厦门厦门服务业－100.00
上海嘉禾盛国际商贸有限公司上海上海贸易－100.00
厦门安亦盛人力资源服务有限公司厦门厦门
租赁和商务服务
业
－51.00
厦门龙之城进出口有限公司厦门厦门贸易－51.00
厦门中厦教育投资管理有限公司厦门厦门
租赁和商务服务
业
－100.00
厦门采艺教育咨询有限公司厦门厦门教育服务业－55.00
上海盛迦国际贸易有限公司上海上海贸易－100.00
深圳嘉和通盛商贸投资有限公司深圳深圳服务业－100.00
厦门经济特区对外贸易集团公司厦门厦门贸易－100.00
厦门外贸集团仓储有限公司厦门厦门
交通运输、仓储
和邮政业
－100.00
厦门外贸酒店厦门厦门服务业－100.00
厦门非金属矿进出口有限公司厦门厦门贸易－82.26
厦门象屿倍扬贸易有限公司厦门厦门服务业－100.00
江西武宁鲁溪诺大理石有限公司武宁武宁制造业－100.00
厦门顺承资产管理有限公司厦门厦门
资产管理、工业
产生
－100.00
厦门顺承置业有限公司厦门厦门服务业－100.00
厦门华夏物业管理公司厦门厦门服务业－100.00
厦门顺承贸易有限公司厦门厦门贸易－100.00
厦门燃料总公司厦门厦门贸易－100.00
厦门顺承投资有限公司厦门厦门其他－100.00
厦门国贸控股建设开发有限公司厦门厦门地产－100.00

厦门国贸控股集团有限公司
财务报表附注
2018年度上半年（除特别注明外，金额单位为人民币元）
115
子公司名称主要经营地注册地业务性质
持股比例
直接间接
厦门顺承建设开发有限公司厦门厦门建筑业－100.00
厦门国贸中顺环保能源股份有限公司厦门厦门制造业－100.00
厦门国贸物业管理有限公司厦门厦门物业－100.00
厦门市怡祥物业管理有限公司厦门厦门物业管理－100.00
厦门都市景象物业管理有限公司厦门厦门物业管理－100.00
龙岩都市景象物业管理有限公司龙岩龙岩物业管理－100.00
厦门市厦禾旧城改造物业管理公司厦门厦门服务业－100.00
厦门国暻环境工程有限公司厦门厦门工程建设－99.20
三明市阳光物业服务有限公司厦门厦门物业管理－100.00
厦门厦禾房地产经纪有限公司厦门厦门房产代理－42.86
厦门国贸大管家同城管理有限公司厦门厦门物业管理－100.00
厦门国贸实业有限公司厦门厦门供应链－64.00
永济宝达食品有限公司山西永济罐头加工、销售－100.00
湖南宝达食品有限公司湖南永州罐头加工、销售－100.00
湖北宝达食品有限公司湖北宜昌服务业－100.00
厦门凯美特箱包有限公司福建厦门箱包生产、销售－100.00
恒一(香港）有限公司香港香港国际贸易－100.00
厦门凯润丰科技有限责任公司福建厦门科技推广－51.00
唐山三福饲料有限公司河北唐山
配合饲料生产销
售及粮食收购
－51.00
朝阳三融食品有限公司辽宁朝阳
饲料加工销售、
畜禽收购、销售
－60.00
唐山中红食品有限公司河北唐山水果、蔬菜销售－60.00
承德三融畜禽有限公司河北承德畜禽饲料零售－60.00
承德融融禽业有限公司河北承德
商品代肉雏鸡及
种蛋生产、销售
－60.00
秦皇岛三融食品有限公司河北秦皇岛
速冻食品加工，
饲料生产，粮食
收购
－60.00
唐山中红三融畜禽有限公司河北唐山
肉禽饲养、加
工，饲料生产，
粮食采购
－60.00
唐山融普种禽有限公司河北唐山
AA+罗斯308商
品代雏鸡及种
蛋；肉鸡养殖
－60.00
秦皇岛中红三融农牧有限公司河北秦皇岛
肉禽饲养、加
工，饲料生产
－60.00
财务报表附注
2018年度上半年（除特别注明外，金额单位为人民币元）
115
子公司名称主要经营地注册地业务性质
持股比例
直接间接
厦门顺承建设开发有限公司厦门厦门建筑业－100.00
厦门国贸中顺环保能源股份有限公司厦门厦门制造业－100.00
厦门国贸物业管理有限公司厦门厦门物业－100.00
厦门市怡祥物业管理有限公司厦门厦门物业管理－100.00
厦门都市景象物业管理有限公司厦门厦门物业管理－100.00
龙岩都市景象物业管理有限公司龙岩龙岩物业管理－100.00
厦门市厦禾旧城改造物业管理公司厦门厦门服务业－100.00
厦门国暻环境工程有限公司厦门厦门工程建设－99.20
三明市阳光物业服务有限公司厦门厦门物业管理－100.00
厦门厦禾房地产经纪有限公司厦门厦门房产代理－42.86
厦门国贸大管家同城管理有限公司厦门厦门物业管理－100.00
厦门国贸实业有限公司厦门厦门供应链－64.00
永济宝达食品有限公司山西永济罐头加工、销售－100.00
湖南宝达食品有限公司湖南永州罐头加工、销售－100.00
湖北宝达食品有限公司湖北宜昌服务业－100.00
厦门凯美特箱包有限公司福建厦门箱包生产、销售－100.00
恒一(香港）有限公司香港香港国际贸易－100.00
厦门凯润丰科技有限责任公司福建厦门科技推广－51.00
唐山三福饲料有限公司河北唐山
配合饲料生产销
售及粮食收购
－51.00
朝阳三融食品有限公司辽宁朝阳
饲料加工销售、
畜禽收购、销售
－60.00
唐山中红食品有限公司河北唐山水果、蔬菜销售－60.00
承德三融畜禽有限公司河北承德畜禽饲料零售－60.00
承德融融禽业有限公司河北承德
商品代肉雏鸡及
种蛋生产、销售
－60.00
秦皇岛三融食品有限公司河北秦皇岛
速冻食品加工，
饲料生产，粮食
收购
－60.00
唐山中红三融畜禽有限公司河北唐山
肉禽饲养、加
工，饲料生产，
粮食采购
－60.00
唐山融普种禽有限公司河北唐山
AA+罗斯308商
品代雏鸡及种
蛋；肉鸡养殖
－60.00
秦皇岛中红三融农牧有限公司河北秦皇岛
肉禽饲养、加
工，饲料生产
－60.00

厦门国贸控股集团有限公司
财务报表附注
2018年度上半年（除特别注明外，金额单位为人民币元）
116
子公司名称主要经营地注册地业务性质
持股比例
直接间接
河北中红三融养殖有限公司河北唐山畜禽饲养－60.00
唐山三融兴远禽业有限公司河北唐山鸡的养殖－54.00
香港中红商贸有限公司香港香港贸易－60.00
唐山中红塑胶有限公司滦县滦县生产－60.00
中红普林（北京）医疗用品高新技术
研究院有限公司
北京北京研发－60.00
北京林普医疗用品有限公司北京北京贸易－60.00
苏州中普盛天无尘科技有限公司苏州苏州贸易－36.00
UnitedMedicalInc美国美国贸易－60.00
江西中红普林医疗制品有限公司九江市九江市生产－60.00
秦皇岛三融益尔动物源性饲料有限公
司
河北秦皇岛批发和零售业－100.00
沧州市中红食品有限公司河北沧州制造业－100.00
2、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
二级公司国贸股份和信达股份的合营安排或联营企业中的权益情况参见其对外公告的
《2018年半年度报告》。

（2）其他不重要合营企业和联营企业的汇总财务信息
项目期末数/本期发生额
合营企业：
投资账面价值合计570,609,461.95
下列各项按持股比例计算的合计数
净利润595,073.97
其他综合收益2,548.50
综合收益总额832,043.85
联营企业：
投资账面价值合计2,974,880,744.09
下列各项按持股比例计算的合计数
净利润159,139,591.18
其他综合收益-32,452,279.62
综合收益总额74,206,566.95
财务报表附注
2018年度上半年（除特别注明外，金额单位为人民币元）
116
子公司名称主要经营地注册地业务性质
持股比例
直接间接
河北中红三融养殖有限公司河北唐山畜禽饲养－60.00
唐山三融兴远禽业有限公司河北唐山鸡的养殖－54.00
香港中红商贸有限公司香港香港贸易－60.00
唐山中红塑胶有限公司滦县滦县生产－60.00
中红普林（北京）医疗用品高新技术
研究院有限公司
北京北京研发－60.00
北京林普医疗用品有限公司北京北京贸易－60.00
苏州中普盛天无尘科技有限公司苏州苏州贸易－36.00
UnitedMedicalInc美国美国贸易－60.00
江西中红普林医疗制品有限公司九江市九江市生产－60.00
秦皇岛三融益尔动物源性饲料有限公
司
河北秦皇岛批发和零售业－100.00
沧州市中红食品有限公司河北沧州制造业－100.00
2、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
二级公司国贸股份和信达股份的合营安排或联营企业中的权益情况参见其对外公告的
《2018年半年度报告》。

（2）其他不重要合营企业和联营企业的汇总财务信息
项目期末数/本期发生额
合营企业：
投资账面价值合计570,609,461.95
下列各项按持股比例计算的合计数
净利润595,073.97
其他综合收益2,548.50
综合收益总额832,043.85
联营企业：
投资账面价值合计2,974,880,744.09
下列各项按持股比例计算的合计数
净利润159,139,591.18
其他综合收益-32,452,279.62
综合收益总额74,206,566.95

厦门国贸控股集团有限公司
财务报表附注
2018年度上半年（除特别注明外，金额单位为人民币元）
117
八、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
本公司的实际控制人为厦门市人民政府国有资产监督管理委员会。

2、本公司的子公司情况
子公司情况详见附注七、1。

3、本公司的合营企业、联营企业情况
合营企业、联营企业情况详见附注七、2。

4、本公司的其他关联方情况
关联方与本集团关系
SLINECORP
与中红医疗关键管理人员关系密切的家庭成员控
制
北京浩邈汇丰医药科技有限公司中红集团少数股东
沧州丸清食品有限公司联营企业青岛万丰普林有限公司投资企业
大商道商品交易市场股份有限公司信达股份参股公司
福建安信合同能源管理有限公司信达股份之联营公司
福建东南花都置业有限公司国贸股份之联营公司
福建三钢闽光股份有限公司国贸股份在该公司派有代表及子公司的少数股东
福建漳州发展股份有限公司国贸股份重要子公司的少数股东
广西盛隆冶金有限公司信达股份重要子公司少数股东
杭州茂国悦盈置业有限公司国贸股份之关联方
江苏宝达纺织有限公司国贸股份之联营公司
滦南县普发商贸有限公司中红普林少数股东
南平建设集团信达供应链有限公司信达股份之联营公司
厦门国贸东方投资合伙企业（有限合
伙）
国贸股份之合营公司
厦门黄金投资有限公司国贸股份之关联方
厦门集装箱码头集团有限公司国贸股份之联营公司
厦门金圆投资集团有限公司国贸股份董事长的前任任职公司
厦门经济特区对外贸易保税品公司国贸中顺之联营公司
厦门立龙集团有限公司国贸股份重要子公司的少数股东
厦门三安信达融资租赁有限公司信达股份之联营企业
厦门市路桥房地产开发有限公司国贸股份重要子公司的少数股东
财务报表附注
2018年度上半年（除特别注明外，金额单位为人民币元）
117
八、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
本公司的实际控制人为厦门市人民政府国有资产监督管理委员会。

2、本公司的子公司情况
子公司情况详见附注七、1。

3、本公司的合营企业、联营企业情况
合营企业、联营企业情况详见附注七、2。

4、本公司的其他关联方情况
关联方与本集团关系
SLINECORP
与中红医疗关键管理人员关系密切的家庭成员控
制
北京浩邈汇丰医药科技有限公司中红集团少数股东
沧州丸清食品有限公司联营企业青岛万丰普林有限公司投资企业
大商道商品交易市场股份有限公司信达股份参股公司
福建安信合同能源管理有限公司信达股份之联营公司
福建东南花都置业有限公司国贸股份之联营公司
福建三钢闽光股份有限公司国贸股份在该公司派有代表及子公司的少数股东
福建漳州发展股份有限公司国贸股份重要子公司的少数股东
广西盛隆冶金有限公司信达股份重要子公司少数股东
杭州茂国悦盈置业有限公司国贸股份之关联方
江苏宝达纺织有限公司国贸股份之联营公司
滦南县普发商贸有限公司中红普林少数股东
南平建设集团信达供应链有限公司信达股份之联营公司
厦门国贸东方投资合伙企业（有限合
伙）
国贸股份之合营公司
厦门黄金投资有限公司国贸股份之关联方
厦门集装箱码头集团有限公司国贸股份之联营公司
厦门金圆投资集团有限公司国贸股份董事长的前任任职公司
厦门经济特区对外贸易保税品公司国贸中顺之联营公司
厦门立龙集团有限公司国贸股份重要子公司的少数股东
厦门三安信达融资租赁有限公司信达股份之联营企业
厦门市路桥房地产开发有限公司国贸股份重要子公司的少数股东

厦门国贸控股集团有限公司
财务报表附注
2018年度上半年（除特别注明外，金额单位为人民币元）
118
关联方与本集团关系
厦门市南山汽车市场有限公司国贸中顺之联营公司
厦门市天地开发建设有限公司国贸股份重要子公司的少数股东
厦门新阳纸业有限公司国贸中顺之联营公司
福建省信达科创能源科技有限公司信达股份之联营公司
厦门信达信息技术投资有限公司信达股份之联营公司
厦门烨茂投资合伙企业（有限合伙）国贸股份之合营公司
厦门远达国际货运代理有限公司国贸股份之联营公司
厦门资产管理有限公司国贸金控之联营公司
唐山宝达普林食品有限公司中红集团之联营公司
唐山浩邈投资有限公司中红集团之少数股东
唐山普林海珍养殖有限公司中红集团之联营公司
唐山云阁钢结构工程有限公司
中红医疗主要投资者个人、关键管理人员施加重
大影响的企业
天津港保税区汕沣国际贸易有限公司唐山三发普林饲料少数股东控制的公司
天津开发区瑞德琪商贸发展有限公司信达股份其他关联方
田建朝与中红医疗监事关系密切的家庭成员
西安迈科金属国际集团有限公司信达股份之重要子公司少数股东
北京树军控股集团有限公司唐山普林房地产少数股东
韩永唐山三发普林饲料少数股东
赵树志唐山三发普林饲料少数股东及关键管理人员
上海物泊科技有限公司信达股份之联营企业
上海点钢电子商务有限公司信达股份之联营企业
5、关联交易情况
（1）关联采购与销售情况
①采购商品、接受劳务
关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
福建三钢闽光股份有限公司采购钢材557,650,516.50 393,662,025.60
江苏宝达纺织有限公司采购纺织品7,889,276.69 19,279,844.53
厦门远达国际货运代理有限公司货代服务273,578.30 352,411.75
厦门集装箱码头集团有限公司码头服务1,052,105.42 1,888,457.31
福建漳州发展股份有限公司工程施工51,100.00 2,240,000.00
厦门金圆投资集团有限公司采购化工品34,777,850.52 209,227.25
财务报表附注
2018年度上半年（除特别注明外，金额单位为人民币元）
118
关联方与本集团关系
厦门市南山汽车市场有限公司国贸中顺之联营公司
厦门市天地开发建设有限公司国贸股份重要子公司的少数股东
厦门新阳纸业有限公司国贸中顺之联营公司
福建省信达科创能源科技有限公司信达股份之联营公司
厦门信达信息技术投资有限公司信达股份之联营公司
厦门烨茂投资合伙企业（有限合伙）国贸股份之合营公司
厦门远达国际货运代理有限公司国贸股份之联营公司
厦门资产管理有限公司国贸金控之联营公司
唐山宝达普林食品有限公司中红集团之联营公司
唐山浩邈投资有限公司中红集团之少数股东
唐山普林海珍养殖有限公司中红集团之联营公司
唐山云阁钢结构工程有限公司
中红医疗主要投资者个人、关键管理人员施加重
大影响的企业
天津港保税区汕沣国际贸易有限公司唐山三发普林饲料少数股东控制的公司
天津开发区瑞德琪商贸发展有限公司信达股份其他关联方
田建朝与中红医疗监事关系密切的家庭成员
西安迈科金属国际集团有限公司信达股份之重要子公司少数股东
北京树军控股集团有限公司唐山普林房地产少数股东
韩永唐山三发普林饲料少数股东
赵树志唐山三发普林饲料少数股东及关键管理人员
上海物泊科技有限公司信达股份之联营企业
上海点钢电子商务有限公司信达股份之联营企业
5、关联交易情况
（1）关联采购与销售情况
①采购商品、接受劳务
关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
福建三钢闽光股份有限公司采购钢材557,650,516.50 393,662,025.60
江苏宝达纺织有限公司采购纺织品7,889,276.69 19,279,844.53
厦门远达国际货运代理有限公司货代服务273,578.30 352,411.75
厦门集装箱码头集团有限公司码头服务1,052,105.42 1,888,457.31
福建漳州发展股份有限公司工程施工51,100.00 2,240,000.00
厦门金圆投资集团有限公司采购化工品34,777,850.52 209,227.25

厦门国贸控股集团有限公司
财务报表附注
2018年度上半年（除特别注明外，金额单位为人民币元）
119
关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
厦门金圆投资集团有限公司产品管理费1,043,835.62－
广西盛隆冶金有限公司购买钢材637,220,553.32 463,138,444.86
中版信达(厦门)文化传媒有限公司采购谷物萃24,631.90－
厦门信达信息技术投资有限公司物业费24,987.48－
西安迈科金属国际集团有限公司采购铜25,222,095.07 73,743,284.76
大商道商品交易市场股份有限公司采购铜265,743,787.09 28,071,380.30
②出售商品、提供劳务
关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
福建三钢闽光股份有限公司销售铁矿石1,718,357,807.12 1,882,859,836.54
江苏宝达纺织有限公司纺织材料等286,327,750.00 1,130,150,858.91
厦门远达国际货运代理有限公司仓储服务等772,356.41 686,161.80
厦门金圆投资集团有限公司销售纸浆41,773,641.03 49,760,030.49
杭州茂国悦盈置业有限公司劳务输出564,000.00－
厦门黄金投资有限公司销售白银11,003,333.75－
厦门金圆投资集团有限公司
期货经纪手续
费和资管产品
服务
－314,755.69
广西盛隆冶金有限公司销售矿产、焦炭991,521,060.10 666,953,598.34
厦门信达信息技术投资有限公司销售光电产品－3,880.34
福建省信达科创能源科技有限公司销售光电产品937,841.18－
南平建设集团信达供应链有限公司销售商品618,857.27 21,996,178.85
大商道商品交易市场股份有限公司销售商品2,159,925.86 17,948.71（2）关联租赁情况
①公司出租
承租方名称
租赁资产种
类
本期确认的租赁收
益
上期确认的租赁收
益
福建三钢闽光股份有限公
司
经营租赁138,986.28－
②公司承租
出租方名称
租赁资产种
类
本期确认的租赁费上期确认的租赁费
厦门信达信息技术投资有限
公司
厂房572,685.92－
财务报表附注
2018年度上半年（除特别注明外，金额单位为人民币元）
119
关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
厦门金圆投资集团有限公司产品管理费1,043,835.62－
广西盛隆冶金有限公司购买钢材637,220,553.32 463,138,444.86
中版信达(厦门)文化传媒有限公司采购谷物萃24,631.90－
厦门信达信息技术投资有限公司物业费24,987.48－
西安迈科金属国际集团有限公司采购铜25,222,095.07 73,743,284.76
大商道商品交易市场股份有限公司采购铜265,743,787.09 28,071,380.30
②出售商品、提供劳务
关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
福建三钢闽光股份有限公司销售铁矿石1,718,357,807.12 1,882,859,836.54
江苏宝达纺织有限公司纺织材料等286,327,750.00 1,130,150,858.91
厦门远达国际货运代理有限公司仓储服务等772,356.41 686,161.80
厦门金圆投资集团有限公司销售纸浆41,773,641.03 49,760,030.49
杭州茂国悦盈置业有限公司劳务输出564,000.00－
厦门黄金投资有限公司销售白银11,003,333.75－
厦门金圆投资集团有限公司
期货经纪手续
费和资管产品
服务
－314,755.69
广西盛隆冶金有限公司销售矿产、焦炭991,521,060.10 666,953,598.34
厦门信达信息技术投资有限公司销售光电产品－3,880.34
福建省信达科创能源科技有限公司销售光电产品937,841.18－
南平建设集团信达供应链有限公司销售商品618,857.27 21,996,178.85
大商道商品交易市场股份有限公司销售商品2,159,925.86 17,948.71（2）关联租赁情况
①公司出租
承租方名称
租赁资产种
类
本期确认的租赁收
益
上期确认的租赁收
益
福建三钢闽光股份有限公
司
经营租赁138,986.28－
②公司承租
出租方名称
租赁资产种
类
本期确认的租赁费上期确认的租赁费
厦门信达信息技术投资有限
公司
厂房572,685.92－

厦门国贸控股集团有限公司
财务报表附注
2018年度上半年（除特别注明外，金额单位为人民币元）
120（3）关联担保情况
关联担保情况，详见附注九之2。

（4）关联方资金拆借情况
国贸股份子公司合肥天沐房地产有限公司2018年1-6月向厦门市天地开发建设有限公司
拆入资金5,060.00万元，加上上年末拆入资金余额88,013.40万元，2018年1-6月已归还
8,019.00万元，截至2018年6月30日拆入资金余额为85,054.40万元。2018年1-6月，子公司
合肥天沐房地产有限公司应付厦门市天地开发建设有限公司资金占用费2,054.87万元，
截至2018年6月30日尚未支付。

国贸股份子公司厦门国贸天同房地产有限公司2018年1-6月向厦门市天地开发建设有限
公司拆入资金1,097.60万元，加上上年末拆入资金余额11,232.31万元，2018年1-6月已归
还8,056.39万元，截至2018年6月30 日拆入资金余额为4,273.52万元。2018年1-6月，
子公司厦门国贸天同房地产有限公司应付厦门市天地开发建设有限公司资金占用费
217.07万元，截至2018年6月30日尚未支付。

国贸股份2018年1-6月向福建东南花都置业有限公司拆出资金12.00万元,加上上年末拆出
资金余额为16,248.00万元，截至2018年6月30日拆出资金余额为16,260.00万元。2018年1-6
月，本公司应收福建东南花都置业有限公司资金占用费335.32万元，截至2018年6月30日
尚未收回。

国贸股份2018年1-6月向杭州茂国悦盈置业有限公司拆出资金780.01万元，加上上年末拆
出资金余额271,831.55万元，2018年1-6月已收回10,000.00万元，截至2018年6月30日拆出
资金余额为262,611.56万元。2018年1-6月，股东按出资比例拆借资金给杭州茂国悦盈置
业有限公司，未收取资金占用费。

6、关联方应收应付款项
（1）应收关联方款项
项目名称关联方
期末数期初数
账面余额坏账准备账面余额坏账准备
应收账款
福建三钢闽光
股份有限公司
14,698,557.59 734,927.88 3,232,449.03 161,622.45
应收账款
厦门远达国际
货运代理有限
公司
71,725.81 3,586.29 50.00 2.50
应收账款
厦门金圆投资
集团有限公司
－－28,394,907.10 1,419,745.36
应收票据
江苏宝达纺织
有限公司
4,061,584.37－7,212,426.01－
预付款项
江苏宝达纺织
有限公司
116,637,345.30－50,121,056.57－
财务报表附注
2018年度上半年（除特别注明外，金额单位为人民币元）
120（3）关联担保情况
关联担保情况，详见附注九之2。

（4）关联方资金拆借情况
国贸股份子公司合肥天沐房地产有限公司2018年1-6月向厦门市天地开发建设有限公司
拆入资金5,060.00万元，加上上年末拆入资金余额88,013.40万元，2018年1-6月已归还
8,019.00万元，截至2018年6月30日拆入资金余额为85,054.40万元。2018年1-6月，子公司
合肥天沐房地产有限公司应付厦门市天地开发建设有限公司资金占用费2,054.87万元，
截至2018年6月30日尚未支付。

国贸股份子公司厦门国贸天同房地产有限公司2018年1-6月向厦门市天地开发建设有限
公司拆入资金1,097.60万元，加上上年末拆入资金余额11,232.31万元，2018年1-6月已归
还8,056.39万元，截至2018年6月30 日拆入资金余额为4,273.52万元。2018年1-6月，
子公司厦门国贸天同房地产有限公司应付厦门市天地开发建设有限公司资金占用费
217.07万元，截至2018年6月30日尚未支付。

国贸股份2018年1-6月向福建东南花都置业有限公司拆出资金12.00万元,加上上年末拆出
资金余额为16,248.00万元，截至2018年6月30日拆出资金余额为16,260.00万元。2018年1-6
月，本公司应收福建东南花都置业有限公司资金占用费335.32万元，截至2018年6月30日
尚未收回。

国贸股份2018年1-6月向杭州茂国悦盈置业有限公司拆出资金780.01万元，加上上年末拆
出资金余额271,831.55万元，2018年1-6月已收回10,000.00万元，截至2018年6月30日拆出
资金余额为262,611.56万元。2018年1-6月，股东按出资比例拆借资金给杭州茂国悦盈置
业有限公司，未收取资金占用费。

6、关联方应收应付款项
（1）应收关联方款项
项目名称关联方
期末数期初数
账面余额坏账准备账面余额坏账准备
应收账款
福建三钢闽光
股份有限公司
14,698,557.59 734,927.88 3,232,449.03 161,622.45
应收账款
厦门远达国际
货运代理有限
公司
71,725.81 3,586.29 50.00 2.50
应收账款
厦门金圆投资
集团有限公司
－－28,394,907.10 1,419,745.36
应收票据
江苏宝达纺织
有限公司
4,061,584.37－7,212,426.01－
预付款项
江苏宝达纺织
有限公司
116,637,345.30－50,121,056.57－

厦门国贸控股集团有限公司
财务报表附注
2018年度上半年（除特别注明外，金额单位为人民币元）
121
项目名称关联方
期末数期初数
账面余额坏账准备账面余额坏账准备
预付款项
福建三钢闽光
股份有限公司
4,730,438.45－12,211,831.65－
预付款项
香港闽光贸易
有限公司
1,797,734.53－－－
预付款项
福建漳州发展
股份有限公司
289,750.00－－－
其他应收
款
杭州茂国悦盈
置业有限公司
2,626,115,556.00 131,305,777.80 2,718,315,500.00
135,915,775.
00
其他应收
款
厦门市天地开
发建设有限公
司
503,204,600.00 25,160,230.00 507,124,600.00
25,356,230.0
0
其他应收
款
福建东南花都
置业有限公司
167,952,220.67 8,397,611.03 164,277,782.50 8,213,889.12
其他应收
款
厦门立龙集团
有限公司
70,316,607.26 3,515,830.36 70,462,146.23 3,523,107.31
其他应收
款
福建漳州发展
股份有限公司
66,286,300.00 3,314,315.00 69,136,300.00 3,456,815.00
其他应收
款
国贸裕民船务
有限公司
6,534,025.00 326,701.25－－
其他应收
款
厦门市路桥房
地产开发有限
公司
2,584,878.34 129,243.92 83,280,866.53 4,164,043.33
其他应收
款
厦门集装箱码
头集团有限公
司
10,380.00 519.00 10,380.00 519.00
其他应收
款
厦门黄金投资
有限公司
6,000.00 300.00 6,000.00 300.00
应收账款
厦门金圆投资
集团有限公司
－－28,394,907.10 1,419,745.36
应收票据
江苏宝达纺织
有限公司
4,061,584.37－7,212,426.01－
预付款项
江苏宝达纺织
有限公司
116,637,345.30－50,121,056.57－
预付款项
福建三钢闽光
股份有限公司
4,730,438.45－12,211,831.65－
预付款项
香港闽光贸易
有限公司
1,797,734.53－－－
应收账款
厦门信达信息
技术投资有限
公司
3,042,647.00 304,264.70 3,042,647.00 287,500.24
财务报表附注
2018年度上半年（除特别注明外，金额单位为人民币元）
121
项目名称关联方
期末数期初数
账面余额坏账准备账面余额坏账准备
预付款项
福建三钢闽光
股份有限公司
4,730,438.45－12,211,831.65－
预付款项
香港闽光贸易
有限公司
1,797,734.53－－－
预付款项
福建漳州发展
股份有限公司
289,750.00－－－
其他应收
款
杭州茂国悦盈
置业有限公司
2,626,115,556.00 131,305,777.80 2,718,315,500.00
135,915,775.
00
其他应收
款
厦门市天地开
发建设有限公
司
503,204,600.00 25,160,230.00 507,124,600.00
25,356,230.0
0
其他应收
款
福建东南花都
置业有限公司
167,952,220.67 8,397,611.03 164,277,782.50 8,213,889.12
其他应收
款
厦门立龙集团
有限公司
70,316,607.26 3,515,830.36 70,462,146.23 3,523,107.31
其他应收
款
福建漳州发展
股份有限公司
66,286,300.00 3,314,315.00 69,136,300.00 3,456,815.00
其他应收
款
国贸裕民船务
有限公司
6,534,025.00 326,701.25－－
其他应收
款
厦门市路桥房
地产开发有限
公司
2,584,878.34 129,243.92 83,280,866.53 4,164,043.33
其他应收
款
厦门集装箱码
头集团有限公
司
10,380.00 519.00 10,380.00 519.00
其他应收
款
厦门黄金投资
有限公司
6,000.00 300.00 6,000.00 300.00
应收账款
厦门金圆投资
集团有限公司
－－28,394,907.10 1,419,745.36
应收票据
江苏宝达纺织
有限公司
4,061,584.37－7,212,426.01－
预付款项
江苏宝达纺织
有限公司
116,637,345.30－50,121,056.57－
预付款项
福建三钢闽光
股份有限公司
4,730,438.45－12,211,831.65－
预付款项
香港闽光贸易
有限公司
1,797,734.53－－－
应收账款
厦门信达信息
技术投资有限
公司
3,042,647.00 304,264.70 3,042,647.00 287,500.24

厦门国贸控股集团有限公司
财务报表附注
2018年度上半年（除特别注明外，金额单位为人民币元）
122
项目名称关联方
期末数期初数
账面余额坏账准备账面余额坏账准备
应收账款
福建省信达科
创能源科技有
限公司
10,501,122.00 440,592.83 11,411,897.00 227,694.91
应收账款
广西盛隆冶金
有限公司
324,396,997.50 1,621,984.99－－
预付账款
厦门信达信息
技术投资有限
公司
447,760.28－148,923.60－
其他应收
款
天津开发区瑞
德琪商贸发展
有限公司
21,959,600.48 21,959,600.48 21,959,600.48
21,959,600.4
8
其他应收
款
广西盛隆冶金
有限公司
100,000,000.00 500,000.00－－
（2）应付关联方款项
项目名称关联方期末账面数期初账面数
应付账款福建三钢闽光股份有限公司20,043,761.18－
应付账款厦门金圆投资集团有限公司－28,728,255.83
应付票据福建三钢闽光股份有限公司375,000,000.00－
应付票据江苏宝达纺织有限公司7,000,000.00－
预收款项福建三钢闽光股份有限公司279,835,850.70 18,912,881.80
预收款项厦门金圆投资集团有限公司－48,875,160.00
其他应付款厦门市天地开发建设有限公司1,085,287,990.11 1,161,231,292.00
其他应付款厦门烨茂投资合伙企业（有限合伙）22,930,000.00 17,650,000.00
其他应付款国贸裕民（厦门）海运有限公司8,000,000.00－
应付货币保证金江苏宝达纺织有限公司9,500.00－
应付货币保证金厦门金圆投资集团有限公司－44,009,125.84
应付账款广西盛隆冶金有限公司81,540,683.75 15,948,707.20
应付账款中版信达（厦门）文化传媒有限公司28,573.00－
预收账款南平建设集团信达供应链有限公司2,094,513.70 1,817,337.70
预收账款广西盛隆冶金有限公司－303,534,308.35
预收账款中版信达（厦门）文化传媒有限公司23,066.13－
其他应付款厦门三安信达融资租赁有限公司500,000,000.00 500,000,000.00
其他应付款厦门信达信息技术投资有限公司26,532,391.32 26,532,391.32
其他应付款唐山浩邈投资有限公司1,220,298.09 1,220,298.09
财务报表附注
2018年度上半年（除特别注明外，金额单位为人民币元）
122
项目名称关联方
期末数期初数
账面余额坏账准备账面余额坏账准备
应收账款
福建省信达科
创能源科技有
限公司
10,501,122.00 440,592.83 11,411,897.00 227,694.91
应收账款
广西盛隆冶金
有限公司
324,396,997.50 1,621,984.99－－
预付账款
厦门信达信息
技术投资有限
公司
447,760.28－148,923.60－
其他应收
款
天津开发区瑞
德琪商贸发展
有限公司
21,959,600.48 21,959,600.48 21,959,600.48
21,959,600.4
8
其他应收
款
广西盛隆冶金
有限公司
100,000,000.00 500,000.00－－
（2）应付关联方款项
项目名称关联方期末账面数期初账面数
应付账款福建三钢闽光股份有限公司20,043,761.18－
应付账款厦门金圆投资集团有限公司－28,728,255.83
应付票据福建三钢闽光股份有限公司375,000,000.00－
应付票据江苏宝达纺织有限公司7,000,000.00－
预收款项福建三钢闽光股份有限公司279,835,850.70 18,912,881.80
预收款项厦门金圆投资集团有限公司－48,875,160.00
其他应付款厦门市天地开发建设有限公司1,085,287,990.11 1,161,231,292.00
其他应付款厦门烨茂投资合伙企业（有限合伙）22,930,000.00 17,650,000.00
其他应付款国贸裕民（厦门）海运有限公司8,000,000.00－
应付货币保证金江苏宝达纺织有限公司9,500.00－
应付货币保证金厦门金圆投资集团有限公司－44,009,125.84
应付账款广西盛隆冶金有限公司81,540,683.75 15,948,707.20
应付账款中版信达（厦门）文化传媒有限公司28,573.00－
预收账款南平建设集团信达供应链有限公司2,094,513.70 1,817,337.70
预收账款广西盛隆冶金有限公司－303,534,308.35
预收账款中版信达（厦门）文化传媒有限公司23,066.13－
其他应付款厦门三安信达融资租赁有限公司500,000,000.00 500,000,000.00
其他应付款厦门信达信息技术投资有限公司26,532,391.32 26,532,391.32
其他应付款唐山浩邈投资有限公司1,220,298.09 1,220,298.09

厦门国贸控股集团有限公司
财务报表附注
2018年度上半年（除特别注明外，金额单位为人民币元）
123
项目名称关联方期末账面数期初账面数
其他应付款北京树军控股集团有限公司11,000,000.00 11,000,000.00
其他应付款滦南县普发商贸有限公司52,298.60 52,298.60
其他应付款唐山普林海珍养殖有限公司22,844,000.00 19,020,000.00
其他应付款赵树志29,600,157.00 40,800,157.00
九、承诺及或有事项
1、重要的承诺事项
信达股份相关重大承诺事项详见该公司2018年8月22日公告的《2018年半年度报告》。

除上述存在的重大承诺事项外，截至2018年6月30日，本公司无其他应披露未披露的
重大承诺事项。

2、或有事项
对外提供担保
（1）国贸股份相关对外担保事项详见该公司2018年8月29日公告的《2018年半年度报
告》。

（2）信达股份相关对外担保事项详见该公司2018年8月22日公告的《2018年半年度报
告》。

（3）截至2018年6月30日，国贸中顺子公司厦门国贸控股建设开发有限公司为商品房
承购人向银行提供抵押贷款担保人民币73,498.10万元。

（4）截至2018年6月30日，本公司为控股子公司提供担保金额计人民币198,500.00万
元。

（5）截至2018年6月30日，国贸金控为参股企业厦门资产管理有限公司提供担保金额
计人民币73,875.00万元。

除存在上述或有事项外，截至2018年6月30日，本公司无其他应披露未披露的对外担
保事项。

十、资产负债表日后事项
1、国贸股份相关资产负债表日后事项的非调整事项详见该公司2018年8月29日公告的
《2018年半年度报告》。

2、信达股份相关资产负债表日后事项的非调整事项详见该公司2018年8月22日公告的
《2018年半年度报告》。

除上述事项外，截至本财务报告日，本公司无应披露未披露的其他重大资产负债表日后
事项。

十一、其他重要事项
1、国贸股份其他重要事项详见该公司2018年8月29日公告的《2018年半年度报告》。

财务报表附注
2018年度上半年（除特别注明外，金额单位为人民币元）
123
项目名称关联方期末账面数期初账面数
其他应付款北京树军控股集团有限公司11,000,000.00 11,000,000.00
其他应付款滦南县普发商贸有限公司52,298.60 52,298.60
其他应付款唐山普林海珍养殖有限公司22,844,000.00 19,020,000.00
其他应付款赵树志29,600,157.00 40,800,157.00
九、承诺及或有事项
1、重要的承诺事项
信达股份相关重大承诺事项详见该公司2018年8月22日公告的《2018年半年度报告》。

除上述存在的重大承诺事项外，截至2018年6月30日，本公司无其他应披露未披露的
重大承诺事项。

2、或有事项
对外提供担保
（1）国贸股份相关对外担保事项详见该公司2018年8月29日公告的《2018年半年度报
告》。

（2）信达股份相关对外担保事项详见该公司2018年8月22日公告的《2018年半年度报
告》。

（3）截至2018年6月30日，国贸中顺子公司厦门国贸控股建设开发有限公司为商品房
承购人向银行提供抵押贷款担保人民币73,498.10万元。

（4）截至2018年6月30日，本公司为控股子公司提供担保金额计人民币198,500.00万
元。

（5）截至2018年6月30日，国贸金控为参股企业厦门资产管理有限公司提供担保金额
计人民币73,875.00万元。

除存在上述或有事项外，截至2018年6月30日，本公司无其他应披露未披露的对外担
保事项。

十、资产负债表日后事项
1、国贸股份相关资产负债表日后事项的非调整事项详见该公司2018年8月29日公告的
《2018年半年度报告》。

2、信达股份相关资产负债表日后事项的非调整事项详见该公司2018年8月22日公告的
《2018年半年度报告》。

除上述事项外，截至本财务报告日，本公司无应披露未披露的其他重大资产负债表日后
事项。

十一、其他重要事项
1、国贸股份其他重要事项详见该公司2018年8月29日公告的《2018年半年度报告》。


厦门国贸控股集团有限公司
财务报表附注
2018年度上半年（除特别注明外，金额单位为人民币元）
124
2、信达股份其他重要事项详见该公司2018年8月22日公告的《2018年半年度报告》。

3、国贸中顺子公司中厦国际的重要事项
（1）因厦门市鑫华银微电子有限公司未能按照《进口代理协议书》约定按时履行货款、
代理费及及押汇利息的支付义务，中厦国际于2015年2月13日向厦门市中级人民法院
提出诉讼请求，申请诉讼财产保全。厦门市中级人民法院查封、冻结厦门市鑫华银微电
子有限公司、缪华（承担连带担保责任）名下厦门市翔安区、湖里区、福鼎等多处房产
和土地，以及缪华名下持有的股权。2015年3月4日，厦门市中级人民法院做出民事调
解，调解协议约定如下：厦门市鑫华银微电子有限公司确认尚欠中厦国际货款、代理费、
押汇利息、银行手续费、逾期利息等合计46,977,833.70元。

截至2018年6月30日，中厦国际已对上述欠款累计计提25,408,249.90元坏账准备。

（2）2014年10月，中厦国际就与岳阳市永盛油脂化工有限公司于2012年5月至2013
年4月期间的内贸合作业务合同纠纷向福建省高级人民法院提起诉讼。中厦国际已取得
岳阳永盛100%股权质押，湖南双维生物工程有限公司100%股权质押，以及岳阳永盛和
岳阳市永奇生物科技有限公司抵押物价值4,799.00万元作为二押，取得岳阳永盛生产线、
设备、道路等抵押物，以及多项个人担保，担保额度4,316.00万元。福建省高院于2017
年10月25日送达岳阳永盛案件一审判决书，支持公司主要诉求；被告之一陈兵不服判
决，提起上诉。

截至2018年6月30日，中厦国际已对上述款项累计计提48,635,941.83元坏账准备。

4、政府补助
（1）计入递延收益的政府补助，后续采用总额法计量
补助项目期初数
本期新增补
助金额
本期计入损
益金额
其他
变动
期末数
与资产相关/
与收益相关
西岸中邦汽车4S店
维修工程项目补助
38,888.89－6,666.66－32,222.23与资产相关
厦门通润汽车汽车
4S店维修工程项目
补助
38,888.89－6,666.66－32,222.23与资产相关
厦门福润汽车汽车
4S店维修工程项目
补助
38,888.85－6,666.66－32,222.19与资产相关
厦门通达汽车汽车
4S店维修工程项目
补助
38,888.89－6,666.66－32,222.23与资产相关
厦门宝润汽车汽车
4S店维修工程项目
补助
38,888.89－6,666.66－32,222.23与资产相关
厦门启润汽车汽车
4S店维修工程项目
补助
38,888.89－6,666.66－32,222.23与资产相关
广州启润实业购买
办公楼补助
549,908.81－10,643.40－539,265.41与资产相关
国贸东本汽车4S店36,666.67－6,666.66－30,000.01与资产相关
财务报表附注
2018年度上半年（除特别注明外，金额单位为人民币元）
124
2、信达股份其他重要事项详见该公司2018年8月22日公告的《2018年半年度报告》。

3、国贸中顺子公司中厦国际的重要事项
（1）因厦门市鑫华银微电子有限公司未能按照《进口代理协议书》约定按时履行货款、
代理费及及押汇利息的支付义务，中厦国际于2015年2月13日向厦门市中级人民法院
提出诉讼请求，申请诉讼财产保全。厦门市中级人民法院查封、冻结厦门市鑫华银微电
子有限公司、缪华（承担连带担保责任）名下厦门市翔安区、湖里区、福鼎等多处房产
和土地，以及缪华名下持有的股权。2015年3月4日，厦门市中级人民法院做出民事调
解，调解协议约定如下：厦门市鑫华银微电子有限公司确认尚欠中厦国际货款、代理费、
押汇利息、银行手续费、逾期利息等合计46,977,833.70元。

截至2018年6月30日，中厦国际已对上述欠款累计计提25,408,249.90元坏账准备。

（2）2014年10月，中厦国际就与岳阳市永盛油脂化工有限公司于2012年5月至2013
年4月期间的内贸合作业务合同纠纷向福建省高级人民法院提起诉讼。中厦国际已取得
岳阳永盛100%股权质押，湖南双维生物工程有限公司100%股权质押，以及岳阳永盛和
岳阳市永奇生物科技有限公司抵押物价值4,799.00万元作为二押，取得岳阳永盛生产线、
设备、道路等抵押物，以及多项个人担保，担保额度4,316.00万元。福建省高院于2017
年10月25日送达岳阳永盛案件一审判决书，支持公司主要诉求；被告之一陈兵不服判
决，提起上诉。

截至2018年6月30日，中厦国际已对上述款项累计计提48,635,941.83元坏账准备。

4、政府补助
（1）计入递延收益的政府补助，后续采用总额法计量
补助项目期初数
本期新增补
助金额
本期计入损
益金额
其他
变动
期末数
与资产相关/
与收益相关
西岸中邦汽车4S店
维修工程项目补助
38,888.89－6,666.66－32,222.23与资产相关
厦门通润汽车汽车
4S店维修工程项目
补助
38,888.89－6,666.66－32,222.23与资产相关
厦门福润汽车汽车
4S店维修工程项目
补助
38,888.85－6,666.66－32,222.19与资产相关
厦门通达汽车汽车
4S店维修工程项目
补助
38,888.89－6,666.66－32,222.23与资产相关
厦门宝润汽车汽车
4S店维修工程项目
补助
38,888.89－6,666.66－32,222.23与资产相关
厦门启润汽车汽车
4S店维修工程项目
补助
38,888.89－6,666.66－32,222.23与资产相关
广州启润实业购买
办公楼补助
549,908.81－10,643.40－539,265.41与资产相关
国贸东本汽车4S店36,666.67－6,666.66－30,000.01与资产相关

厦门国贸控股集团有限公司
财务报表附注
2018年度上半年（除特别注明外，金额单位为人民币元）
125
补助项目期初数
本期新增补
助金额
本期计入损
益金额
其他
变动
期末数
与资产相关/
与收益相关
维修工程项目补助
中升丰田汽车4S店
维修工程项目补助
30,000.01－6,666.66－23,333.35与资产相关
厦门福申汽车汽车
4S店维修工程项目
补助
39,393.94－3,636.36－35,757.58与资产相关
英菲尼迪汽车4S店
维修工程项目补助
38,000.00－12,000.00－26,000.00与资产相关
天津启润投资有限
公司购房补贴
1,844,251.80－27,121.35－1,817,130.45与资产相关
长乐市财政局互联
网+纺织业试点补助
经费
4,960,572.29－1,786,393.81－3,174,178.48
与资产相关
1,519,988.07
元，与收益相
关
266,405.74
元
安溪“科技三项”补
贴
51,216,468.47－14,050,046.98－37,166,421.49与收益相关
基础设施建设资金
补助
6,440,000.00－－－6,440,000.00与资产相关
产业发展财政补贴5,000,000.00－－－5,000,000.00与收益相关
促进就业财政补贴4,000,000.00－－－4,000,000.00与收益相关
扩产增收财政补贴3,000,000.00－－－3,000,000.00与收益相关
人才引进财政补贴3,000,000.00－－－3,000,000.00与收益相关
基于国产芯片的照
明及显示用LED器件
产业化
279,999.88－25,000.02－254,999.86与资产相关
基于国产芯片的LED
系列产品产业化
250,000.08－20,833.32－229,166.76与资产相关
厦门市信达光电科
技有限公司厦门LED
封装及显示屏扩建
项目（一期）
1,877,692.17－159,078.96－1,718,613.21与资产相关
三通一平建设金2,798,339.60－41,507.78－2,756,831.82与资产相关
RFID电子标签生产
线技术改造项目
357,638.86－20,833.34－336,805.52与资产相关
进口贴片机补贴914,787.84－39,704.34－875,083.50与资产相关
生产线技术改造513,750.00－22,500.00－491,250.00与资产相关
2017年中山市技术
改造专项资金-无偿
资助专题
3,013,762.50 3,586,900.00 752,037.49－5,848,625.01与资产相关
2016产业转型升级
专项政府补贴
1,536,000.00－96,000.00－1,440,000.00与资产相关
财务报表附注
2018年度上半年（除特别注明外，金额单位为人民币元）
125
补助项目期初数
本期新增补
助金额
本期计入损
益金额
其他
变动
期末数
与资产相关/
与收益相关
维修工程项目补助
中升丰田汽车4S店
维修工程项目补助
30,000.01－6,666.66－23,333.35与资产相关
厦门福申汽车汽车
4S店维修工程项目
补助
39,393.94－3,636.36－35,757.58与资产相关
英菲尼迪汽车4S店
维修工程项目补助
38,000.00－12,000.00－26,000.00与资产相关
天津启润投资有限
公司购房补贴
1,844,251.80－27,121.35－1,817,130.45与资产相关
长乐市财政局互联
网+纺织业试点补助
经费
4,960,572.29－1,786,393.81－3,174,178.48
与资产相关
1,519,988.07
元，与收益相
关
266,405.74
元
安溪“科技三项”补
贴
51,216,468.47－14,050,046.98－37,166,421.49与收益相关
基础设施建设资金
补助
6,440,000.00－－－6,440,000.00与资产相关
产业发展财政补贴5,000,000.00－－－5,000,000.00与收益相关
促进就业财政补贴4,000,000.00－－－4,000,000.00与收益相关
扩产增收财政补贴3,000,000.00－－－3,000,000.00与收益相关
人才引进财政补贴3,000,000.00－－－3,000,000.00与收益相关
基于国产芯片的照
明及显示用LED器件
产业化
279,999.88－25,000.02－254,999.86与资产相关
基于国产芯片的LED
系列产品产业化
250,000.08－20,833.32－229,166.76与资产相关
厦门市信达光电科
技有限公司厦门LED
封装及显示屏扩建
项目（一期）
1,877,692.17－159,078.96－1,718,613.21与资产相关
三通一平建设金2,798,339.60－41,507.78－2,756,831.82与资产相关
RFID电子标签生产
线技术改造项目
357,638.86－20,833.34－336,805.52与资产相关
进口贴片机补贴914,787.84－39,704.34－875,083.50与资产相关
生产线技术改造513,750.00－22,500.00－491,250.00与资产相关
2017年中山市技术
改造专项资金-无偿
资助专题
3,013,762.50 3,586,900.00 752,037.49－5,848,625.01与资产相关
2016产业转型升级
专项政府补贴
1,536,000.00－96,000.00－1,440,000.00与资产相关

厦门国贸控股集团有限公司
财务报表附注
2018年度上半年（除特别注明外，金额单位为人民币元）
126
补助项目期初数
本期新增补
助金额
本期计入损
益金额
其他
变动
期末数
与资产相关/
与收益相关
2017年省级企业技
术改造专项资金补
贴
－2,880,000.00 120,000.00－2,760,000.00与资产相关
2017年深圳市企业
技术装备及管理提
升项目(智能制造应
用类)资助-LED贴片
发光二极管生产线
智能改造
－7,700,000.00 2,245,833.33－5,454,166.67与资产相关
1#、2#炉除尘改造项
目等
9,697,229.35 2,250,000.00 436,344.48－11,510,884.87与资产相关
土地补贴-第
1208229号
4,789,351.80 899,234.94－－5,688,586.74与资产相关
自养厂地暖设施项
目补助款
833,335.00－－－833,335.00与资产相关
排污工程政府补助1,960,000.00－－－1,960,000.00与资产相关
土地补贴-第
1208236号
4,061,886.12－－－4,061,886.12与资产相关
项目补贴-屠宰厂6,348,341.06－－－6,348,341.06与资产相关
畜禽标准化养殖场
补助
434,027.84－－－434,027.84与资产相关
有机肥项目建设1,270,000.00－－－1,270,000.00与资产相关
年产60亿支丁腈手
套项目技术改造专
项资金
640,000.00－－－640,000.00与资产相关
省级新能源汽车推
广应用补助资金
180,000.00－－－180,000.00与资产相关
唐山市物流标准化
试点项目
979,591.84－－－979,591.84与资产相关
合计123,124,329.23 17,316,134.94 19,922,848.24－120,517,615.93－
（2）采用总额法计入当期损益的政府补助情况
补助项目种类
本期计入损益
的金额
本期计入
损益的列
报项目
与资产相关/
与收益相关
出疆棉花运费补贴财政拨款20,446,700.00其他收益与收益相关
企业发展专项资金财政拨款6,144,938.00其他收益与收益相关
商贸业转型发展奖励补助金财政拨款3,240,000.00其他收益与收益相关
纳税奖励金财政拨款3,020,600.00其他收益与收益相关
进出口补贴及奖励财政拨款2,980,469.00其他收益与收益相关
出口扶持资金财政拨款2,210,994.00其他收益与收益相关
国贸期货金融服务平台建设补财政拨款1,672,700.00其他收益与收益相关
财务报表附注
2018年度上半年（除特别注明外，金额单位为人民币元）
126
补助项目期初数
本期新增补
助金额
本期计入损
益金额
其他
变动
期末数
与资产相关/
与收益相关
2017年省级企业技
术改造专项资金补
贴
－2,880,000.00 120,000.00－2,760,000.00与资产相关
2017年深圳市企业
技术装备及管理提
升项目(智能制造应
用类)资助-LED贴片
发光二极管生产线
智能改造
－7,700,000.00 2,245,833.33－5,454,166.67与资产相关
1#、2#炉除尘改造项
目等
9,697,229.35 2,250,000.00 436,344.48－11,510,884.87与资产相关
土地补贴-第
1208229号
4,789,351.80 899,234.94－－5,688,586.74与资产相关
自养厂地暖设施项
目补助款
833,335.00－－－833,335.00与资产相关
排污工程政府补助1,960,000.00－－－1,960,000.00与资产相关
土地补贴-第
1208236号
4,061,886.12－－－4,061,886.12与资产相关
项目补贴-屠宰厂6,348,341.06－－－6,348,341.06与资产相关
畜禽标准化养殖场
补助
434,027.84－－－434,027.84与资产相关
有机肥项目建设1,270,000.00－－－1,270,000.00与资产相关
年产60亿支丁腈手
套项目技术改造专
项资金
640,000.00－－－640,000.00与资产相关
省级新能源汽车推
广应用补助资金
180,000.00－－－180,000.00与资产相关
唐山市物流标准化
试点项目
979,591.84－－－979,591.84与资产相关
合计123,124,329.23 17,316,134.94 19,922,848.24－120,517,615.93－
（2）采用总额法计入当期损益的政府补助情况
补助项目种类
本期计入损益
的金额
本期计入
损益的列
报项目
与资产相关/
与收益相关
出疆棉花运费补贴财政拨款20,446,700.00其他收益与收益相关
企业发展专项资金财政拨款6,144,938.00其他收益与收益相关
商贸业转型发展奖励补助金财政拨款3,240,000.00其他收益与收益相关
纳税奖励金财政拨款3,020,600.00其他收益与收益相关
进出口补贴及奖励财政拨款2,980,469.00其他收益与收益相关
出口扶持资金财政拨款2,210,994.00其他收益与收益相关
国贸期货金融服务平台建设补财政拨款1,672,700.00其他收益与收益相关

厦门国贸控股集团有限公司
财务报表附注
2018年度上半年（除特别注明外，金额单位为人民币元）
127
补助项目种类
本期计入损益
的金额
本期计入
损益的列
报项目
与资产相关/
与收益相关
助
互联网+纺织业平台建设补助财政拨款1,519,988.07其他收益与收益相关
互联网+纺织业平台建设补助财政拨款266,405.74其他收益与资产相关
社会消费品零售总额稳增长奖
励
财政拨款1,238,634.00其他收益与收益相关
稳岗及社保补贴财政拨款413,323.18其他收益与收益相关
金融业扶持资金财政拨款300,000.00其他收益与收益相关
汽车4S店维修工程项目补助财政拨款68,969.64其他收益与资产相关
进口台湾水果奖励金财政拨款62,763.77其他收益与收益相关
车展展位费补贴财政拨款43,875.00其他收益与收益相关
购买办公楼补助财政拨款37,764.75其他收益与资产相关
其他政府补助财政拨款12,000.00其他收益与收益相关
社保补助
因符合地方政府招商引
资等地方性扶持政策而
获得的补助
43,452.06其他收益与收益相关
税费返还
因符合地方政府招商引
资等地方性扶持政策而
获得的补助
12,895.21其他收益与收益相关
厦门LED封装及显示屏扩建项
目（一期）补贴
因研究开发、技术更新及
改造等获得的补助
159,078.96其他收益与资产相关
基于国产芯片的LED系列产品
产业化
因研究开发、技术更新及
改造等获得的补助
20,833.32其他收益与资产相关
基于国产芯片的照明及显示用
LED器件产业化
因研究开发、技术更新及
改造等获得的补助
25,000.02其他收益与资产相关
科技三项财政补贴
因符合地方政府招商引
资等地方性扶持政策而
获得的补助
14,050,046.98其他收益与收益相关
2016产业转型升级专项政府补
贴
因研究开发、技术更新及
改造等获得的补助
96,000.00其他收益与资产相关
RFID电子标签生产线技术改造
项目
因研究开发、技术更新及
改造等获得的补助
20,833.34其他收益与资产相关
信达物联生产线技术改造
因研究开发、技术更新及
改造等获得的补助
22,500.00其他收益与资产相关
进口贴片机商务局补贴
因研究开发、技术更新及
改造等获得的补助
39,704.34其他收益与资产相关
三通一平政府补助款
因符合地方政府招商引
资等地方性扶持政策而
获得的补助
41,507.78其他收益与资产相关
2017年省级企业技术改造专项
资金补贴
因研究开发、技术更新及
改造等获得的补助
120,000.00其他收益与资产相关
LED贴片发光二极管生产线智能
改造项目
因研究开发、技术更新及
改造等获得的补助
2,245,833.33其他收益与资产相关
财务报表附注
2018年度上半年（除特别注明外，金额单位为人民币元）
127
补助项目种类
本期计入损益
的金额
本期计入
损益的列
报项目
与资产相关/
与收益相关
助
互联网+纺织业平台建设补助财政拨款1,519,988.07其他收益与收益相关
互联网+纺织业平台建设补助财政拨款266,405.74其他收益与资产相关
社会消费品零售总额稳增长奖
励
财政拨款1,238,634.00其他收益与收益相关
稳岗及社保补贴财政拨款413,323.18其他收益与收益相关
金融业扶持资金财政拨款300,000.00其他收益与收益相关
汽车4S店维修工程项目补助财政拨款68,969.64其他收益与资产相关
进口台湾水果奖励金财政拨款62,763.77其他收益与收益相关
车展展位费补贴财政拨款43,875.00其他收益与收益相关
购买办公楼补助财政拨款37,764.75其他收益与资产相关
其他政府补助财政拨款12,000.00其他收益与收益相关
社保补助
因符合地方政府招商引
资等地方性扶持政策而
获得的补助
43,452.06其他收益与收益相关
税费返还
因符合地方政府招商引
资等地方性扶持政策而
获得的补助
12,895.21其他收益与收益相关
厦门LED封装及显示屏扩建项
目（一期）补贴
因研究开发、技术更新及
改造等获得的补助
159,078.96其他收益与资产相关
基于国产芯片的LED系列产品
产业化
因研究开发、技术更新及
改造等获得的补助
20,833.32其他收益与资产相关
基于国产芯片的照明及显示用
LED器件产业化
因研究开发、技术更新及
改造等获得的补助
25,000.02其他收益与资产相关
科技三项财政补贴
因符合地方政府招商引
资等地方性扶持政策而
获得的补助
14,050,046.98其他收益与收益相关
2016产业转型升级专项政府补
贴
因研究开发、技术更新及
改造等获得的补助
96,000.00其他收益与资产相关
RFID电子标签生产线技术改造
项目
因研究开发、技术更新及
改造等获得的补助
20,833.34其他收益与资产相关
信达物联生产线技术改造
因研究开发、技术更新及
改造等获得的补助
22,500.00其他收益与资产相关
进口贴片机商务局补贴
因研究开发、技术更新及
改造等获得的补助
39,704.34其他收益与资产相关
三通一平政府补助款
因符合地方政府招商引
资等地方性扶持政策而
获得的补助
41,507.78其他收益与资产相关
2017年省级企业技术改造专项
资金补贴
因研究开发、技术更新及
改造等获得的补助
120,000.00其他收益与资产相关
LED贴片发光二极管生产线智能
改造项目
因研究开发、技术更新及
改造等获得的补助
2,245,833.33其他收益与资产相关

厦门国贸控股集团有限公司
财务报表附注
2018年度上半年（除特别注明外，金额单位为人民币元）
128
补助项目种类
本期计入损益
的金额
本期计入
损益的列
报项目
与资产相关/
与收益相关
2017年中山市技术改造专项资
金-无偿资助专题（技术改造投
资额500万元以上）-第一批
因研究开发、技术更新及
改造等获得的补助
85,204.16其他收益与资产相关
2017年中山市技术改造专项资
金-无偿资助专题（技术改造投
资额500万元以上）-第二批
因研究开发、技术更新及
改造等获得的补助
340,816.67其他收益与资产相关
2017年省级工业和信息化专项
资金（设备更新）项目
因研究开发、技术更新及
改造等获得的补助
267,708.33其他收益与资产相关
2017年省级工业和信息化专项
资金企业技术改造项目事后奖
补（普惠性）专题
因研究开发、技术更新及
改造等获得的补助
58,308.33其他收益与资产相关
2017年企业研发省级财政补助
资金
因研究开发、技术更新及
改造等获得的补助
693,800.00其他收益与收益相关
工业稳定增长正向激励奖励资
金（用电）
因符合地方政府招商引
资等地方性扶持政策而
获得的补助
100,000.00其他收益与收益相关
浦东新区“十三五”期间安商育
商财政补助
因符合地方政府招商引
资等地方性扶持政策而
获得的补助
305,200.00其他收益与收益相关
研发补助
因研究开发、技术更新及
改造等获得的补助
1,521,700.00其他收益与收益相关
大宗商品一般贸易进口增量奖
励款
因从事国家鼓励和扶持
特定行业、产业而获得的
补助
3,900,000.00其他收益与收益相关
用电量补贴
因符合地方政府招商引
资等地方性扶持政策而
获得的补助
2,591,825.00其他收益与收益相关
其他与收益相关的补助款
因符合地方政府招商引
资等地方性扶持政策而
获得的补助
305,246.70其他收益与收益相关
社保补差、稳岗补贴财政拨款929,244.72其他收益与收益相关
中小企业开拓资金财政拨款20,000.00其他收益与收益相关
经发局困难职工慰问金财政拨款100,000.00其他收益与收益相关
上海虹口区财政局绩效奖励财政拨款100,000.00其他收益与收益相关
国有土地补偿金财政拨款238,923.00其他收益与收益相关
大宗商品一般贸易进口增量奖
励
财政拨款154,432.00其他收益与收益相关
环保补贴收入财政拨款436,344.48其他收益与收益相关
丁腈手套和禽肉深加工项目财政拨款18,031,490.00其他收益与收益相关
厦门市海沧区财政局鼓励金融
业奖励
财政拨款3,986,087.86其他收益与收益相关
海沧区金融业扶持奖励财政拨款1,821,634.73其他收益与收益相关
财务报表附注
2018年度上半年（除特别注明外，金额单位为人民币元）
128
补助项目种类
本期计入损益
的金额
本期计入
损益的列
报项目
与资产相关/
与收益相关
2017年中山市技术改造专项资
金-无偿资助专题（技术改造投
资额500万元以上）-第一批
因研究开发、技术更新及
改造等获得的补助
85,204.16其他收益与资产相关
2017年中山市技术改造专项资
金-无偿资助专题（技术改造投
资额500万元以上）-第二批
因研究开发、技术更新及
改造等获得的补助
340,816.67其他收益与资产相关
2017年省级工业和信息化专项
资金（设备更新）项目
因研究开发、技术更新及
改造等获得的补助
267,708.33其他收益与资产相关
2017年省级工业和信息化专项
资金企业技术改造项目事后奖
补（普惠性）专题
因研究开发、技术更新及
改造等获得的补助
58,308.33其他收益与资产相关
2017年企业研发省级财政补助
资金
因研究开发、技术更新及
改造等获得的补助
693,800.00其他收益与收益相关
工业稳定增长正向激励奖励资
金（用电）
因符合地方政府招商引
资等地方性扶持政策而
获得的补助
100,000.00其他收益与收益相关
浦东新区“十三五”期间安商育
商财政补助
因符合地方政府招商引
资等地方性扶持政策而
获得的补助
305,200.00其他收益与收益相关
研发补助
因研究开发、技术更新及
改造等获得的补助
1,521,700.00其他收益与收益相关
大宗商品一般贸易进口增量奖
励款
因从事国家鼓励和扶持
特定行业、产业而获得的
补助
3,900,000.00其他收益与收益相关
用电量补贴
因符合地方政府招商引
资等地方性扶持政策而
获得的补助
2,591,825.00其他收益与收益相关
其他与收益相关的补助款
因符合地方政府招商引
资等地方性扶持政策而
获得的补助
305,246.70其他收益与收益相关
社保补差、稳岗补贴财政拨款929,244.72其他收益与收益相关
中小企业开拓资金财政拨款20,000.00其他收益与收益相关
经发局困难职工慰问金财政拨款100,000.00其他收益与收益相关
上海虹口区财政局绩效奖励财政拨款100,000.00其他收益与收益相关
国有土地补偿金财政拨款238,923.00其他收益与收益相关
大宗商品一般贸易进口增量奖
励
财政拨款154,432.00其他收益与收益相关
环保补贴收入财政拨款436,344.48其他收益与收益相关
丁腈手套和禽肉深加工项目财政拨款18,031,490.00其他收益与收益相关
厦门市海沧区财政局鼓励金融
业奖励
财政拨款3,986,087.86其他收益与收益相关
海沧区金融业扶持奖励财政拨款1,821,634.73其他收益与收益相关

厦门国贸控股集团有限公司
财务报表附注
2018年度上半年（除特别注明外，金额单位为人民币元）
129
补助项目种类
本期计入损益
的金额
本期计入
损益的列
报项目
与资产相关/
与收益相关
海沧区金融办奖励财政拨款555,086.50其他收益与收益相关
2017年软件信息交易企业奖励财政拨款3,300.00其他收益与收益相关
稳岗补贴财政拨款5,855.82其他收益与收益相关
秋季民办集体办幼儿园财政补
助
财政拨款217,822.50其他收益与收益相关
民办中小学幼儿园保安经费财政拨款80,000.00其他收益与收益相关
部门、集体办幼儿园公用经费财政拨款401,500.00其他收益与收益相关
春季民办、集体办幼儿园财政补
助
财政拨款885,307.50其他收益与收益相关
合计－98,714,648.79－－
十二、母公司主要财务报表项目注释
1、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
种类
期末数
金额
比
例%
坏账准备
计提
比
例%
净额
单项金额重大并单项计提
坏账准备的其他应收款
19,679,815.66 1.02 19,679,815.66 100.00－
按组合计提坏账准备的其
他应收款
其中：组合1 4,389,899.57 0.23－0.00 4,389,899.57
组合2 1,900,962,580.85 98.40－0.00 1,900,962,580.85
组合3 1,327,446.88 0.07 1,080,006.48 81.36 247,440.40
组合小计1,906,679,927.30 98.70 1,080,006.48 0.06 1,905,599,920.82
单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的其他应收
款
5,443,841.29 0.28 5,443,841.29 100.00－
合计1,931,803,584.25 100.00 26,203,663.43 1.36 1,905,599,920.82
其他应收款按种类披露（续）
财务报表附注
2018年度上半年（除特别注明外，金额单位为人民币元）
129
补助项目种类
本期计入损益
的金额
本期计入
损益的列
报项目
与资产相关/
与收益相关
海沧区金融办奖励财政拨款555,086.50其他收益与收益相关
2017年软件信息交易企业奖励财政拨款3,300.00其他收益与收益相关
稳岗补贴财政拨款5,855.82其他收益与收益相关
秋季民办集体办幼儿园财政补
助
财政拨款217,822.50其他收益与收益相关
民办中小学幼儿园保安经费财政拨款80,000.00其他收益与收益相关
部门、集体办幼儿园公用经费财政拨款401,500.00其他收益与收益相关
春季民办、集体办幼儿园财政补
助
财政拨款885,307.50其他收益与收益相关
合计－98,714,648.79－－
十二、母公司主要财务报表项目注释
1、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
种类
期末数
金额
比
例%
坏账准备
计提
比
例%
净额
单项金额重大并单项计提
坏账准备的其他应收款
19,679,815.66 1.02 19,679,815.66 100.00－
按组合计提坏账准备的其
他应收款
其中：组合1 4,389,899.57 0.23－0.00 4,389,899.57
组合2 1,900,962,580.85 98.40－0.00 1,900,962,580.85
组合3 1,327,446.88 0.07 1,080,006.48 81.36 247,440.40
组合小计1,906,679,927.30 98.70 1,080,006.48 0.06 1,905,599,920.82
单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的其他应收
款
5,443,841.29 0.28 5,443,841.29 100.00－
合计1,931,803,584.25 100.00 26,203,663.43 1.36 1,905,599,920.82
其他应收款按种类披露（续）

厦门国贸控股集团有限公司
财务报表附注
2018年度上半年（除特别注明外，金额单位为人民币元）
130
种类
期初数
金额比例%坏账准备
计提
比例%
净额
单项金额重大并单项计提
坏账准备的其他应收款
19,679,815.66 4.09 19,679,815.66 100.00－
按组合计提坏账准备的其
他应收款
其中：组合1 208,913.48 0.04－－208,913.48
组合2 449,616,309.64 93.36－－449,616,309.64
组合3 6,627,446.88 1.38 6,380,006.48 96.27 247,440.40
组合小计456,452,670.00 94.78 6,380,006.48 1.40 450,072,663.52
单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的其他应收
款
5,443,841.29 1.13 5,443,841.29 100.00－
合计481,576,326.95 100.00 31,503,663.43 6.54 450,072,663.52
说明：
①期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
单位名称账面余额坏账准备计提比例%计提理由
厦门市富山房地产公司13,014,200.00 13,014,200.00 100预计无法收回
厦门兴厦有限公司6,665,615.66 6,665,615.66 100预计无法收回
合计19,679,815.66 19,679,815.66 100.00
②账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
账龄
期末数
金额比例%坏账准备计提比例%净额
1年以内98,600.00 7.43 4,930.00 5.00 93,670.00
1至2年170,856.00 12.87 17,085.60 10.00 153,770.40
2至3年－－－－－
3年以上1,057,990.88 79.70 1,057,990.88 100.00－
合计1,327,446.88 100.00 1,080,006.48 81.36 247,440.40
按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款（续）
账龄
期初数
金额比例%坏账准备计提比例%净额
1年以内98,600.00 1.49 4,930.00 5.00 98,600.00
1至2年170,856.00 2.58 17,085.60 10.00 170,856.00
财务报表附注
2018年度上半年（除特别注明外，金额单位为人民币元）
130
种类
期初数
金额比例%坏账准备
计提
比例%
净额
单项金额重大并单项计提
坏账准备的其他应收款
19,679,815.66 4.09 19,679,815.66 100.00－
按组合计提坏账准备的其
他应收款
其中：组合1 208,913.48 0.04－－208,913.48
组合2 449,616,309.64 93.36－－449,616,309.64
组合3 6,627,446.88 1.38 6,380,006.48 96.27 247,440.40
组合小计456,452,670.00 94.78 6,380,006.48 1.40 450,072,663.52
单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的其他应收
款
5,443,841.29 1.13 5,443,841.29 100.00－
合计481,576,326.95 100.00 31,503,663.43 6.54 450,072,663.52
说明：
①期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
单位名称账面余额坏账准备计提比例%计提理由
厦门市富山房地产公司13,014,200.00 13,014,200.00 100预计无法收回
厦门兴厦有限公司6,665,615.66 6,665,615.66 100预计无法收回
合计19,679,815.66 19,679,815.66 100.00
②账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
账龄
期末数
金额比例%坏账准备计提比例%净额
1年以内98,600.00 7.43 4,930.00 5.00 93,670.00
1至2年170,856.00 12.87 17,085.60 10.00 153,770.40
2至3年－－－－－
3年以上1,057,990.88 79.70 1,057,990.88 100.00－
合计1,327,446.88 100.00 1,080,006.48 81.36 247,440.40
按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款（续）
账龄
期初数
金额比例%坏账准备计提比例%净额
1年以内98,600.00 1.49 4,930.00 5.00 98,600.00
1至2年170,856.00 2.58 17,085.60 10.00 170,856.00

厦门国贸控股集团有限公司
财务报表附注
2018年度上半年（除特别注明外，金额单位为人民币元）
131
账龄
期初数
金额比例%坏账准备计提比例%净额
2至3年－－－－－
3年以上6,357,990.88 95.93 6,357,990.88 100.00－
合计6,627,446.88 100.00 6,380,006.48 96.27 247,440.40（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提的坏账准备金额-5,300,000.00万元。

（3）本期实际核销的其他应收款情况
本期无实际核销的其他应收款。

（4）按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况
单位名称款项性质
其他应收款
账龄
占其他应收款期末
数合计数的比例%期末数
第一名关联方往来款807,435,000.00 1年以内41.80
第二名关联方往来款800,000,000.00 1年以内41.41
第三名关联方往来款201,650,000.00 1年以内10.44
第四名关联方往来款101,699,589.58 1年以内5.26
第五名关联方往来款50,368,071.21 1年以内2.61
合计－1,961,152,660.79－101.52
2、长期股权投资
项目
期末数期初数
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公
司投资
6,640,385,952.68－6,640,385,952.68 6,440,385,952.68－6,440,385,952.68
对联营
企业投
资
158,603,194.04－158,603,194.04 158,991,184.08－158,991,184.08
对其他
公司的
投资
100,020,002.40 99,920,002.40 100,000.00 100,020,002.40 99,920,002.40 100,000.00
合计6,899,009,149.12 99,920,002.40 6,799,089,146.72 6,699,397,139.16 99,920,002.40 6,599,477,136.76（1）对子公司投资
财务报表附注
2018年度上半年（除特别注明外，金额单位为人民币元）
131
账龄
期初数
金额比例%坏账准备计提比例%净额
2至3年－－－－－
3年以上6,357,990.88 95.93 6,357,990.88 100.00－
合计6,627,446.88 100.00 6,380,006.48 96.27 247,440.40（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提的坏账准备金额-5,300,000.00万元。

（3）本期实际核销的其他应收款情况
本期无实际核销的其他应收款。

（4）按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况
单位名称款项性质
其他应收款
账龄
占其他应收款期末
数合计数的比例%期末数
第一名关联方往来款807,435,000.00 1年以内41.80
第二名关联方往来款800,000,000.00 1年以内41.41
第三名关联方往来款201,650,000.00 1年以内10.44
第四名关联方往来款101,699,589.58 1年以内5.26
第五名关联方往来款50,368,071.21 1年以内2.61
合计－1,961,152,660.79－101.52
2、长期股权投资
项目
期末数期初数
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公
司投资
6,640,385,952.68－6,640,385,952.68 6,440,385,952.68－6,440,385,952.68
对联营
企业投
资
158,603,194.04－158,603,194.04 158,991,184.08－158,991,184.08
对其他
公司的
投资
100,020,002.40 99,920,002.40 100,000.00 100,020,002.40 99,920,002.40 100,000.00
合计6,899,009,149.12 99,920,002.40 6,799,089,146.72 6,699,397,139.16 99,920,002.40 6,599,477,136.76（1）对子公司投资

厦门国贸控股集团有限公司
财务报表附注
2018年度上半年（除特别注明外，金额单位为人民币元）
132
被投资单位期初数本期增加
本期
减少
期末数
本期计
提减值
准备
减值准
备
期末数
厦门信息信达总公
司
177,443,000.00－－177,443,000.00－－
厦门国贸集团股份有
限公司
1,921,699,247.93－－1,921,699,247.93－－
厦门宝达投资管理有
限公司
209,274,789.00－－209,274,789.00－－
中红普林集团有限公
司
117,103,489.59－－117,103,489.59－－
厦门信达股份有限公
司
620,065,421.75－－620,065,421.75－－
厦门国贸金融中心开
发有限公司
114,000,000.00－－114,000,000.00－－
厦门市软件信息产业
创业投资有限公司
60,000,000.00－－60,000,000.00－－
厦门国贸金融控股有
限公司
1,700,000,000.00－－1,700,000,000.00－－
厦门国控投资有限公
司
200,000,000.00－－200,000,000.00－－
唐山陆雄贸易有限公
司
2,666,607.16－－2,666,607.16－－
中红普林医疗用品股
份有限公司
70,216,445.54－－70,216,445.54－－
厦门国贸中顺集团有
限公司
1,247,916,951.71－－1,247,916,951.71－－
厦门国贸教育集团有
限公司
－200,000,000.00－200,000,000.00－－
合计6,440,385,952.68 200,000,000.00 0.00 6,640,385,952.68－－
财务报表附注
2018年度上半年（除特别注明外，金额单位为人民币元）
132
被投资单位期初数本期增加
本期
减少
期末数
本期计
提减值
准备
减值准
备
期末数
厦门信息信达总公
司
177,443,000.00－－177,443,000.00－－
厦门国贸集团股份有
限公司
1,921,699,247.93－－1,921,699,247.93－－
厦门宝达投资管理有
限公司
209,274,789.00－－209,274,789.00－－
中红普林集团有限公
司
117,103,489.59－－117,103,489.59－－
厦门信达股份有限公
司
620,065,421.75－－620,065,421.75－－
厦门国贸金融中心开
发有限公司
114,000,000.00－－114,000,000.00－－
厦门市软件信息产业
创业投资有限公司
60,000,000.00－－60,000,000.00－－
厦门国贸金融控股有
限公司
1,700,000,000.00－－1,700,000,000.00－－
厦门国控投资有限公
司
200,000,000.00－－200,000,000.00－－
唐山陆雄贸易有限公
司
2,666,607.16－－2,666,607.16－－
中红普林医疗用品股
份有限公司
70,216,445.54－－70,216,445.54－－
厦门国贸中顺集团有
限公司
1,247,916,951.71－－1,247,916,951.71－－
厦门国贸教育集团有
限公司
－200,000,000.00－200,000,000.00－－
合计6,440,385,952.68 200,000,000.00 0.00 6,640,385,952.68－－

厦门国贸控股集团有限公司
财务报表附注
2018年度上半年（除特别注明外，金额单位为人民币元）
133（2）对联营企业投资
被投资单位期初数
本期增减变动
期末数
减值
准备
期末
数
追加投资
减少
投资
权益法下确认
的投资损益
其他综
合收益
调整
其他权
益变动
宣告发
放现金
股利或
利润
计提减
值准备
其
他
福建厦门经贸集团有限公司45,132,846.70－－730,945.59－－－－－45,863,792.29－
厦门闽台轮渡有限公司24,948,800.56－－-771,794.40－－－－－24,177,006.16－
临夏州厦临经济发展有限公司29,974,257.58－－-5,797.19－－－－－29,968,460.39－
厦门联合房地产有限公司58,935,279.24－－-341,344.04－－－－－58,593,935.20－
合计158,991,184.08－－-387,990.04－－－－－158,603,194.04－
（3）对其他公司的投资
被投资单位期初数
本期增减变动
期末数
减值准备期
末数追加投资
减少
投资
权益法下
确认的投
资损益
其他综合
收益调整
其他权
益变动
宣告发放
现金股利
或利润
计提减
值准备
其他
厦门中贸进出口有限公司20,004,036.47－－－－－－－－20,004,036.47 20,004,036.47
厦门市富山房地产公司1,360,000.00－－－－－－－－1,360,000.00 1,260,000.00
厦门经贸发展总公司55,285,965.93－－－－－－－－55,285,965.93 55,285,965.93
厦门兴厦有限公司20,870,000.00－－－－－－－－20,870,000.00 20,870,000.00
兴厦(香港)有限公司2,500,000.00－－－－－－－－2,500,000.00 2,500,000.00
合计100,020,002.40－－－－－－－－100,020,002.40 99,920,002.40
财务报表附注
2018年度上半年（除特别注明外，金额单位为人民币元）
133（2）对联营企业投资
被投资单位期初数
本期增减变动
期末数
减值
准备
期末
数
追加投资
减少
投资
权益法下确认
的投资损益
其他综
合收益
调整
其他权
益变动
宣告发
放现金
股利或
利润
计提减
值准备
其
他
福建厦门经贸集团有限公司45,132,846.70－－730,945.59－－－－－45,863,792.29－
厦门闽台轮渡有限公司24,948,800.56－－-771,794.40－－－－－24,177,006.16－
临夏州厦临经济发展有限公司29,974,257.58－－-5,797.19－－－－－29,968,460.39－
厦门联合房地产有限公司58,935,279.24－－-341,344.04－－－－－58,593,935.20－
合计158,991,184.08－－-387,990.04－－－－－158,603,194.04－
（3）对其他公司的投资
被投资单位期初数
本期增减变动
期末数
减值准备期
末数追加投资
减少
投资
权益法下
确认的投
资损益
其他综合
收益调整
其他权
益变动
宣告发放
现金股利
或利润
计提减
值准备
其他
厦门中贸进出口有限公司20,004,036.47－－－－－－－－20,004,036.47 20,004,036.47
厦门市富山房地产公司1,360,000.00－－－－－－－－1,360,000.00 1,260,000.00
厦门经贸发展总公司55,285,965.93－－－－－－－－55,285,965.93 55,285,965.93
厦门兴厦有限公司20,870,000.00－－－－－－－－20,870,000.00 20,870,000.00
兴厦(香港)有限公司2,500,000.00－－－－－－－－2,500,000.00 2,500,000.00
合计100,020,002.40－－－－－－－－100,020,002.40 99,920,002.40